306
Кроме того, практически не существует методик, специально разработанных для банков и адаптированных к реалиям российской экономики.
Следующая проблема заключается в том, что разработка всеобъемлющей системы контроллинга является весьма трудоемкой и высокозатратной задачей. Только крупные банки, обладающие значительным финансовым потенциалом, могут позволить себе разработку и внедрение подобной системы. Однако необходимо отметить, что внедрение упрощенных систем или даже отдельных элементов контроллинга (центров ответственности, бюджетирования и т.д.), доступных и мелким банкам, позволяет значительно повысить эффективность банковского бизнеса и является существенным конкурентным преимуществом на рынке банковских услуг. В настоящее время контроллинг как система управления в банковской системе не распространен. Применяются только его отдельные элементы. Внедрение контроллинга в российских банках может стать важным инструментом в деле организации достойной конкуренции зарубежным банкам, активно проникающим в кредитную систему современной России.
«За настойчивость и активность в постижении научных проблем» «За самое активное участие в дискуссии и мастерство оппонирования»
П.К. Макарова,
студентка 4 курса (гр. ФК-33) научный руководитель Н.А. Пономарева, канд. экон. наук, доцент, завкафедрой банковского дела
НЕОБХОДИМОСТЬ И ВОЗМОЖНЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ РАСКРЫТИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ЭФФЕКТИВНОЙ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ
Сектор потребительского кредитования в последнее время занимает все более заметное место среди услуг, предоставляемых банками населению. На сегодняшний день объем выданных потребительских кредитов в России составляет около 1 трлн 600 млрд рублей. Между банками развернулась жесткая конкурентная борьба, и, в связи с неоднократными обращениями физических лиц о нарушениях антимонопольного законодательства на рынке потребительского и ипотечного кредитования, Федеральная антимонопольная служба (ФАС) России в 2004 г. провела анализ состояния конкурентной среды на рынке потребительского и ипотечного кредитования за период 2001 – 2003 гг. и обнаружила, что многие банки скрывают реальные условия выдачи кредитов и процентные ставки по ним, вводя тем самым в заблуждение своих клиентов. При этом заявленная процентная ставка во многих случаях была меньше полной стоимости потребительского кредита (расчетной процентной ставки) в 2 – 2,5 раза.
В связи с этим 26 мая 2005 г. ФАС и Банк России издали совместные рекомендации кредитным организациям по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов. Основной принцип указанных стандартов заключается в предоставлении потенциальным заемщикам до заключения кредитного договора достоверной и полной информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита в стандартизированной форме, позволяющей потребителю сравнить условия кредитов разных банков и сделать осознанный выбор, который является одним из условий справедливой конкуренции между банками на рынке кредитования. Рекомендации не имеют обязательного для выполнения характера, но ФАС поставила цель проинформировать население о соблюдении банками этих рекомендаций и 5 июня 2006 г. опубликовала список из 99 банков,
307
соблюдающих стандарты раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов.
12 декабря 2006 г. Банк России издал указание №1759-У, которое вносит ряд изменений в Положение Банка России №254-П, а именно: с 1 июля 2007 г. для включения выданного кредита в портфель однородных ссуд банки будут обязаны доводить до сведения клиентов-физических лиц информацию о размере эффективной процентной ставки (ЭПС) на момент выдачи и (или) реструктуризации кредита.
Смысл ЭПС заключается в том, чтобы учесть все возможные расходы по погашению кредита и привести их к одному моменту времени. В расчет ЭПС включаются все платежи, взимаемые банком с клиента по условиям кредитного договора и формирующие доходы банка. Платежи, денежные потоки по которым поступают не в доход банка, а в доход сторонних организаций, не относятся к ним. Но банк должен письменно информировать заемщика обо всех предстоящих платежах в пользу третьих лиц, вытекающих из условий кредитного договора. Вопрос о включении в расчёт ЭПС штрафных санкций за просрочку платежа и досрочное погашение кредита в настоящий момент нормативно не урегулирован, то есть оставлен на усмотрение банков. Однако включать в расчет ЭПС неустойку (штрафы, пени) за нарушение условий кредитного договора нет оснований, так как это своего рода компенсация банку затрат, понесённых им в результате нарушения клиентом условий кредитного договора, а не плата клиента за пользование кредитом.
В указании Банка России №1759-У приведена формула расчета ЭПС. В письме от 29 декабря 2006 г. № 175-Т Банк России поясняет порядок расчета ЭПС и рекомендует использовать для этого финансовую функцию «ЧИСТВНДОХ» программы MS Excel. В целях иллюстрации расчетов в приложении к письму № 175-Т приведены примеры расчета ЭПС по ссудам физическим лицам. Ряд платежей, предусмотренных в данных примерах, а именно платежи (комиссии) третьим лицам, неустойка за нарушение условий договора, комиссии по платежным картам носят вероятностный характер и зависят от действий клиента или третьих лиц, не являющихся стороной по договору.
