Дипломная работа: Активные операции коммерческих банков на примере ПАО Сбербанк России
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
14
схожа с задачей оптимизации соотношения между доходностью и
ликвидностью.
Обратим внимание, что впрактической деятельности по размещению
банковских ресурсов встречаются разнообразные ситуации. Каждый раз, когда
возникает потребность в формировании актива, в частности, выдаче кредита,
коммерческий банк сталкивается со спецификой контрагента-заемщика,
объекта кредитования, особенностями организации кредитного процесса,
отличающими эту сделку от подобной, но ранее осуществленной. Поэтому для
обеспечения успешного управления активами данные особенности необходимо
выявлять и учитывать при осуществлении самой сделки и оформлении
документации.
1.2. Классификация и структура банковских активов
Формирование банковских активов осуществляется посредством
проведения банковских операций, которые именуются «активными
операциями». В современной экономической литературе активные операции
обозначаются как операции, посредством которых коммерческие банки
размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения и
максимизации прибыли, а также поддержания необходимого уровня
ликвидности
5
. В этой связи уточним, что активные операции банка являются
определенными действиями, в результате которых свободные собственные и
привлеченные денежные ресурсы банка трансформируются в различные виды
банковских активов в целях получения процентных и непроцентных доходов, а
также для формирования общих условий, необходимых для дальнейшего
продуктивного развития банка (например, сохранение и приумножение
клиентской базы, поддержание позитивного имиджа на различных сегментах
финансового рынка).
5
Банковское дело. Современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. –
М.: КноРус, 2016. – 360 с.
15
Активы банка можно классифицировать по нескольким основаниям. В
зависимости от экономического содержания они подразделяются на
работающие (приносящие доход) и неработающие (не приносящие дохода, но
выступающие необходимым условием для этого), с точки зрения практической
значимости – на основные (базовые) и дополнительные. К основным активным
операциям банка относят ссудные, кассовые, расчетные, фондовые,
инвестиционные, гарантийные, валютные операции и др.К дополнительным
активным операциям банка следует отнести операции, связанные с
осуществлением лизинговых сделок, сделок форфейтинга, факторинга,
доверительного управления портфелями ценных бумаг, принадлежащих
клиентам коммерческого банка, и др. Современное состояние структуры
активов банковского сектора России представлено на рис. 3. В денежном
выражении структура и динамика активов кредитных организаций на
современном этапе представлена в приложении 1. В процентном выражении – в
приложении 2.
Рисунок 3 – Современная структура активов банковского сектора
6
6
Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru.
01.01.2016
01.01.2017
16
Как видно из представленных данных, основная доля активных операций
приходится на ссудные операции, представляющие собой операции по
предоставлению (выдаче) средств заемщику на условиях возвратности,
срочности и уплаты процента. Результатом ссудных операций является
формирование банковского актива (кредита), приносящего доход в форме
ссудного процента. Исторически особое значение в банковской практике также
уделялось ссудным операциям, связанным с приобретением (учетом) векселей –
такие операции именуются учетными или учетно-ссудными. К учетно-ссудным
операциям также относятся операции по принятию векселя в залог как один из
видов источников обеспечения возврата суммы, переданной в кредит.
В современных условиях перечень ссудных операций чрезвычайно
разнообразен. Деление банковских кредитов по основным классификационным
критериям представлено на рис. 4.
Рисунок 4 – Классификация банковского кредита
7
7
Составлено по: Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2016. – 448 с.; Бан-
ковское дело. Современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. – М.:
КноРус, 2016. – 360 с.
