Дипломная работа: Активные и пассивные операции коммерческих банков на примере ПАО "Сбербанк"

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
82
банками своих капиталов. Банки могут воспользоваться нормой п. 15.3
Инструкции «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными
организациями на территории РФ» № 102-И, которая разрешает направлять
на капитализацию: средства, полученные от продажи акций банка их первым
владельцам по цене выше номинальной стоимости (эмиссионный доход)
(касается банков, организованных в форме акционерного общества );
средства, полученные в результате переоценки находящихся на балансе
банка основных средств (прирост стоимости имущества при переоценке).
Такие средства принимаются в расчет не чаще 1 раза в три года; годовые
остатки средств фондов специального назначения и других фондов в части,
сформированной за счет прибыли; годовые остатки средств фондов
накопления; средства, составляющие разницу между уставным капиталом и
собственным капиталом банка; остатки нераспределенной прибыли
предшествующих лет.
С уставным капиталом связана и другая важная проблема: в случае
его увеличения рассматриваемым способом могут измениться доли
участников в собственности банка, что в зависимости от обстоятельств
может иметь как положительные, так и отрицательные последствия либо для
развития банка в целом (передел собственности часто сопровождается
нестабильностью), либо для отдельных групп его участников.
После того как банку удалось найти состоятельных лиц, готовых
внести средства в его уставной капитал, и все вопросы с ними в
предварительном порядке согласованы, предстоит преодолеть
многочисленные ограничения, установленные как в законодательстве, так и
Центральным банком, пройти процедуры обоснований и согласований.
Прибыль также является важным источником увеличения собственных
капиталов банков, значение которого в последнее время усиливается. В
состав основного капитала банков включается только прибыль,
подтвержденная аудиторским заключением. Если банк хочет включать в
состав основного капитала прибыль и фонды текущего (еще не
83
завершенного) финансового года, то ему придется проводить промежуточные
аудиторские проверки, что недешево стоит. Прибыль и фонды, не
подтвержденные аудитором, можно включать только в состав
дополнительного капитала.
В нормальных условиях капитал в значительной мере формируется за
счет генерируемых внутри банка средств специальных фондов и других
собственных ресурсов. Такой путь наращивания капитала относительно
быстр и экономичен, позволяет банку обойти некоторые сложные процедуры
регистрации увеличения уставного капитала, избежать крупных затрат на
эмиссию новых акций и потерь, связанных с тем, что средства, идущие на
пополнение уставного капитала акционерного банка, временно
замораживаются на накопительном счете в центральном банке. Важно и то,
что увеличение капитала за счет внутренних источников, как уже отмечалось
, не несет опасности утраты существующими участниками контроля над
банком, сдерживает падение их доли в собственности и сокращение
дивиденда на акцию (пай).
Однако этот путь тоже не лишен недостатков. Так, способность
зарабатывать прибыль и обеспечивать приемлемую рентабельность зависит
от внешних экономических условий, которыми банк, как правило, не может
управлять, что нередко делает увеличение капитала за счет внутренних
источников (прибыли) проблематичным.
Привлечение субординированных кредитов (займов). Этот способ не
получил широкого развития, хотя, возможно, он покажется
предпочтительным инвесторам, готовым вложить средства в банк на
солидные сроки, но не в качестве акционера или пайщика. Для банка такая
форма увеличения капитала может быть привлекательна тем, что ее
применение равнозначно получению долгосрочного кредита и не влечет
изменения структуры собственности.
Субординированный кредит в соответствии с п. 3.5 Положения ЦБ №
215 можно получить в рублях или валютах развитых стран на срок не менее
84
пяти лет и, что особенно важно для заемщика, не может быть истребован
кредитором до срока погашения (кроме случаев грубого нарушения
заемщиком условий договора), а проценты за него, если кредит рублевый, не
могут перевыплатить ставки рефинансирования Банка России, а за кредит в
валюте - ставки + 6% годовых. Погашаться такой кредит (основная сумма
долга) должен единовременно после окончания срока кредитования.
Субординированный кредит, полученный на срок более пяти лет,
включается в расчет собственных средств банка-заемщика как элемент его
дополнительного капитала, если соответствующий кредитный договор
полностью соответствует нормативным требованиям Положения № 215 и
исключена возможность их последующего изменения (экспертизу договора