Включение в расчет ЭПС указанных платежей, точное значение которых неизвестно на момент выдачи кредита, делает довольно затруднительным применение на практике установленного порядка расчета. В зарубежных странах с развитой экономикой в расчет годовой процентной ставки (Annual Percentage Rate – APR) или в общие платежи по кредиту (Total Charge for Credit – ТСС) включаются только те платежи, которые зависят от поведения (воли) кредитора и клиента одновременно и которые могут быть установлены в договорах между ними. Те платежи, которые носят вероятностный характер, устанавливаются третьими лицами и/или не зависят от совместных действий кредитора и клиента исключаются из расчета.
Таким образом, методика расчета ЭПС должна быть уточнена Банком России с учетом сложившейся банковской практики и опыта зарубежных стран. Необходимо установить единые подходы к порядку расчета ЭПС, иначе банки будут рассчитывать ЭПС по-разному, и в результате даже по аналогичным кредитным продуктам численное значение ЭПС может быть различным.
На сегодняшний день актуальным является вопрос о том, какой эффект будет иметь раскрытие банками ЭПС с 1 июля 2007 года.
Банк России убеждён, что с 1 июля все российские банки раскроют ЭПС и никакие драматические последствия в результате этого не произойдут. Контролировать выполнение нормы о раскрытии ЭПС Банк России будет в общем порядке: в ходе дистанционного анализа, плановых проверок, при необходимости – внеплановых (в случае жалоб и обращений потребителей).
308
Коммерческие банки прогнозируют, что после 1 июля объемы потребительского кредитования заметно снизятся, так как существует определённый психологический барьер, который мешает россиянам брать кредиты под 50 – 100 % годовых. Чтобы этого избежать, банки уже начали придумывать способы обойти требования Банка России о раскрытии ЭПС. «Коммерсантъ», используя методику расчёта ЭПС, утверждённую Банком России, подсчитал ЭПС по разным видам кредитования. Если по ипотечным кредитам расхождения между заявленной процентной ставкой и ЭПС составили всего 0,6-2,4 %, по автокредитам – 0,2 — 24,1%, то разрыв в ставках по потребительским кредитам на неотложные нужды и экспресс-кредитам в торговых сетях достигли 54 % и 71 % соответственно.
Такое распределение ЭПС по разным сегментам рынка вполне логично. За счет дополнительных комиссий банки страхуют риски невозврата по наиболее рискованным необеспеченным видам кредитов. Таким образом, чтобы снизить ЭПС, необходимо снизить риски потребительского кредитования. А для этого необходимо проводить оптимизацию кредитного процесса и совершенствование его нормативного обеспечения. Нужно защищать права и заемщиков, и кредиторов, создавать более благоприятную правовую среду для развития инфраструктуры кредитования.
Думается, что после 1 июля потребители будут брать кредиты так же, как и раньше. Конечно, раскрытие банками ЭПС при сохранении существующей структуры и размера комиссий, скорее всего, приведёт к падению доходности розничного кредитного бизнеса, однако в силу менталитета большинства российских заемщиков катастрофическим оно не будет. Грамотные клиенты и до введения ЭПС знали, сколько платят процентов, следовательно, и 1 июля ЭПС их не напугает. К тому же большинство клиентов больше смотрят на соответствие своего ежемесячного заработка объему обязательных выплат банку, чем на годовую ставку. Клиенты, которые вначале берут кредит, а потом «удивляются» процентам и решают их не платить, с 1 июля будут «удивляться» процентам не тогда, когда их уже надо платить, а перед заключением кредитного договора. Поэтому есть вероятность, что часть таких клиентов не будет брать кредиты, следовательно, снизится объём просроченной задолженности. Другие клиенты будут осознанно брать кредиты под 50 – 100 % годовых, зная уже в момент заключения сделки, что отдавать они их не будут.
Введение Банком России требования о раскрытии ЭПС является следствием того, что рынок потребительского кредитования очень «нездоровый», и поэтому Банк России поставил задачу притормозить его развитие. Но только притормозить, а не остановить. В России рынок потребительского кредитования – это огромный, почти не освоенный ресурс, который будет, несомненно, развиваться. В настоящий момент самые высокие ставки установлены по самым рискованным кредитным продуктам, относящимся к наименее цивилизованной части рынка. Поэтому дальнейшее снижение удельного веса таких кредитов в портфелях основной части банков и повышение качества кредитного портфеля так же, как и в целом качества банковских услуг, является стратегическим направлением развития рынка потребительского кредитования. Банки должны придерживаться разумного подхода, ориентированного на получение дохода по операциям, несущим приемлемый, а не запредельный риск.