Основные классификационные критерии банковского кредитования
По типу заемщика (населению, организациям, другим банкам, органам власти)
По обеспечению (необеспеченные, обеспеченные (залог, поручительство, гарантия))
По срокам (до востребования, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные)
По валюте кредита (в национальной валюте, в иностранной валюте)
По цели (потребление, увеличение основного и пополнение оборотного капитала)
По способу погашения (единовременно, в рассрочку)
По способу взимания процента (дифференцированный, аннуитетный, разовый)
По видам ссудных счетов (обычный, кредитная линия, контокоррент, овердрафт)
По размерам (мелкие, средние, крупные)
17
Как видно из рисунка 4, выдаваемые банками кредиты различаются в
зависимости от типа заемщика, обеспечению, срокам возврата, целевого
предназначения, валюты кредита, его размера, способа погашения и взимания
процента и др. Основные характеристики ссудных операций отечественного
банковского сектора в 2015-2016 гг. (в процентах к общей сумме кредитов и в
процентах к сумме активов) представлены в приложении 3. Судя по этим
данным, по состоянию на 1 марта 2017 года наибольший объем кредитов был
предоставлен нефинансовым организациям-резидентам – 46,6% от всех видов
кредитов. Доля кредитов физическим лицам-резидентам составляет 19,7%.
Обратим внимание, что в современных условиях кредит продолжает
сохранять свое значение важнейшего источника инвестиций. При этом его
влияние на развитие экономики может быть более глубоким при устранении
ряда сдерживающих факторов, определяемых как сложившимися
представлениями о целях и направлениях кредитования, так и
институциональной структурой национального банковского сектора. В этой
связи становится особенно значимой возможность расширения
безынфляционного кредитования, а также вопросы стратегического развития
институциональной структуры российского банковского сектора
8
.
Следующий вид активных операций, традиционно осуществляемый
коммерческими банками – расчетные операции. Данные операции относятся к
активным в части выполнения платежей по собственным обязательствам
коммерческого банка, а также по поручениям клиентов банка в случае оплаты
их обязательств перед контрагентами. Кроме того, к числу активных операций
относятся операции по списанию денежных средств со счетов банка и его
клиентов и передача их по назначению для осуществления платежей. Обратим
внимание, что для своевременного проведенияплатежей как по клиентским, так
и по собственным обязательствам, коммерческому банку необходимо
постоянно держать часть средств на корреспондентском счете в расчетно-
8
Лаврушин, О.И. Новые явления в развитии кредита и институциональной структуре банковского сектора /
О.И. Лаврушин // Банковское дело. – 2017. – № 2. – С. 14-19.
18
кассовом центре Центрального банка РФ, а также на корреспондентских счетах
банка, открытых в других кредитных организациях и расчетных (клиринговых)
центрах.
Проведение расчетных операций, в свою очередь, тесно связано с
осуществлением кассовых операций (нередко они группируются и именуются
расчетно-кассовыми). Будучи также активными операциями, кассовые
операции представляют собой размещение безналичных денежных средств в
наличные посредством передачи установленной суммы с корсчета банка в РКЦ
Центрального банка РФ и получения в кассе расчетно-кассового центра
соответствующей наличной денежной суммы (виде купюр и монет).
Полученные таким образом коммерческим банком наличные денежные
средства в дальнейшем помещаются в хранилище банка и используются для
удовлетворения потребностей в наличных деньгах клиентов. Кроме того, к
кассовым операциям относятся непосредственно операции по передаче
клиентам предоставленных им банком кредитов в виде наличных сумм. В более
широком плане кассовые операции банков можно определить как операции,
обусловленные движением наличных денег, а также связанные с
формированием, размещением и использованием денежных средств на
различных счетах банка и счетах его клиентов.
В современных условиях, характеризующихся активным развитием всех
сегментов финансового рынка, особое значение отводится инвестиционным и
фондовым операциям коммерческих банков. Под инвестиционными
операциями понимаются операции по инвестированию банком собственных и
привлеченных финансовых ресурсов в ценные бумаги и паи иных юридических
лиц (приобретение, покупка) как в целях совместной финансово-хозяйственной
и коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли в виде
дивидендов, так и в аспекте размещенияденежных средств в виде депозитов на
различные сроки в других банках. Терминологически инвестиционные
операции шире фондовых и включают последние, так как охватывают полны
спектр возможной инвестиционной деятельности банка, не связанной с выдачей
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/2576