Дипломная работа: Активные и пассивные операции коммерческих банков на примере ПАО "Сбербанк"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
77
уплаченные по приобретенным кредитам, причем доля их за год возросла с
39,1% до 59,1%.
Вдвое уменьшились расходы на содержание аппарата банка за счет
сокращения численности штатных работников. Прочие расходы снизились в
1,9 раза, их доля – на 0,7 пункта, что свидетельствует об улучшении
управления банковскими операциями.
Подводя итог, следует отметить, что сокращению суммарных расходов
банка способствуют: оптимизация структуры ресурсной базы; уменьшение
непроцентных расходов.
Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат
деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над
расходами. Анализ должен быть детализирован в динамике по изучению
доходности статей по отдельным видам деятельности.
Таблица 25
Структура прибыли по видам деятельности
Показатели
01.01.2016
01.01.2017
Отклонение
Темп роста
1.Прибыль от операционной
деятельности.
95,7
94,4
-1,3
59,1
2.Прибыль от побочной
деятельности.
2,4
3,4
+1,0
64,9
3.Прочая прибыль.
1,9
2,2
+0,3
95,4
При оценке ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить
из того, что он не должен быть ниже темпов инфляции. В противном случае
реальные доходы будут сокращаться и произойдет обесценение банковского
капитала.
В отчетном году балансовая прибыль банка составила 35,7% от суммы
прибыли прошлого года. Основным источником прибыли является прибыль
от операционной деятельности банка, то есть прибыль банка формировалась
в основном (на 94,4%) за счет стабильных источников дохода. Это является
положительным моментом в работе предприятия.
78
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ
АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ ПАО «СБЕРБАНК»
3.1. Развитие и совершенствование операций по формированию
собственного капитала ПАО «Сбербанк»
Собственный капитал банка, исходя из функций, которые он выполняет
, занимает важное место в системе показателей, характеризующих
финансовое состояние банка. Одним из показателей, характеризующий
состояние собственного капитала, особенно при создании банка является
минимальный размер уставного капитала.
Анализ демонстрирует уверенный рост собственного капитала
Сбербанка. Его динамика соответствует динамике активов и обеспечивает
выполнение норматива достаточности капитала. При определении уровня
капитала Банк стремится учитывать как интересы акционеров банка в
увеличении рентабельности капитала, так и интересы кредиторов в
максимизации капитала как гаранта исполнения банком своих обязательств.
Несомненно, следует согласиться с мнением отдельных авторов, что в
настоящее время «единственным средством борьбы с различными
проблемами, которые приводят к неустойчивости банков, является
регулирование капитала банков». Основная форма воздействия на банки –
это нормирование достаточности капитала. Внедрение в работу
регулирующих органов этого подхода произошло по рекомендации
Базельского комитета по банковскому надзору, который основан
управляющими центральных банков Группы десяти стран в конце 1974 г. в
ответ на серьезные нарушения в международном валютном обращении.
Первое Базельское соглашение 1988 года (далее по тексту Базель I)
представляло собой важный шаг на пути создания международного
стандарта по минимуму капитала.
Факторы нехватки капитала носят как количественный, так и
79
качественный характер. Количественным фактором выступает рост
банковского бизнеса. За минувшие семь лет сбережения населения на
банковских счетах возросли в 2,3 раза и остатки на корпоративных счетах - в
1,8 раза. Предложение кредитов возросло еще больше - почти в три раза.
Однако банки не в состоянии своевременно пополнять капитал, в результате
чего собственные средства банковского сектора увеличились за тот же
период всего в 1,8 раза. Качественный фактор дефицита капитала
заключается в изменении структуры портфеля активов. На протяжении
последних пяти лет в портфеле не изменилась доля только одной группы -
первой группы активов (около 0,1%), характеризующейся наименьшим
риском. Банковские активы в основном растут за счет пятой, наиболее
рисковой группы активов.
Среди мер, направленных на повышении достаточности капитала
банков, наиболее простая, - снижение норматива, - вовсе не выглядит
разумной. Банковский сектор быстро развивается, опережая рост российской
экономики. Вместе с ростом накапливаются риски, которые проявятся только
после стабилизации рынка. Единственно разумным выглядит
дифференциация требований к капиталу в зависимости от характера рисков
кредитной организации. Таким образом, можно сделать вывод, что
поддержание норматива достаточности на стабильном, равном
международному, уровне необходимая мера для российской банковской
системы.
Таким образом, собственный капитал коммерческого банка составляет
основу его деятельности и является важным источником финансовых
ресурсов. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать
кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть
достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк
способен удовлетворять их потребности в кредитах и при неблагоприятно
складывающихся условиях экономического развития народного хозяйства.
Это обусловило усиленное внимание государственных и международных
80
органов к величине и структуре собственного капитала банка, а показатель
достаточности капитала банка был отнесен к числу важнейших при оценке
надежности банка. Вместе с тем собственный капитал имеет первостепенное
значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы.
Сдерживающим фактором его роста остается необходимость формировать
резервы под активные операции.
Величина банковского капитала существенно влияет на уровень
надежности и доверия к банку со стороны общества.
В общем случае справедливо такое правило: капитал банка
(учитываемый при расчете обязательных нормативов) можно увеличивать не
только путем наращивания его «плюсующих» элементов (УК и др.), но и за
счет уменьшения его «минусующих» составляющих.
К последним должно отнести:
- нематериальные активы (по остаточной стоимости), включая даже
программные продукты и лицензии, вложения в создание (изготовление) и
приобретение таких активов;
- собственные акции, выкупленные у акционеров (включая акции,
имеющие рыночную котировку), перешедшие к банку паи его участников-
пайщиков;
- непокрытые убытки прошлых лет и текущего года;
- часть вложений банка в акции (паи) других организаций;
- часть уставного капитала и иных собственных средств банка, для
формирования которой были использованы средства из ненадлежащих
источников;
- просроченную дебиторскую задолженность длительностью свыше 30
календарных дней;
- субординированные кредиты кредитным организациям-резидентам в
части, которую последние учитывают в составе дополнительного капитала;
- остаточную стоимость основных средств, превышающую сумму
собственных средств банка.
81
Динамичное увеличение собственных средств банка возможно только в
случае эффективного планирования всей его деятельности. Источники
наращивания капитала: возможности и ограничения. Таких источников
несколько. Рассмотрим главные из них.
Дополнительные взносы в уставный капитал, которые могут делать
прежние или новые участники (акционеры или пайщики) банка. Это один из
основных источников роста собственных средств российских банков на
современном этапе. Этот источник привлекателен, в частности, тем, что не
связан с необходимостью платить дополнительные налоги (в отличие от
способа увеличения капитала за счет прибыли). Однако он весьма сложен:
банк должен убедить участников, включая потенциальных, в том, что
отвлечение их средств на пополнение капитала банка оправдано, и
доказательством тому может служить обеспечение участникам приемлемого
уровня доходов в виде дивидендов. Следовательно, дивиденды - это та цена,
которую банк должен платить, если он намерен воспользоваться
рассматриваемым источником увеличения своего капитала; эта цена может
оказаться тяжелым бременем для банка.
Своеобразным стимулятором для банков в форме акционерного
общества здесь мог бы стать инструмент привилегированных акций с
фиксированным дивидендом (или даже привилегированных кумулятивных
акций), дающий акционерам определенные гарантии получения дохода в
виде дивидендов. Однако следует иметь в виду, что в соответствии с
Положением Банка России № 215 полученное таким путем приращение
уставного капитала может быть включено только в состав дополнительного
капитала, а он при расчете собственного капитала будет учтен в размере, не
превышающем 100% основного капитала (только обыкновенные акции, а
также привилегированные, но не гарантирующие фиксированного
дивиденда, могут включаться в расчет основного капитала).
Таким образом, на указанном пути имеются серьезные (хотя, видимо,
во многом искусственные) ограничения для экстенсивного увеличения
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2575