«За профессионализм и корректность дискуссии»
В.Е. Щелканова,
студентка 4 курса (гр. ФК-33) научный руководитель Л.В. Масюкова, канд. экон. наук, доцент кафедры банковского дела
309
СБЕРЕЖЕНИЯ НАСЕЛЕНИЯ: СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И НАПРАВЛЕНИЯ
В настоящее время сбережения населения являются одним из перспективных и существенных источников финансовых ресурсов для эффективной реструктуризации и оздоровления отечественной экономики. По экспертным оценкам, населению принадлежит значительная доля (около 83 %) в общем объеме совокупных сбережений России. Поэтому изучение сбережений, созданных населением, является, с нашей точки зрения, теоретически интересным и практически целесообразным, поскольку позволяет повысить эффективность как процессов инвестирования, так и эффективного развития экономики страны в целом.
Основная часть банковских ресурсов, как известно, образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективной и правильной организации которых зависит в конечном счете устойчивость функционирования любой кредитной организации. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Сбережения населения как экономическая категория отражают отношения, строящиеся по определенным правилам между экономическими агентами по поводу распределения и использования части дохода в целях приумножения богатства.
Сберегательная система представляет собой процесс организации «сберегательных» взаимоотношений (сберегательный процесс) субъектов и объектов сбережений, регулируемых государством.
Основой сберегательного процесса является сберегательное решение (это выбор определенного сочетания целей, действий и способов использования имеющихся денежных ресурсов).
Результативность сберегательного решения зависит от таких факторов, как система правил, которыми руководствуется сберегатель, точность оценки ситуации, обусловленная наличием информации, опыта и знаний.
Рассмотрим основной из видов сбережений – депозит. Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка – это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) – это денежные средства (в наличной и безналичной формах, в национальной или иностранной валютах), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях. Динамика привлеченных средств физических лиц в целом по стране свидетельствует о сохранении позитивного развития и банковского сектора РФ. В 2006 г. средства населения в банках выросли более чем на 32 % по сравнению с 2005 г., превысив 3,5 трлн руб., из них более чем 53 % были размещены в Сбербанке РФ.
Главная фундаментальная причина наблюдаемых изменений – рост благосостояния россиян. Так, по данным Росстата, реальные денежные доходы населения в январе – сентябре 2006 г. по сравнению с аналогичным периодом 2005 г. выросли на 11,7 % (в январе – сентябре 2005 г. – на 9,3 %). Вторая причина изменения динамики вкладов – повышение страхового возмещения по вкладам со 100 тыс. до 190 тыс. руб. с 9 августа 2006 г., в настоящее время увеличение произошло до 400 тыс. рублей. Еще одной причиной ускоренного роста вкладов во 2 и 3 кварталах, по мнению экспертов АСВ, мог стать «некоторый спад и стабилизация на фондовом рынке после его быстрого роста в начале года». Серьезные провалы рынка в мае и октябре 2006 г. могли вызвать перераспределение вложений в пользу банковских вкладов.
310
Одним из основных факторов оценки эффективности привлеченных средств физических лиц (в виде депозитов) является стоимость данных средств. Именно процентные ставки по привлеченным средствам влияют на процентную ставку по кредитам, а разница между размещенными и привлеченными средствами и является маржа, ради которой банк осуществляет свою деятельность. Стоимость привлеченных ресурсов рассчитывается как соотношение расходов на привлечение ресурсов к средним остаткам на счетах.
Также для оценки эффективности используется такой показатель, как чистая процентная маржа – мера эффективности использования активов, в зависимости от стоимости привлеченных банком ресурсов. Она определяется путем деления чистого процентного дохода на среднюю величину активов, приносящих доход. Данный коэффициент характеризует степень прибыльности активных операций, тем самым определяет размер прибыли на одну денежную единицу доходных активов.
Одной из проблем, с которой коммерческие банки сталкиваются в настоящее время, является формирование ресурсной базы. Ресурсная база как микроэкономический фактор оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.
Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная депозитная политика, в основу которой ставятся: поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
В то же время нельзя не сказать, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты, присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Для этих целей коммерческим банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из их целей и задач. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.
Так, для укрепления депозитной базы и расширения ресурсного потенциала банку предлагается расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на различные слои населения с разным уровнем доходов; принять меры по минимизации негативного влияния непредвиденного изъятия населением срочных вкладов; производить выплату процентов по размещенным вкладам вперед с целью компенсации инфляционных потерь; ввести новую услугу для клиентов – службу телемаркетинга; активизировать рекламную деятельность банка.