Материал: Kriminologia_A_I_Dolgova

Глава 23. Таможенная преступность 

681 

что объективно побуждает часть населения к занятию «челноч­

ной» торговлей и т. д. Сложившаяся в постперестроечное время 

социально-экономическая ситуация в России привела огромные 

массы населения к фактическому обнищанию и неспособности 

обеспечивать в рамках закона хотя бы минимальный уровень 

жизни. 

Вместе с тем совершение таможенных преступлений во внеш­

неэкономической деятельности обусловлено некоторыми специ­

фическими процессами. Это непродуманные меры экономиче­

ской политики, в частности неоправданно высокие ставки тамо­

женных платежей, необоснованные преференции и т. д.; высокая 

степень сложности технологических процессов в сфере таможен­

ного дела, зачастую неоправданно запутанная система докумен­

тооборота, учета и контроля и т. д. Указанные обстоятельства 

объективно толкают часть участников внешнеэкономической 

деятельности к поиску «обходных» путей при перемещении това­

ров, привлечению к этой деятельности сотрудников таможенных 

органов. 

Криминологические исследования указывают на следующие об­

стоятельства, определяющие таможенную преступность и ее 

рост: 

1) форсированная либерализация внешнеэкономической дея­

тельности, чрезмерная открытость российской экономики. Дан­

ный фактор относится к числу наиболее значимых в процессе 

«первоначального» накопления капитала, в том числе и крими­

нального. Значительные различия во внутренних мировых ценах 

являются мощным фактором совершения преступлений во внеш­

неэкономической деятельности. К этому следует добавить, что за 

счет таможенных платежей и налогов формируется одна треть до­

ходной части бюджета. Так, в 1997 г. в доходную часть бюджета 

было перечислено более 66,6 трлн руб.; 

2) отсутствие эффективного контроля со стороны правоохра­

нительных ведомств за происхождением и движением капиталов 

через таможенную границу, необходимость которого диктуется 

потребностью отечественной экономики, поскольку иностран­

ные инвесторы из-за отсутствия реальных гарантий политиче­

ской и социально-экономической стабильности, а также по при­

чине сложившейся криминальной ситуации в России не заинте­

ресованы делать долгосрочные капиталовложения в российскую 

экономику, в результате чего бюджет лишается значительной 

части доходов; 

3) осуществление государством протекционистской таможен­

ной политики посредством введения непомерно высоких ставок 

ввозных таможенных пошлин. Данное обстоятельство является 

682 

Раздел V. Отдельные виды преступности 

не только негативным фактором, сказывающимся на состоянии 

отечественных производителей и иных субъектов внешнеэконо­

мических сделок, но и предпосылкой для развития рынка неле­
гальных товаров и транспортных средств, контрабандно провози­
мых через таможенную границу России. Все это максимально 

способствует вовлечению организованной преступности в неза­
конные виды бизнеса, к которым, в частности, относится кон­

трабанда автомашин из Европы; 

4) низкая степень осведомленности граждан о таможенных 

процедурах и правилах совершения внешнеэкономических сде­

лок, вследствие чего резко повысился уровень виктимности доб­

росовестных хозяйствующих субъектов и инвесторов, как отече­
ственных, так и зарубежных, по отношению к различного рода 
злоупотреблениям со стороны таможенных служб и преступным 

посягательствам со стороны организованных криминальных объ­

единений; 

5) неопределенный статус и прозрачность границ между госу­

дарствами, входящими в СНГ, и странами Европейского Союза. 
Данная проблема определяется тем обстоятельством, что грани­

цы, которые разделяют страны СНГ, еще недавно являвшиеся 

союзными республиками, имели всего лишь условный характер, 

выполняя весьма ограниченную функцию, обеспечивающую ад­
министративно-территориальное деление в пределах общего эко­
номического и правового пространства

1

; 

6) широкие возможности для осуществления транзитных опе­

раций, возникшие как следствие крушения системы социализма 

и уголовного правосудия в странах так называемого социалисти­

ческого лагеря. В этой связи возникает проблема пространствен­
ных коллизий, которые препятствуют достижению правоохрани­

