Материал: Zaem_kredit_faktoring_vklad_i_schet

(кредита), включенные в ст. 317.1 и 395 ГК РФ, на практике могут привести к появлению сложных и плохо обозримых процентных условий, предусматривающих начисление процентов на проценты при просрочке во всех возможных комбинациях. Представляется, что решения о допустимости таких условий должны приниматься судом при исследовании всех обстоятельств, в том числе отнесения такого условия к индивидуальным или общим условиям договора (применимость ст. 428 ГК РФ), размера установленных в договоре процентных ставок, расходов кредитора, понесенных при рефинансировании. В качестве примера можно привести договор займа, по которому стороны предусмотрели «увеличение процентов за пользование займом путем их капитализации в случае неисполнения заемщиком своих обязательств по своевременной выплате ежемесячной суммы процентов». Данная формулировка, по мнению суда, дает основание признать дополнительно выплачиваемые в результате капитализации проценты мерой гражданско-правовой ответственности (неустойкой) с возможностью их уменьшения судом в силу ст. 333 ГК РФ (Определение ВС РФ от 13 декабря 2016 г. № 44-КГ16-30).

2.9. Повышенные (штрафные) проценты. Распространение получило использование в кредитных договорах так называемого условия о повышенных или штрафных процентах. В соответствии с ним при возникновении просрочки проценты на сумму долга заемщика начисляются с применением новой, повышенной (штрафной) процентной ставки. Используются различные вариации данного условия, например, когда величина ставки возвращается к первоначальной при устранении просрочки, или когда повышенная ставка остается неизменной до погашения кредита, или когда в отношении заемщика, устранившего просрочку, применяется некоторая третья ставка. Наступление просрочки служит для кредитора сигналом ухудшения финансового положения должника и снижения качества обслуживания долга. Это, в свою очередь, может повлечь отнесение банковской ссуды к более высокой группе риска и увеличение размера резервов на возможные потери по ссудам (Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, утвержденное Банком России 28 июня 2017 № 590-П). Для того чтобы компенсировать возросший риск, кредитор устанавливает повышенный договорный процент по кредиту.

Определяя правовую природу повышенных процентов, суды исходят из того, что повышенные проценты должны быть квалифицированы как совокупность платы за пользование кредитом и процентов,

339

предусмотренных ст. 395 ГК РФ, в сумме, превышающей эту плату (п. 15 Постановления Пленумов ВАС РФ и ВС РФ от 8 октября 1998 № 13/14). Аналогичный подход был закреплен в п. 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. № 147.

Буквальное применение данного правила к кредиту, погашаемому частями, сталкивается со сложностями. Согласно договору повышенная процентная ставка применяется ко всей сумме кредита, а проценты по ст. 395 ГК РФ начисляются лишь на просроченную часть кредита. Следовательно, в отношении просроченной части кредита процентную надбавку, взимаемую с момента просрочки, следует рассматривать

вкачестве иного размера процентов по ст. 395 ГК РФ, т.е. меры гра- жданско-правовой ответственности. Однако в отношении остального долга заемщика, срок погашения которого еще не наступил, договор устанавливает новую ставку. Она будет начисляться на непросроченную часть кредита до момента ее погашения, т.е., по сути, является новой договорной процентной ставкой за пользование займом. Трудно представить себе, что повышение этой договорной ставки в отношении подлежащих оплате в будущем частичных платежей по погашению кредита может рассматриваться как иной размер процентов за неисполнение денежного обязательства. Но как только заемщик просрочит уплату и следующего периодического платежа по графику погашения основного долга, начисляемая повышенная процентная ставка опять может быть представлена как сумма исходной процентной ставки за пользование и санкции за просрочку.

Проблема могла бы быть решена просто, если бы та разница, на которую происходит увеличение цены договора (процента за пользование), в связи с просрочкой рассматривалась бы как договорная неустойка. Впрочем, это все вопросы техники.

Стоит обсудить вопрос о том, насколько оправданно само решение высших судов рассматривать повышенную процентную ставку

вчасти самого повышения в качестве меры ответственности. Этот вопрос крайне запутан. Занятно, что в том же п. 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. № 147 наряду с подтверждением вышеуказанной позиции о природе повышенных процентов указывалось на то, что аналогичное условие о повышении процента, которое привязано не к нарушению заемщиком сроков платежа, а к «ухудшению обеспечения кредита, а также уменьшению определенных в договоре показателей финансово-хозяйственной деятельности заемщика» можно квалифицировать иначе. В отношении последнего основания для автоматического повышения ставки ВАС РФ поддержал позицию нижестоящего суда, который указал, что

340

условие о повышении процентов в данном случае не может рассматриваться как условие об ответственности за нарушение обязательства по возврату кредита. Есть ли сущностный критерий дифференциации таких ситуаций, оправдывающий столь разное понимание правовой природы похожих оснований для повышения ставки процента? ВАС РФ явно имел в виду, что повышение ставки при отпадении или ухудшении обеспечения может иметь функцию не кары, а приведения ставки процента к уровню реальной обеспеченности кредитного долга

икредитного риска. Но ведь и в ситуации, когда заемщик уже попал в просрочку по своим финансовым обязательствам, кредитный риск финального дефолта и банкротства значительно повышается (что

ивынуждает банки создавать дополнительные резервы). Почему бы тогда не рассматривать повышение процентов и в такой ситуации в качестве не меры ответственности, а механизма приведения цены договора в соответствие с реально выросшим уровнем кредитного риска. Пока ясного ответа наша судебная практика и доктрина не предложили.

Вопрос о природе повышения процентов имеет важное значение не только для целей обнаружения условий для применения ст. 333 ГК РФ, но и в отношении налоговых последствий таких начислений, а также проявляет себя при банкротстве заемщика (проценты за пользование погашаются в приоритетном порядке по сравнению со штрафными санкциями).

Все вышесказанное с необходимыми адаптациями применяется

ик условиям договора, которые предусматривают не автоматическое повышение процентной ставки по займу или кредиту на случай того или иного нарушения договора, а право займодавца (банка) в одностороннем порядке увеличить процентную ставку.

3.Порядок уплаты процентов. С 1 июня 2018 г. п. 3 комментируемой статьи претерпел незначительные редакционные изменения (п. 2 в прежней редакции). По общему правилу кредитор уплачивает проценты ежемесячно до дня возврата займа включительно. Такая периодичность, как правило, применяется в договорах потребительского кредита (займа), что совпадает с периодичностью получения дохода заемщиком-гражданином. При этом проценты начисляются со дня, следующего за днем предоставления кредита (займа), по день его возврата включительно. Стороны вправе изменить договором частоту и порядок уплаты процентов. В договорах предпринимательского кредита (займа) проценты обычно уплачиваются не чаще одного раза в квартал.

341

Если в договоре не установлен порядок уплаты процентов (например, не установлена уплата процентов единым платежом при возврате тела заемного долга), то заемщик обязан уплачивать их ежемесячно. Указанное правило применяется также в случае, если заключен договор займа до востребования. Момент возникновения обязательства заемщика по уплате процентов имеет значение в том числе для определения начала течения срока исковой давности по требованиям об уплате процентов. В контексте основного требования о возврате тела заемного долга субъективная трехлетняя давность начинает течь по прошествии льготного срока на возврат займа после востребования (при займе до востребования) или по прошествии установленного в договоре срока возврата займа, а давность по уплате начисляемых в силу указанной комментируемой нормы ежемесячно процентов течет отдельно с момента истечения каждого из месячных процентных периодов (Определение КГД ВС РФ от 11 декабря 2018 г. № 5-КГ18-247). Таким образом, по требованию о возврате займа давность может не истечь, а давность по начисленным ежемесячным процентным выплатам, исчисляемая отдельно, не истечет только в отношении тех процентных периодов, которые имели место в пределах трехлетнего срока до подачи иска. Естественно, эта независимость исковой давности по начисленным процентам носит ограниченный характер и не работает в обратном направлении: если истечет давность по основному требованию, в силу п. 1 ст. 207 ГК РФ автоматически истекает давность и по всем начисленным ранее процентам, независимо от того, за какой период они были начислены.

Порядок уплаты процентов тесно связан с порядком возврата кредита (займа). Наибольшее распространение получили так называемые аннуитетный и пропорциональный порядки возврата кредита (займа).

3.1. Аннуитетный порядок возврата займа и уплаты процентов.

При использовании аннуитетного порядка заемщик возвращает заем путем ежемесячной уплаты фиксированной денежной суммы (аннуитета), размер которой является одинаковым для всех платежей в течение срока займа. Этот ежемесячный фиксированный платеж включает две суммы: возврат части займа (кредита) и проценты за пользование суммой займа. По мере погашения займа (кредита) доля процентов в фиксированном платеже постоянно уменьшается, а доля платежа, приходящаяся на возврат основного долга, напротив, увеличивается – вплоть до полного погашения кредита (займа). Последовательность погашения кредита выглядит следующим образом. По завершении первого процентного периода рассчитывается размер процентов, начисленных на сумму займа. Если процентный период

342

равен одному месяцу, то проценты определяются путем умножения суммы займа на двенадцатую часть процентной ставки годовых. Начисленные проценты вычитаются из аннуитетного платежа, и оставшаяся сумма направляется в погашение основного долга. Следовательно, в течение второго процентного периода заемщик будет пользоваться меньшей суммой займа (иными словами, остаток основного долга уменьшается). По завершении второго процентного периода проценты начисляются на текущий остаток долга, и эта сумма вычитается из второго аннуитетного платежа и т.д. Математическая задача состоит в том, чтобы при заданных сумме, процентной ставке и сроке займа (количестве процентных периодов) определить размер аннуитетного платежа.

Размер ежемесячного аннуитетного платежа рассчитывается по следующей формуле:

Платеж = Кредит × ,

где: i – месячная процентная ставка, которая определяется делением годовой процентной ставки на 12;

n – число ежемесячных платежей; Кредит – сумма кредита;

Платеж – сумма ежемесячного аннуитетного платежа заемщика. При аннуитетном порядке проценты, уплачиваемые заемщиком

вкаждом процентном периоде, начисляются на фактическую сумму остатка основного долга, существовавшую на начало этого периода. Данная особенность полностью исключает возможность так называемой переплаты процентов, т.е. уплаты процентов по займу сверх срока его использования. Несмотря на это, суды длительное время обнаруживали такую переплату и выносили по искам граждан решения о взыскании якобы избыточно уплаченных процентов по кредитам, погашаемым

ваннуитетном порядке, в случае их досрочного возврата (п. 5 Информационного письма Пленума ВАС РФ от 13 сентября 2011 г. № 147, Определение КГД ВС РФ от 1 марта 2016 г. № 51-КГ15-14). На настоящий момент практика повернулась в обратном направлении (Определение КГД ВС РФ от 16 мая 2017 г. № 56-КГ17-8). Высшая судебная инстанция теперь соглашается с тем, что при использовании аннуитетного порядка погашения кредита проценты за пользование суммой кредита начисляются исходя из количества дней в каждом процентном периоде и исключительно на сумму остатка по основному долгу, имеющемуся на начало соответствующего периода, и соответственно при досрочном погашении переплата не образовывается.

343