Материал: 5149
(кварталы) |
|
|
|
|
|
|
|
|
наступления |
|
|
|
|
|
|
|
|
страховых |
1 |
2 |
3 |
… |
N-2 |
N-1 |
N |
|
случаев |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
(убытков), |
|
|
|
|
|
|
|
|
i=1,N |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
х (1,1) |
х (1,2) |
х (1,3) |
… |
х (1, N-2) |
х (1, N-1) |
х (1, N) |
|
2 |
х (2,1) |
х (2,2) |
х (2,3) |
… |
х (2, N-2) |
х (2, N-1) |
|
|
3 |
х (3,1) |
х (3,2) |
х (1,3) |
… |
х (3, N-2) |
|
|
|
… |
… |
… |
… |
… |
|
|
|
|
N-2 |
х (N-2,1) |
х (N-2,2) |
х (N-2,3) |
|
|
|
|
|
N-1 |
х (N-1,1) |
х (N-1,2) |
|
|
|
|
|
|
N |
х (N,1) |
|
|
|
|
|
|
2. Заработанная в i-м квартале страховая премия, т. е. заработанная премия ЗПi, которая определяется по формуле
ЗПi = СПi + РНПн.п – РНПк.п , |
(14) |
где СПi – страховые премии поступившие в i-м периоде, (руб.);
РНПн.п – резерв незаработанной премии на начало периода, (руб.);
РНПк.п – резерв незаработанной премии на конец периода, (руб.).
3. Заявленные, но не урегулированные в i-м квартале убытки ЗНУi.
В связи с этим РПНУ рассчитывается следующим образом:
РПНУ = max {0,1 ЗП; 1,03 ПНУ}, |
(15) |
где ЗП – заработанная страховая премия за последние 4 квартала, (руб.); |
|
ПНУ – прогнозная величина произошедших, но незаявленных убытков, |
|
(руб). |
|
Прогнозная величина произошедших, но |
незаявленных убытков |
(ПНУ) рассчитывается по формуле |
|
N |
|
ПНУ = ПНУ i , |
(16) |
i 1 |
|
где ПНУi – прогнозная величина произошедших, но незаявленных убытков в i-м квартале, (руб.).
Прогнозная величина произошедших, но незаявленных убытков в i-м
квартале (ПНУi) рассчитывается по формуле
ПНУi = max {Ri – ЗНУi; 0}, |
(17) |
где Ri – суммарная величина произошедших, но неоплаченных убытков по случаям, произошедшим в i-м квартале, (руб.);
ЗНУi – величина заявленных, но неурегулированных убытков по случаям, произошедшим в i-м квартале, (руб.).
Суммарная величина произошедших, но неоплаченных убытков по случаям, произошедшим в i-м квартале, рассчитывается по формуле
Ri = (1 – Lj) ∙ Vi , |
(18) |
где Lj – фактор запаздывания, который отражает долю суммарных убытков,
оплаченных на конец j-го квартала, (ед.);
Vi – прогнозная (ожидаемая) величина всех оплаченных и неоплаченных убытков на конец N-го квартала, (руб.)
Фактор запаздывания, который отражает долю суммарных убытков,
оплаченных на конец j-го квартала, рассчитывается по формуле
Lj = |
1 |
, |
(19) |
|
|||
|
H j |
|
|
где Нj – фактор развития убытков, на конец j-го квартала, (ед.).
Прогнозная (ожидаемая) величина всех оплаченных и неоплаченных убытков на конец N-го квартала, рассчитывается по формуле
Vi = Ū ∙ ЗПi , |
(20) |
где Ū – средняя убыточность за N периодов, (ед.);
ЗПi – заработанная премия за N периодов, (руб.).
Фактор развития убытков, который показывает совокупный темп изменения размера суммарных выплат при переходе от j-го к N-му кварталу или во сколько раз возрастут суммарные страховые выплаты на конец j-го квартала, рассчитывается по формуле
|
N |
|
Нj = |
C(k, k 1) , j = 1,2,3…N, |
(21) |
k |
j |
|
где Сj – коэффициент развития убытков, который показывает темп изменения размера совокупных выплат при переходе от j-го квартала к j+1
кварталу, (ед.).
Коэффициент развития убытков рассчитывается по формуле
Сj = |
y j 1 |
, |
(22) |
y j хN j 1, j |
где уj+1 – совокупная величина убытков, произошедших во все кварталы наступления убытков и оплаченных на конец квартала оплаты (развития)
убытков, (руб.);
y j хN j 1, j – оплаченная величина убытков, произошедшая во все
кварталы наступления убытков, кроме последнего, и оплаченная на конец картала оплаты (развития) убытков, (руб.). Если y j хN j 1, j = 0, то Сj = 1.
Средняя убыточность за N периодов рассчитывается по формуле
|
N |
|
|
|
|
U i |
|
|
|
Ū = |
i 1 |
, |
(23) |
|
N |
||||
|
|
|
где Ui – коэффициент оплаченных убытков (убыточность) по страховым случаям i-го квартала, (ед.).
Если период расчёта менее 12 или 20 кварталов соответственно и при расчёте Ū < 1, то Ū = 1.
Коэффициент оплаченных убытков (убыточность) по страховым случаям i-го квартала рассчитывается по формуле
Ui = |
Х (i,N i 1) Н( N j 1) |
, |
(24) |
|
|||
|
ЗПi |
|
|
где Х (i, N i 1) – оплаченные убытки за период расчёта (i-й квартал), (руб.);
Н ( N j 1) – фактор развития убытков за период расчёта (j-й квартал) ),
(руб.);
ЗПi – заработанная премия за период расчёта (i-й квартал) ), (руб.).
5.6 Стабилизационный резерв
Стабилизационный резерв формируется по соответствующим видам страхования в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика или в случае превышения коэффициента состоявшихся убытков над его средним значением.
Для расчёта стабилизационного резерва, а также принятия решения о его формировании все учётные группы делятся на 2 совокупности учётных групп:
1)6, 7, 10, 12, 14, 15;
2)все остальные.
Для учётных групп первой совокупности стабилизационный резерв рассчитывается всегда. Для данной совокупности показателем, на основе которого рассчитывается стабилизационный резерв, является финансовый результат от проведения страховых операций.
Алгоритм расчёта:
1. Определить финансовый результат (ФР) от страховых операций. Финансовый результат опредлеляется по формуле
ФР = СП + ∆РНП + ∆РУ – (КВ + РПМ + Др + СВ + ВПр + РВД), |
(25) |
где СП – страховые премии, (руб.); ∆РНП – изменеие резерва незаработанной премии, (руб.);
∆РУ – изменение резервов убытков, (руб.); КВ – комиссионные вознаграждения, (руб.);
РПМ – резерв предупредительных мероприятий, (руб.); Др – другие расходы в соответствии с законодательством, (руб.); СВ – страховые выплаты, (руб.); ВПр – возвращённые премии, (руб.);
РВД – расходы на ведение дела, (руб.).
Из указанных показателей необходимо вычесть долю перестраховщиков
2. Определить стабилизационный резерв на конец периода (СРк.п.). Величина стабилизационного резерва определяется в зависимости от полученного результата:
а) если ФР > 0, то стабилизационный на конец периода рассчитывается по формуле