тельного эффекта при пресечении деятельности преступных ор­

ганизаций, умело пользующихся пробелами в национальных 

законодательствах постсоциалистических стран; 

7) массовая миграция населения, которая является источни­

ком для совершения контрабанды и других таможенных преступ­

лений на территории ряда стран; 

8) отсутствие в актах международного права и национальном 

уголовном законодательстве норм об ответственности за легали-

1

 Вследствие крушения системы социализма и выхода из состава 

СССР бывших союзных республик произошло разрушение единых пра­

вового и территориального пространств. Криминальные же объединения 

сохранили свою целостность и связи во всех без исключения постсовет­

ских республиках и бывших странах Восточной Европы, что создало 

препятствия деятельности правоохранительных органов. 

Глава 23. Таможенная преступность 

683 

зацию преступных доходов с использованием оффшорных ком­

паний и зон, расположенных и создаваемых на территории ряда 

зарубежных стран. Создание сектора оффшорных банков и кор­

пораций, которым удавалось привлечь средства прежде всего по­

тому, что они гарантировали анонимность, а также возможность 

уклониться от уплаты налогов, значительно усложнило борьбу с 

отмыванием денег. Некоторые оффшорные банки обеспечивают 

своим клиентам «золотые кредитные карточки» и стараются де­

бетировать их счета. Каймановы острова, Антильские острова, 

принадлежащие Нидерландам, острова Аруба и Кипр служат яр­

ким примером «рая» с оффшорными банками, которые исполь­

зовались и продолжают использоваться преступными организа­

циями для отмывания доходов, получаемых от незаконной дея­

тельности; 

9) различные подходы к толкованию уголовно-правовых 

норм, регламентирующих ответственность за преступную дея­

тельность, представителей правоохранительных органов разных 

стран. Представителями научных и деловых кругов на нацио­

нальном и международном уровнях неоднократно высказывались 

предложения об унификации законодательства государств. В ча­

стности, в рамках Межпарламентской Ассамблеи государств — 

участников СНГ соответственно 28 октября 1994 г. и 2 ноября 

1996 г. были приняты модельный Уголовный кодекс и модель­

ный Закон для стран СНГ «О борьбе с организованной преступ­

ностью» для унификации законодательства бывших союзных рес­

публик после создания единого правового пространства; 

10) появление новых форм и видов организованных преступ­

лений, в результате чего правоохранительные органы, в том чис­

ле таможенные, столкнулись со значительными трудностями в 

пресечении деятельности преступных организаций. Наиболее 

опасными видами преступлений являются те, которые могут 

быть совершены с использованием новейших информационных 

технологий и средств телекоммуникаций. Повышенная степень 

опасности такого рода деятельности связана с возможностью не­

санкционированного проникновения в информационную сеть 

любого государства и причинения вреда наиболее важным обще­

ственным отношениям; 

11) значительное отставание уголовного и таможенного зако­

нодательства от темпов развития международных экономических 

отношений; 

12) несовершенство уголовного и таможенного законодатель­

ства Российской Федерации; 

13) наличие политико-криминальных связей, возникших как 

результат взаимного проникновения политических и криминаль-

684 

Раздел V. Отдельные виды преступности 

пых структур и продажности некоторых государственных чинов­
ников, которые можно рассматривать как одну из наиболее опас­
ных форм преступного поведения, характеризующуюся, с одной 
стороны, стремлением лидеров преступной среды обезопасить 
свои структуры, с другой — искаженными представлениями о 
чести и долге у определенного числа государственных, в том чис­

ле и таможенных, служащих; 

14) высокая степень коррумпированности должностных лиц 

таможенных и иных органов. Коррупция среди сотрудников та­

моженных и иммиграционных служб создает препятствия для 

эффективного противодействия преступности, поскольку поз­

воляет криминальным элементам действовать практически от­
крыто; 

15) использование организованными транснациональными 

преступными объединениями возможностей, связанных с пре­

доставлением убежищ от уголовного преследования на террито­

рии некоторых государств, а также конъюнктурой налоговых 
льгот, предоставляемых правительствами этих стран при совер­

шении международных экономических сделок. К таким уголкам 
на планете относятся свободные экономические и оффшорные 

зоны, расположенные в пределах территорий таких стран, как 
Сан-Марино, Швейцария, Кипр, Антильские острова и др.; 

16) отсутствие взаимодействия между правоохранительными 

органами разных государств при проведении мероприятий по 
раскрытию и расследованию таможенных преступлений; 

17) значительное снижение профессионального уровня со­

трудников таможенной системы в странах так называемого пере­
ходного типа. Неправильные подходы в проведении кадровой по­
литики правоохранительными ведомствами и судебными учреж­
дениями создавали условия для проникновения в систему 

органов, ведущих борьбу с преступностью, в том числе с органи­
зованной, людей, не имеющих профессионального образования 

и достаточного опыта, а также с запятнанной репутацией; 

18) распад ранее существовавшей системы профилактики пра­

вонарушений. 

§ 3. Борьба с таможенной преступностью 

Борьба с таможенной преступностью предполагает должную 

информационно-аналитическую, прогностическую и иную об­

щую организационную деятельность, а также предупредительную 

и правоохранительную. Содержание предупреждения данной 

преступности заключается в воздействии на те обстоятельства, о 

Глава 23. Таможенная преступность 

685 

которых говорилось в § 2 данной главы. Речь идет об их устране­
нии либо нейтрализации их отрицательного воздействия. 

Учитывая такую особенность таможенной преступности, как 

ее связь с проблемами таможенных границ и международного об­

щения, необходимо сосредоточение усилий мирового сообщества 
в борьбе с ней. Это особенно важно в деле борьбы с организо­
ванной таможенной преступностью. В апреле 1998 г. в рамках 

мирового сообщества обсуждались основные моменты создания 
международной уголовной юрисдикции по двум главным пози­
циям: разработка и принятие Конвенции ООН (Совета Европы) 

о борьбе с транснациональной организованной преступностью и 
создание Международного уголовного суда, компетентного рас­
сматривать дела о транснациональных организованных преступ­

лениях и международном терроризме. 

С 15 июня по 17 июля 1998 г. в Риме проходила Дипломатиче­

ская конференция полномочных представителей под эгидой 

ООН по учреждению Международного уголовного суда (далее — 

МУС). В преамбуле Устава МУС подчеркивается, что в целях со­

действия международному сотрудничеству для обеспечения эф­

фективного судебного преследования и пресечения организован­
ных преступлений, вызывающих тревогу международного сооб­
щества, необходимо учредить МУС, который призван дополнять 
национальные системы уголовного правосудия в случаях, когда 
соответствующие судебные процедуры могут отсутствовать или 

оказаться неэффективными

1

. 

Большое значение имеют профилактические меры на феде­

ральном уровне. Так, постановлением Правительства Российской 

Федерации от 1 сентября 1996 г. № 1052 утверждена Федеральная 

целевая программа развития таможенной службы Российской 

Федерации на 1996—1997 гг. и на период до 2000 г., которая на­

правлена на укрепление российской государственности во внеш­

неэкономическом и внешнеполитическом направлениях, значи­

тельное повышение эффективности работы таможенных органов 

по обеспечению экономической безопасности страны. Большое 

значение придается также изменению условий участия России в 

1

 В соответствии с постановлением Межпарламентской Ассамблеи 

государств — участников СНГ от 28 октября 1994 г. «О правовом обеспе­

чении интеграционного развития Содружества Независимых Госу­

дарств» разработан Модельный Уголовный кодекс для стран СНГ. Он не 

имеет обязательной силы, а является лишь научно обоснованным пред­

ложением органам законодательной власти государств СНГ о приведе­

нии своего национального законодательства в соответствие с положе­

ниями модельного кодекса.