Материал: 632

–формирования активов проекта из отдельных этапов;

–выбора сроков и способа амортизации активов;

–описания активов действующего предприятия;

–построения диаграммы ГАНТТ;

–формирования годового календаря.

Для нашего проекта первым этапом будет покупка здания и земли. Открываем календарный план и добавляем новый этап под названием «Покупка земли и здания», задаем его длительность 30 дней и устанавливаем дату начала на начало проекта. Здание и земля будут стоить 5 000 000 руб., что и отражаем в пункте «Стоимость этапа».

Рис.11. Календарный план

Следующим этапом в проекте будет покупка, установка и наладка оборудования. Этот этап подразумевает покупку оборудования у фирмыпроизводителя и установку и наладку этого оборудования. Данный этап следует за этапом покупки здания и земли, но никак не одновременно или раньше, значит дата его начала привязывается к дате окончания первого этапа. Длительность этого этапа будет составлять 15 дней (так гарантирует фирмапроизводитель оборудования), и его стоимость 352791 руб.

Найм и обучение персонала будут идти параллельно двум первым этапам и закончатся в тот момент, когда закончится установка и наладка оборудования. Этот этап имеет стоимость 150000 руб.

После покупки земли и установки оборудования мы можем начинать производство утеплителя. Далее мы в календарный план добавляем начало производства утеплителя Cold 10, Cold 20, Cold 30, Cold 40 и начало производства увязываем (путем добавления в графу предшествующие стадии: покупку здания и установку оборудования) с окончанием последнего этапа.

15

3 февраля 2004 фирма «Континенталь» произведёт поставку оборудования из США для производства утеплителя Cold Super. За 7 дней произойдет установка и наладка нового оборудования. Этот этап имееет стоимость 107410 руб.

По окончании данного этапа мы можем начинать производство утеплителя Cold Super. На этом этапе заполнение календарного плана завершается.

4.2. Список активов

Модуль предназначен для редактирования:

–списка активов;

–типа актива;

–способов начисления амортизации;

–способов списания НДС;

–продажи активов;

–дополнительных инвестиций на реконструкцию активов без вхождения в модуль ''Календарный план''.

4.3. Ресурсы

Описание параметров использования ресурсов выполняется в диалоге "Ресурсы", который открывается нажатием кнопки "Ресурсы" в диалоге "Редактирование этапа проекта" в рабочем окне "Календарный план".

Все затраты указываются без учета инфляции – она будет учтена автоматически. Каждый из этих способов описания рассматривается ниже более подробно.

Суммарная стоимость всех ресурсов этапа с учетом инфляции отображается в диалоге "Редактирование этапа проекта" и таблице этапов.

5. Операционный план

Раздел "Операционный план" предназначен для ввода исходных данных по сбыту произведенной продукции и об издержках, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия, реализующего проект.

5.1. План сбыта

Стратегия продаж компании, реализующей проект, должна быть детально проработана на стадии планирования.

В процессе разработки стратегии продаж следует также учитывать временные факторы, такие как время реализации продукта (услуги), время задержки платежа после поставки продукции, а также условия оплаты продукта или услуги потребителем (по факту, с предоплатой или в кредит).

Модуль "План сбыта" (рис.12) предназначен для ввода информации о ценах на продукты и предполагаемых тенденциях их изменений, условиях продажи и

16

оплаты товаров или услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике компании.

Рис.12. План сбыта

При вводе данных необходимо помнить, что в цену на продукты включается НДС.

Врежиме детального описания предоставляется возможность описания нескольких вариантов продаж каждого продукта (продажи на экспорт, с предоплатой, в кредит и др.).

Для создания различных вариантов продажи необходимо нажать кнопку "Варианты". В результате активизируется диалог "Варианты продаж продукта".

Впервой таблице указываем наименование и цену товара (за 1м3):

Cold 10 – 320 руб. Cold 20 – 380 руб. Cold 30 – 410 руб. Cold 40 – 450 руб.

Cold-Super – 600 руб.

Во второй таблице указываем объемы сбыта продукции (рис.13). По остальным продуктам графики объемов продаж аналогичны.

5.2. План производства

Модуль "План производства" (рис.14) предназначен для описания производственной программы предприятия.

17

В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства.

Прямые (переменные) издержки – это такие издержки, объем которых зависит от объема производства продукции. К ним можно отнести: затраты на сырье, материалы, сдельную заработную плату. Ввод значений прямых производственных издержек осуществляется по отношению к единице продукции.

Рис.13. График объема продаж утеплителя «Cold 20»

Поле "Цикл производства (дн.)" заполняется в этом диалоге и служит для указания времени технологического (производственного) цикла, необходимого для производства единицы данного продукта.

Рис.14. Производство

18

В тех случаях, когда продолжительность производственного цикла не имеет существенного значения, его можно установить равным нулю. В нашем проекте единица продукции производится за ничтожно малый промежуток времени, поэтому значение производственного цикла устанавливаем в ноль.

Нижняя часть диалога "План производства" представляет собой набор карточек, каждая из которых предназначена для ввода информации о прямых издержках и графике производства конкретного продукта.

Карточка «Материалы»

Карточка "Материалы и комплектующие" (рис.15) предназначена для ввода информации об использовании сырья, материалов и комплектующих в производстве текущего продукта.

В карточке указывается суммарная величина издержек для текущего продукта. Это можно сделать двумя способами:

1.Указать величину суммарных прямых издержек на единицу продукта (опция "Суммарные прямые издержки”).

2.Определить перечень материалов и комплектующих, используемых в производстве данного продукта с указанием цены и условий использования конкретного ресурса. По введенным данным программа рассчитает суммарные издержки(этот способ используется в нашем проекте).

Рис.15. Карточка «Материалы» Для продукта Cold 10 вводим список материалов:

Бой стекла – цена за 1м3 равна 100 руб., на производство 1 м3 продукта Cold 10 расходуется 0,750 м3 боя стекла.

Вода – цена за 1 л равна 0,030 руб., на производство 1 м3 продукта Cold 10 расходуется 20 л воды.

Вспениватель – цена за 1 л равна 100 руб., на производство 1 м3 продукта Cold 10 расходуется 0,500 л вспенивателя.

Мазут – цена за 1 м3 равна 10 руб., на производство 1 м3 продукта Cold 10 расходуется 0,500 м3 мазута.

Масло техническое – цена за 1 л равна 70 руб., на производство 1 м3 продукта Cold 10 расходуется 0,5 л масла.

19