Материал: 5642

301

отметить, что при использовании кредита с переменной процентной ставкой процент по нему, как правило, устанавливается на 1,5 – 2 % ниже, чем по кредитам с фиксированной процентной ставкой.

Как же повысить привлекательность для заемщиков ипотечных кредитов с переменной процентной ставкой? Для этого необходимо использовать механизм регулирования процентной ставки. Суть регулирования заключается в установлении ограничений на максимальный уровень процентной ставки. При этом возможно одновременно определить максимально допустимое увеличение процента в течение одного года и максимальный предел увеличения процента за весь кредитный период. Однако в целях защиты интересов банка может быть установлен минимальный уровень процентной ставки. Итак, в настоящее время ипотечное кредитование в России развивается довольно динамично. Академией (МАИН) был проведен анализ ипотечных кредитов банками и небанковскими организациями за период с 2000 по 2005 год. В среднем объём ипотечных кредитов рос на 46 % в год. В то же время стоит указать, что объём выданных ипотечных кредитов еще не соответствует тому объёму, в котором действительно нуждается население. Это происходит из-за наличия проблем, с которыми сталкиваются ипотечные программы. В частности, остро стоит проблема высокого уровня процентных ставок, недоступных большей части населения. Сейчас Правительство намерено предпринять меры для существенного снижения ставок по ипотечным кредитам. Разработана Концепция национального проекта «Доступное и комфортное жилье – гражданам России», рассчитанная на 2006 – 2010 годы.

На первом этапе, по планам Правительства, усилия будут сосредоточены на обеспечении роста объемов жилищного строительства и развитии ипотечного кредитования. Эти и другие меры позволят к 2010 г. в двадцать раз увеличить объемы ипотеки: миллион россиян получат 415 млрд руб. в качестве займов для покупки жилья. При этом ставка по рублевым кредитам должна снизиться до 8 % (с нынешних 15 % по кредитам Агентства по ипотечному жилищному кредитованию).

Однако возникает вопрос: будет ли данный уровень процентной ставки эффективным? Относительно заёмщиков вопрос отпадает сам собой: уменьшение процента по кредиту ведёт к уменьшению процентных выплат, что делает ипотеку более привлекательной для потенциальных покупателей жилья. Следовательно, чем меньше процентная ставка (а планируется снизить её на 7(!) %), тем она наиболее оптимальна для потребителей. Но не стоит забывать, что процентная ставка является экономической категорией, поэтому она может снижаться только под влиянием объективных рыночных факторов. То есть за счет снижения уровня инфляции, развития системы рефинансирования ипотечных закладных. Процентная ставка по кредитам не может быть ниже уровня инфляции. Если речь идет не о безвозмездной поддержке государством своих граждан, а о деятельности коммерческих банков, то для снижения стоимости кредитов до 8 % годовых уровень инфляции не должен превышать 3 – 5 %.

Кроме того, дополнительными мерами могут стать специальные программы субсидирования ставок, когда часть процентов оплачивается за счет федерального или региональных бюджетов. Однако подобные программы требуют огромных ассигнований. Поэтому сделать их доступными для всех желающих, к сожалению, невозможно. Думаю, что подход, когда субсидирование осуществляется только для особо нуждающихся в помощи государства социальных групп, является правильным. К таким группам, как правило, относятся инвалиды, молодые или многодетные семьи.

Таким образом, уменьшение уровня процентной ставки по ипотечному кредитованию, приведёт к увеличению спроса со стороны заёмщиков и, следовательно, благоприятно скажется на развитии ипотеки в целом. Но это возможно лишь при наличии благоприятной экономической ситуации в стране.

302

«За оригинальность объекта исследования»

А.Ю. Дихтяренко,

студентка 4 курса (гр. ФК-33) научный руководитель Л.В. Масюкова, канд. экон. наук, доцент кафедры банковского дела

ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ДОВЕРИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Внастоящее время все большее внимание уделяется детальному изучению роли и места банковских услуг в системе операций коммерческих банков, анализу их влияния на показатели доходности и ликвидности банков. Быстрое развитие получили нетипичные ранее для коммерческих банков операции: лизинг и факторинг, проектное финансирование, консультационные услуги, доверительное управление портфелем инвестиций клиентов. Сущность доверительных операций заключается в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с которой банки берут определенную плату в виде комиссии.

Впроцессе доверительных операций выступают три субъекта: учредители управления (собственник); доверительный управляющий; выгодоприобретатель. Доверительные операции можно классифицировать по следующим признакам (таблица

1.).

Таблица 1 – Классификационные признаки и виды доверительных операций

Особое значение для банка имеет правильное определение стоимости банковских услуг. Целями учредителей доверительных операций является получение дохода, превышающие ставки депозита. Целями управляющего является получение комиссионных и в увеличении оборота банка.

На практике используются в основном две системы вознаграждения:

303

1.Доверительный управляющий получает определенную величину вознаграждения сразу после перевода активов в управление. Помимо этого он получает также процент от дохода.

2.Доверительный управляющий получает вознаграждение от дохода или прибыли по окончании периода инвестирования.

Обе эти системы имеют существенные недостатки.

Первая система недостаточно стимулирует доверительного управляющего, так как независимо от того, будет ли получен доход от управления активами или нет, управляющий получает фиксированную комиссию в начале действия договора.

При второй системе доверительный управляющий получает вознаграждение не регулярно, а только по истечении срока инвестирования; учредитель доверительного управления в течение всего периода управления не имеет информации об окончательном доходе, который будет получен по истечении срока действия договора. Тем самым он имеет повышенный риск неполучения дохода вообще.

С учетом изложенного можно предложить следующую методику определения вознаграждения доверительному управляющему, которая состоит из минимальной авансовой ежемесячной оплаты; процента от прибыли по итогам квартального финансового отчета за минусом ранее выплаченных авансовых платежей.

Внедрение доверительных операций в практику банков связано с различными проблемами. Отрицательным моментом в развитии доверительных операций является отсутствие желания инвестировать денежные средства в реальный сектор экономики.

Институциональная структура российского рынка банковских доверительных услуг развита слабо и носит однобокий характер. Отечественная система коммерческих банков находится сейчас в стадии реструктуризации и консолидации. Многие российские банки ненадежны. Отечественные рынки векселей, облигаций, ипотечных ценных бумаг и производных финансовых инструментов только формируются.

Отечественные рынки золота, драгоценных металлов и камней, а также рынки коммерческой и некоммерческой недвижимости находятся в зачаточном состоянии. Несмотря на многие причины медленного развития доверительных операций, они имеют ряд преимуществ как для банка, так и для клиента. Одним из главных достоинств доверительных операций является то, что отсутствуют ограничения по объемам привлечения, отсутствует система нормативов. Это дает банкам возможность привлекать неограниченное количество ресурсов.

Существует проблема отражения доверительных операций в бухгалтерском учете. Бухгалтерский учет операций доверительного управления ведется в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях № 205 – П (глава Б «Счета доверительного управления»).

В целях дальнейшего развития рынка банковских оптовых розничных доверительных услуг необходимо осуществить следующие мероприятия: разработать соответствующую нормативную базу; принять дополнительные меры, направленные на всемерное стимулирование развития конкуренции в национальном банковском секторе; предусмотреть обязательное внесение всеми отечественными коммерческими банками залога; установить более высокий размер собственного минимального капитала для тех российских коммерческих банков, которые оказывают доверительные услуги своим корпоративным, частным и иным клиентам; разрешить осуществлять доверительные операции не только коммерческим банкам, но также страховым компаниям; разработать общефедеральные среднесрочные целевые концепции; организовывать всем банкам в своем составе специальные ОФБУ; выдача отдельных лицензий и другие.

Осуществление вышеназванных мер будет способствовать дальнейшему росту

304

капитализации и емкости российского фондового рынка, расширению ассортимента банковских услуг и повышению их качества, наращиванию экономического потенциала, усилению конкурентоспособности, укреплению клиентской, ресурснодепозитной и доходной базы отечественных кредитных организаций, увеличению стоимости и рентабельности их активов и ускорению более сбалансированного гармоничного развития всего национального коммерческого банковского дела.

«За приверженность научных интересов и обоснованность выводов исследований»

О.П. Лимаренко,

студентка 4 курса (гр. ФК-33) научный руководитель Т.Н. Писклова, канд. экон. наук, доцент кафедры банковского дела

КОНТРОЛЛИНГ И СПЕЦИФИКА ЕГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ В БАНКАХ

Стремительные изменения, происходящие практически во всех сферах жизни в последние десятилетия, оказывают очевидное воздействие и на работу коммерческих предприятий. Исследования бизнес-среды свидетельствуют о том, что влияние общества на корпоративную деятельность постоянно растет: меняются предпринимательская культура, ценности современных компаний и, безусловно, управленческие технологии. В связи с этим несколько лет назад в финансовый лексикон вошло слово «контроллинг», и с тех пор не прекращаются дискуссии о содержании и предмете этого понятия. В начале 80-х гг. двадцатого столетия идея контроллинга получила широкое признание и распространение в развитых капиталистических странах. Несмотря на то, что это понятие давно используется в зарубежной теории и практике управления, в России оно малоизвестно. Так, первые публикации, посвященные контроллингу, появились у нас только в конце 90-х гг. после того как в 1997 г. вышел перевод монографии Д. Хана «Планирование и контроль: концепция контроллинга». Термин стал появляться в литературных источниках, посвященных бухгалтерскому и управленческому учету, стратегическому и оперативному менеджменту, принятию решений, информационным технологиям.

Что же такое контроллинг в коммерческом банке?

Контроллинг – это концепция менеджмента, направленная на координацию и контроль всех видов деятельности банка (управленческой, производственной, сбытовой

ит.д.) с целью успешного достижения стратегических целей.

Вопределении термин объединяет две составляющие: контроллинг как философия

иконтроллинг как инструмент.

1.Контроллинг – философия и образ мышления руководителей, ориентированные на эффективное использование ресурсов и развитие организации в долгосрочной перспективе.

2.Контроллинг – ориентированная на достижение целей интегрированная система информационно-аналитической и методической поддержки руководителей в процессе планирования, контроля, анализа и принятия управленческих решений по всем функциональным сферам деятельности банка.

Контроллинг не является такой системой, которая автоматически обеспечивает успех банковской деятельности. Он обеспечивает лишь методологическую и инструментальную базу для поддержки основных функций менеджмента: планирования, контроля, учета и анализа, а также оценки ситуации для принятия решений.

305

Внедрение системы контроллинга в банке призвано способствовать выявлению слабых мест в его деятельности, устранению недостатков и в конечном счете повышению рентабельности.

Функции контроллинга определяются поставленными перед банком целями и включают те виды управленческой деятельности, которые обеспечивают достижение этих целей. Основная функция контроллинга состоит в том, чтобы все структурные единицы банка сознательно были нацелены на наиболее эффективное достижение прибыли с помощью концепции интегрированного банковского менеджмента. Эта функция принимает следующие конкретные формы:

текущий охват данных, важных для деятельности;

интерпретация данных в зависимости от будущего развития;

оформление деятельности в планы;

постоянный и стандартизированный анализ ситуации и отклонений;

автоматический перевод результатов анализа в корректирующие мероприятия. Контроллинг охватывает как стратегическую, так и оперативную сторону

деятельности банка. Стратегический контроллинг призван обеспечить эффективное использование имеющихся у банка конкурентных преимуществ с целью устойчивого долгосрочного развития. Оперативный контроллинг осуществляет методическую, методологическую, информационную поддержку руководства банка, чем способствует решению поставленных перед банком краткосрочных задач.

Применительно к банкам можно выделить три основные задачи контроллинга:

1.Необходимо выстроить и поддерживать инфраструктуру, ориентированную на управление банком путем управления доходностью. Здесь контроллингу придаются системообразующие функции, поскольку организационная структура банка, системы планирования и контроля, а также система сбора и распространения информации должны соответствовать принятой концепции, в частности ориентации на доходность.

2.Выполнение этапов анализа должно происходить путем последовательного пошагового планирования и контроля, гарантируя замкнутость цикла контроллинга.

3.Требуется четкое выполнение отдельных функций банковского менеджмента (портфельного, структуры баланса, бюджета) в соответствии с принципами, ориентированными на повышение доходности банка.

К инструментам контроллинга в экономической литературе относят бенчмаркинг (анализ и сравнение с конкурентами), разработку прогнозных сценариев, сетевое планирование, стоимостный анализ затрат и результатов, калькулирование, расчеты экономической эффективности, портфельный анализ и др. Наиболее значимыми являются следующие: системы отчетности, система сбалансированных показателей, управление стоимостью компании, управление рисками и изменениями.

Внедрение системы контроллинга в организационную структуру банка происходит

втри этапа:

подготовительный этап (изучение текущего состояния банка, экспресс-анализ);

этап внедрения контроллинга;

этап автоматизации.

Одной из основных проблем банковского контроллинга в России является отсутствие обширного опыта и традиций отечественной практики, поскольку контроллинг только начинает постепенно занимать достойное место в системе управления банком. Некоторая невостребованность контроллинга объясняется низкой информированностью банков о существовании этого нового инструмента эффективного управления деятельностью банка.

Еще одной из важнейших проблем контроллинга в банке является отсутствие квалифицированных специалистов.