Дипломная работа: Активные и пассивные операции коммерческих банков на примере ПАО "Сбербанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
62
собственных средств возросла с 25 до 36%. Это говорит о положительной
работе банка по наращиванию собственной капитальной базы.
Резервы на покрытие кредитных рисков увеличились на 24
процентных пункта, но в структуре собственных средств они занимают
незначительную долю. Оценка достаточности созданных резервов будет дана
при рассмотрении качества активов.
Таким образом, анализ структуры собственных средств банка
показывает, что основную долю в них составляет прибыль банка, т.е.
источник, характеризующий конечный итог деятельности банка. При
неблагоприятной ситуации для банка с поступлением доходов доля
собственных средств может значительно снизиться. Поэтому очень важно
для обеспечения финансовой устойчивости банка наращивание наиболее
стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов.
Следующий этап анализа пассива баланса – количественная и
качественная оценка привлеченных средств банка.
Чем выше доля привлеченных средств клиентов банка (предприятий и
организаций) на долгосрочной основе, тем выше стабильная часть ресурсов
коммерческого банка, что положительно влияет на его ликвидность и
уменьшает зависимость от межбанковских займов.
Таблица 13
Структура привлеченных средств коммерческого банка
Показатели
01.01.2016
01.01.2017
Изменения за
период
млн. руб.
% к итогу
млн. руб.
% к итогу
Депозиты до востребования
291,91
17,0
229,63
10,6
78,7
Срочные депозиты
76,84
4,5
138,14
1,8
179,8
Вклады населения
18,14
1,1
38,47
1,8
212,1
Межбанковские кредиты
1324,43
77,5
1845,3
85,8
139,3
Итого
1711,32
100
2251,54
100,0
131,6
63
Анализ структуры привлеченных средств, приведенный в таблице
2.1.3, показывает, что основную долю составляют межбанковские кредиты
- 77,5 % на 1 января 2016 г., а на начало 2017 г. их доля возросла до 85,8
%. Прирост межбанковских кредитов за год составил 39,3 пункта.
На долю депозитов до востребования на начало 2017 г. приходится
10,6 %, за анализируемый год их удельный вес снизился на 21,3 пункта. Доля
срочных депозитов и вкладов населения на 1 января 2016 г. составила 5,6 %,
а на 1 января 2017 г. - 3,6 %. По удельному весу эта часть привлеченных
ресурсов весьма незначительна, хотя за анализируемый период отмечаются
высокие темпы их роста, что положительно характеризует работу банка по
укреплению собственной депозитной базы.
Структура привлеченных средств данного банка показывает его
большую зависимость от денежного рынка и от состояния рынка
межбанковских кредитов. Такое положение связано с тем, что банк имеет
небольшой круг клиентуры в виде юридических лиц, поэтому собственная
ресурсная база недостаточна для обеспечения роста активных операций.
Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы
очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций
различных форм собственности, что позволит снизить системный риск
депозитных операций банка.
С позиций банковской ликвидности высокий удельный вес и темпы
роста управляемых и в определенные сроки стабильных ресурсов
(межбанковских займов и срочных депозитов) оправдано.
Для оценки эффективности привлечения межбанковских кредитов,
прежде всего, необходимо определить стоимость привлеченных
межбанковских ресурсов и стоимость средств на расчетных, текущих и
других счетах, депозитных вкладов, средств в расчетах, операций с ценными
бумагами. Данные для анализа сводятся в таблицу.
Стоимость ресурсов выражается в процентах и определяется по
формуле 1:
64
(1)
Таблица 14
Стоимость привлеченных ресурсов
Ресурсы
01.01.2016
01.01.2017
Ср/год
остатки
млн. руб.
Стоимость
Ср/год
остатки
млн. руб.
Стоимость
в млн. руб.
в%
в млн. руб.
