Материал: 632

Описание издержек. Описание общих издержек следует начать с формирования их перечня в таблице диалога. Здесь нужно указать название расходов и их сумму в одной из валют проекта.

Для корректного описания структуры затрат необходимо правильно определить, к какой группе относится каждый вид издержек, чтобы ввести их в соответствующую карточку данного диалога.

Рис.21. Общие издержки

При вводе величин издержек следует помнить, что в них входят суммы НДС.

Издержки можно отнести на чистую прибыль, если установить флажок "Выплачивается из прибыли".

Особенности отражения общих издержек в отчетах. В отчете "Прибылиубытки" общие издержки отражаются в строках "Административные издержки", "Производственные издержки", "Маркетинговые издержки" в момент поставки товаров или услуг, связанных с этими расходами.

В кэш-фло этот вид расходов отражается в строке "Общие издержки" в моменты выплат.

Определяем издержки для нашего проекта:

Управление – 10000 руб. в месяц в течение всего проекта. Производство – 15000 руб. в месяц в течение всего проекта. Маркетинг – 20000 руб. в месяц в течение всего проекта.

25

6.Финансирование

Вэтом разделе вводятся данные, описывающие процедуры привлечения денежных средств для реализации бизнес-плана, а также данные, характеризующие деятельность предприятия по использованию и распределению свободных финансовых средств и прибыли проекта.

Потребность в капитале определяется на основании данных, отображаемых

вплане денежных потоков (кэш-фло). Значения сальдо счета предприятия представлены в последней строке таблицы кэш-фло и демонстрируют прогнозируемое состояние расчетного счета предприятия, реализующего проект

вразличные периоды времени. Отрицательное значение сальдо расчетного счета означает, что предприятие не располагает необходимой суммой капитала.

Задачей пользователя является сформировать капитал таким образом, чтобы ни в один период времени значения сальдо расчетного счета не имело отрицательного значения. При этом необходимо придерживаться основного принципа: капитал должен быть привлечен только в тот период времени, когда это действительно необходимо.

Также следует принимать во внимание стоимость капитала, условия, на которых он может быть привлечен. В первую очередь, условия привлечения капитала должны быть реалистичны.

Существует два основных способа привлечения капитала:

1. Собственный – полученный в качестве вклада инвестора, называемый как «акционерный капитал».

2. Заемный – предоставленный коммерческим банком или другим финансовым институтом в качестве кредита под определенные проценты.

Вразрабатываемом проекте мы выбираем банковский кредит, который нам предоставит «Омскпромстройбанк» под 20 % годовых. Далее мы рассмотрим, как определяется объем необходимого нам займа.

Займы

Диалог "Кредиты" (рис.22) предназначен для описания схемы привлечения заемного капитала для финансирования проекта.

В представленной здесь таблице содержится перечень кредитов. Нижняя часть диалога предназначается для описания условий выдачи, возврата и выплаты процентов по каждому кредиту.

Сумма кредита указывается в одной из валют проекта. Порядок ее выдачи и возврата описывается в нижней части диалога.

Срок кредита может указываться в днях, месяцах или годах.

Отражение кредитов в финансовой отчетности. В отчете о движении денежных средств (кэш-фло) поступление, возврат кредитов и выплаты процентов можно найти в строках:

–займы;

–выплаты в погашение займов;

–выплаты процентов по займам.

26

Если в результате ввода данных допущены ошибки или в итоговом движении денег кэш-фло появляются отрицательные значения, выполняем корректировку вышеприведенных данных и снова выполняем расчеты <F9>.

Дата начала проекта − 01.05.2003.

Продолжительность – 36 мес.

Приложение

Основные результаты расчетов бизнес-плана производства эффективных теплоизоляционных материалов

Список продуктов/услуг

Банк, система учета

Финансовый год начинается в январе.

Принцип учета запасов: FIFO.

Валюта проекта

Основная валюта проекта – рубли (руб.)

Валюта для расчета на внешнем рынке – евро (EUR)

Курс на момент ввода : 1 EUR = 34.500 руб.

Темпы роста/падения курса (%)

28

Инфляция (рубли)

Налоги

Переплаченный НДС переносится в будущие периоды.

Убытки предыдущих периодов списываются сразу.

29