Дипломная работа: Активные и пассивные операции коммерческих банков на примере ПАО "Сбербанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
52
Таблица 4
Динамика структуры активов с точки зрения доходности
Активы
01.01.2016
01.01.2017
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Приносящие доход
1274,72
60
1824,84
66
Не приносящие доход
849,81
45
982,60
35
Всего
2124,53
100
2807,44
100
В процессе проведенного анализа структуры активов с точки зрения
доходности (таблица 4) выявлено, что доля активов приносящих доход
(кредиты + вложения в ценные бумаги) на протяжении анализируемого
периода увеличивается с 60% в общей сумме активов до 66%, а доля активов
не приносящие доход, наоборот, снижается с 45% до 35% в общей сумме
активов.
На примере приведенных в таблице 5 данных прослеживается, что
основную группу активов, приносящих доход, составляют кредиты.
Следовательно, причина увеличения доли активов, приносящих доход, в
общем объеме активов находится именно в увеличении объемов
кредитования.
Таблица 5
Динамика структуры активов приносящих доход
Активы
01.01.2016
01.01.2017
млн. руб.
%
млн. руб.
%
Кредиты
654,36
88
1033,14
92
Вложения в ценные бумаги
89,23
12
89,84
8
Всего
743,59
100
1122,98
100
Исходя из того факта, что кредитные операции на протяжении всего
анализируемого периода занимают ведущие позиции, очевидно, что в
управлении активными операциями данного банка большая роль
принадлежит качеству управления кредитным портфелем.
Для более качественного управления кредитным портфелем
необходим, прежде всего, его глубокий и всесторонний анализ. Кредитный
портфель - характеристика структуры и качества выданных ссуд,
классифицированных по определенным критериям.
53
Анализ кредитного портфеля - это комплекс аналитических
мероприятий, включающих в себя исследование совокупности выданных
ссуд по различным направлениям.
Анализ динамики выдачи кредитов лучше представить в виде графика,
так более наглядно отображается объем выданных кредитов в
анализируемом периоде (рисунок 2).
Подвергая рассмотрению данный график, можно сделать следующие
выводы: на протяжении всего анализируемого периода общий объем
денежных средств, размещенных в кредиты, увеличивается.
Анализ отраслевой структуры позволяет определить диверсификацию
кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. С этой целью
рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд в
целом, краткосрочных и долгосрочных ссуд, а также в динамике.
Рисунок 2. Динамика выдачи кредитов
Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для
выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по
отдельным отраслям. Анализ кредитов по экономическим отраслям
представлен в таблице 6.
54
Таблица 6
Анализ кредитов по экономическим отраслям
Отрасли
Конец отчетного периода
Начало периода
Краткосроч.
Ошибка!
.
Всего
Краткосроч.
Долгосроч.
Всего
Промышленность, тыс.руб.
92979,3
92979,3
-
-
-
К итогу
16
16
-
-
-
в том числе:
ТЭК, тыс. руб.
76399,3
76399,3
-
-
-
%
14
14
-
-
-
Сельское хозяйство, тыс.
руб.
-
-
-
-
-
%
-
-
-
-
-
Строительство, тыс.руб.
17500,0
17500,0
1000,0
1000,0
%
2
2
1
1
Торговля, тыс. руб.
161410,6
161410,6
23871,6
23871,6
%
33
33
20
20
Прочие отрасли, тыс. руб.
257027,7
257027,7
95046,2
95046,2
%
48
48
79
79
Итого, тыс. руб.
528917,6
528917,6
119917,8
119917,8
%
100
100
100
100
Потребительские ссуды,
тыс. руб.
5009,4
8433,3
13442,7
50,9
84333,3
135,2
Всего, тыс. руб.
533927,0
8433,3
542360,3
119968,7
84333,3
120,0
Банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений,
основная их доля была вложена в прочие отрасли экономики страны (48%).
На втором месте вложения в торгово-посредническую деятельность - 33%, на
третьем - в промышленность - 16%, основная доля которых приходится на
топливно-энергетический комплекс, доля вложений в строительство и
потребительские ссуды невысоки (по 2%). Вложения в сельское хозяйство
отсутствуют. Долгосрочные ссуды выдавались только населению.
Однако по сравнению с прошлым отчетным периодом диверсификация
кредитных вложений улучшилась. Появились вложения в промышленность, в
том числе топливно-энергетический комплекс, возросли вложения в торгово-
посредническую деятельность на 11%, в строительство и потребительские
ссуды - на 1% с одновременным резким снижением вложений в прочие
отрасли на 30 %.
55
Таким образом, несмотря на относительное ухудшение
диверсификации кредитного портфеля за прошлый период, банку все же
следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего
увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство,
потребительские ссуды и уменьшить кредитование прочих, не основных
отраслей народного хозяйства, где по-прежнему расположена основная зона
кредитного риска банка.
Данные таблицы 7 свидетельствуют о том, что банк ведет достаточно
рискованную политику и нуждается в переструктурировании активов.
Сводный риск активов на 1 января 2017 года составил 77,4% от размера
активов, на 1 января 2016 года – 70,7%.
Таблица 7
Структура активов банка по степени риска
Наблюдается не очень удачное распределение активов по группам
риска. Следовательно, банк недостаточно диверсифицирует риски по всем
активам, занимается в основном, однотипными операциями – по
кредитованию. Кредитной деятельности банка уделяется особое внимание,
т.к. она продолжает занимать существенное место в работе банка, относясь
при этом к операциям самой высокой, пятой группы риска.
Анализ операций банка с ценными бумагами включает определение
структуры этих операций и их доходности для выявления их эффективности.
Доля и динамика каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций банка
показывает качество портфеля.
Группы риска активов
01.01.2016
01.01.2017
I
27,1
20
II
-
-
III
-
-
IV
7,4
9,5
V
65,5
70,5
Всего, %
100
100
Сводный риск активов
70,7
77,4
56
Таблица 8
Структура и динамика операций банка с ценными бумагами
Виды операций с ценными бумагами
01.01.2016
01.01.2017
млн. руб.
% к итогу
млн. руб.
% к итогу
Выпуск
20,0
0,4
10,0
0,3
Покупка
100,0
1,5
50,0
1.8
Продажа
200,0
3,0
100,0
3,5
Хранение
5000,0
76,1
2500,0
87,4
Управление ценными бумагами по
поручению
100,0
15,2
-
-
Консультации
150,0
2,3
200,0
7,0
Расчеты по поручению
100,0
1,5
-
Итого
5670,0
100
2860,0
100
Из таблицы 8 видно, что наибольший объем операций в их общем
объеме занимают операции по хранению и управлению ценными бумагами
по поручению. За отчетный период структура операций с ценными бумагами
улучшилась, стала более диверсифицированной, появились новые операции -
управление и расчеты по поручению.
Однако наблюдается резкое снижение операций по консультированию,
продаже и покупке. Это отрицательно сказывается на рациональности
структуры операций банка с ценными бумагами.
Таблица 9
Динамика структуры имущества банка
Показатели
01.01.2016
01.01.2017
Откло-
нение
Темп
роста
I.Основные средства.
79,6
82,7
+3,1
84,5
II.Хозяйственные материалы
8,7
6,9
-1,8
64,5
1.Канцелярские принадлежности.
1,1
0,1
-1,0
11,1
2.Запасные части.
0,3
0,4
+0,1
88,2
3.Материалы для социально-бытовых нужд.
0,2
0,2
-
77,8
4.Материалы дляупаковкиденег.
0,2
0,2
-
80,0
5.Другие материалы.
6,9
6,0
-0,9
71,0
III.Малоценные быстроизнашиваю-щиеся
предметы.
11,7
10,4
-1,3
72,1
Итого, %
100
100
-
81,4
Наибольший удельный вес в структуре имущества банка, как показано
в таблице 9 занимают основные средства. Доля их к концу года увеличилась
на 3,1 пункта. В суммарном выражении основные средства уменьшились на
15,5%. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы составляют (11,7%
- 10,4%) от имущества банка. В течение года характерно снижение их на
27,9%. Хозяйственные материалы снизились за год на 35,5%, они занимают
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2575