в%
Депозиты до востребования
292,0
4,38
1,5
276,0
5,52
2,0
Срочные депозиты
71,5
57,25
80,0
82,0
65,6
80,0
Вклады населения
15,0
13,5
90,0
37,0
29,6
80,0
Средства на корсчетах
20,0
4,0
20,0
36,0
7,2
20,0
Межбанковские кредиты
1200,0
2160,0
180,0
1300,0
2535,0
195,0
Итого
1598,5
2239,0
1731,0
2642,92
Из приведенных в таблице 14 данных видно, что среднегодовые
остатки межбанковских кредитов очень велики, их стоимость в процентах
составляет соответственно 180 и 195 % на 01.01.2016 и на 01.01.2017 г.
В то же время удельный вес затрат на привлечение данного вида
ресурсов составляет 96,4% на 01.01.2016г. и 95,9% - на 01.01.2017 г., что
видно из данных таблицы 15.
Таблица 15
Изменение стоимости привлеченных ресурсов в процентах
Ресурсы
01.01.2016
01.01.2017
Депозиты до востребования, %
0,2
0,2
Срочные депозиты, %
2,6
2,5
Вклады населения, %
0,6
1,1
Средства на корсчетах, %
0,1
0,3
Межбанковские кредиты, %
96,4
95,9
Итого
100,0
100,0
Для оценки обоснованности привлечения межбанковских кредитов
очень важно сопоставить стоимость привлеченных средств на
межбанковском рынке со стоимостью размещенных средств. Если средства
мобилизуются по более высокой цене, чем расходуются, то такое
привлечение средств неэффективно. Но если ресурсы реализуются по более
высокой цене и укороченным срокам, то это будет приносить банку
определенный доход.
65
Анализ включает в себя также определение стоимости отдельных
видов привлеченных централизованных кредитов, включая кредиты по
рефинансированию и ломбардные кредиты ЦБ РФ.
Оценка эффективности использования и возвратности
централизованных кредитов связана, прежде всего, с целевым
использованием ресурсов, выделяемых для кредитования определенных
предприятий и организаций, и правильным определением срока возврата
кредита клиентом банку, задача которого в свою очередь своевременно
возвратить ресурсы ЦБ РФ.
Определение удельного веса привлеченных просроченных
межбанковских кредитов к общей их сумме даст представление о
платежеспособности данного банка.
Эффективность использования межбанковских кредитов можно
оценить по коэффициенту доходности предоставляемых кредитов за
определенный период времени по формуле:
)(___
)(__
годовыеМБКпоостаткисредние
годовыеМБКподоходы
К
МБК
*100% (2)
МБК
К
%195100*
0,1300
0,2535
и сопоставить ее с показателями формулы
(3)
*
100%=187%
Такое сопоставление будет корректным, если сумма предоставленных
межбанковских кредитов будет меньше суммы привлеченных
межбанковских кредитов. У анализируемого банка доходы по
межбанковским кредитам на 8 пунктов опережают средние доходы по
активным операциям, что свидетельствует о некоторой эффективности
использования межбанковских кредитов.
66
2.3. Анализ эффективности активных и пассивных операций
Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк
РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определенных
коэффициентов с заданным уровнем.
Централизованно установленные экономическиt нормативы включают
показатели:
1) норматив достаточности капитала;
2) нормативы ликвидности баланса кредитной организации;
3) нормативы кредитных рисков.
Посредством экономических нормативов регулируются: абсолютный и
относительный уровень собственного капитала кредитной организации,
ликвидность баланса, диверсификация активных и пассивных операций,
создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для
обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.
Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим
направлениям: сравнение фактических значений показателей с нормативным;
рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя; выявление
факторов, оказавших влияние на показатели.
На первом этапе анализа необходимо составить таблицу,
характеризующую фактический уровень экономических нормативов в
сопоставлении с его предельным значением.
На втором этапе проверяется соответствие каждого показателя его
нормативному уровню.
В приведенных данных в таблице 16 видно, что у банка большинство
установленных ЦБ РФ экономических. нормативов соответствует их
предельным значениям. Нарушены критериальные уровни по показателям:
H
6
(на 01.01.2016 и 01.01.2017), Н
10
(на 01.01.2017).
Необходимо рассмотреть показатели в динамике, чтобы убедиться в
устойчивости или случайности ситуации. Динамика уровней экономических
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2575