проводит территориальное управление Центрального банка). Такое
включение делается по схеме: в период, превышающий пять лет до
окончания срока действия договора, - в полной сумме; в последние пять лет
до окончания срока действия договора - по остаточной стоимости. В любом
случае величина субординированного кредита, включаемая в состав
дополнительного капитала, не может превышать 50% основного капитала.
Увеличение размера уставного капитала банка должно быть
зафиксировано в его учредительных документах в форме внесения в них
необходимых изменений и дополнений и после всевозможных согласований
с Банком России зарегистрировано им, а последнее сопряжено с
необходимостью пройти целый комплекс процедур, соблюдая при этом
массу формальных и неформальных условий, включая законодательно
установленные ограничения.
Выбор того или иного источника увеличения собственного капитала и их
соотношение определяются сложной совокупностью факторов, среди
которых наибольшее значение имеют: относительные издержки, связанные с
каждым источником капитальных средств; влияние на доходность
акционерного капитала, измеряемую прибылью на одну акцию; влияние на
собственность и контроль за деятельностью банка существующими и
85
потенциальными акционерами; относительный риск, связанный с каждым
источником капитала; общая подверженность банка риску, отражаемая
такими показателями, как соотношение совокупного объема выданных
кредитов и либо активов банков, либо депозитов, либо капитала; сила и
слабость рынков капитала, на которых банк может осуществляться
привлечение новых капитальных средств. Наконец, важное значение имеет
политика регулирования Банка России.
В процессе деятельности коммерческого банка неизбежно встает
вопрос об адекватности капитала банка текущим целям и задачам. Зачастую
руководство банка вынуждено принимать решения либо об уменьшении
собственного капитала банка, либо о его наращивании. В данном случае
аспекты наращивания капитала банка исходя из предположения, что
руководство банка стремится не только к поддержанию определенного
уровня прибыльности, но и к расширению деятельности банка, наращиванию
доходов, а соответственно и дополнительному росту собственного капитала.
Не смотря на то, что ПАО «Сбербанк» в 2016 году увеличил свой
уставный капитал, одним из предложений по увеличению уставного
капитала банка может быть привлечение новых учредителей. Это даст банку
более широкие возможности для улучшения положения банка на рынке.
Повысить прибыльность банка можно также путем уменьшения
расходов, а также увеличения числа доходных инструментов. Немаловажным
направлением по увеличению доходности являются повышения качества
активов и пассивов банка.
Таким образом, для увеличения собственного капитала ПАО
«Сбербанк» рекомендуется увеличить уставный капитал, повысить
прибыльность путем уменьшения расходов, получить субординированный
кредит, сократить статьи, уменьшающие основной капитал банка.
86
3.2. Развитие и совершенствование кредитных операций в ПАО
«Сбербанк»
Основным фактором, способствующим привлечению корпоративных
клиентов на обслуживание в банк, является, безусловно, кредитование.
Упрощение процедуры предоставление кредитов при минимальных
требованиях к оформлению операций, несомненно, привлекает клиентов и
способствует аккумулированию финансовых потоков в банках,
предоставляющих подобные услуги. Упрощенная технология предоставления
кредита обуславливает активный спрос на данный продукт со стороны
клиентов и стимулирует покупательскую активность населения, что в
конечном итоге увеличивает объемы продаж крупнейших торговых
предприятий города.
Управление кредитным портфелем в общем виде представляет собой
его формирование с соблюдением всех параметров, установленных
кредитной политикой и обеспечивающих эффективное функционирование
банка, а также регулирование портфеля для поддержания его в хорошем
состоянии. Выделяются этапы процесса управления портфелем:
- формирование портфеля;
- оценка качества с целью определения необходимости и способов
регулирования.
Любая группировка в составе кредитного портфеля предполагает
оценку степени риска размещения ресурсов или способности защиты от него,
потому что для конкретных экономический условий и тип
кредитополучателя, и сфера его деятельности обладают различным риском,
так же, как и виды кредита в зависимости от объёмов и целей кредитования,
валюты предоставления кредита, что должно учитываться при изучении
кредитного портфеля банка.
Для банка, уже выдавшего кредит кредитополучателю,
предупредительными сигналами неблагополучия служат:
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2575

Смотрите также:

Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал