Дипломная работа: Анализ финансово-хозяйственной деятельности МБДОУ №13 "Незабудка"
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
46
выше от предыдущего. В 2015г. данный показатель составлял 46 243,0 тыс. руб.
Таблица 4
Основные показатели деятельности МБДОУ № 13 «Незабудка» за
2015-2016 гг.
Наименование показателя
2015 г.
2016 г.
Изменение
Абсол.
Относ.
%
Субсидии на выполнение государственного
(муниципального) задания, тыс. руб.
46243,0
50211,7
3968,7
8,58
Целевые субсидии, тыс. руб.
4639,9
5783,3
1143,4
24,64
От оказания учреждением платных услуг
(выполнение работ) и иной приносящей
доход деятельности
9650,5
10785,9
1135,4
11,77
Среднегодовое количество воспитанников,
чел
515
526
11
2,14
Среднегодовая численность работников,
шт. ед.
122,1
122,0
-0,1
-0,08
Среднегодовая заработная плата
работников, руб.
23120,0
25688,2
2568,2
11,11
Балансовая стоимость недвижимого
имущества, тыс. руб.
42852,0
42830,8
-21,2
-0,05
Балансовая стоимость движимого
имущества, тыс. руб.
5217,8
5528,9
311,1
5,96
Общая площадь объектов недвижимого
имущества, кв. м
3334,4
3334,4
0
0,00
Целевые субсидии на 2016 г. имеют значение 5 783,3 тыс. руб., в 2015 г.
они составляли 4639,9, что свидетельствует росте данного показателя на 1143,4
тыс. руб. (24,64%) в 2016 г. и составляют 5783,3 тыс. руб.
По субсидиям от оказания учреждением платных услуг и иной приносящей
доход деятельности также наблюдается увеличение на 1135,4 тыс. руб. (11,77%)
что составило 10785,9 тыс. руб., в 2015 г. их значение составляло – 9 650,5 тыс.
руб.
Тенденция роста субсидий говорит об успешном функционировании
образовательного учреждения, так как учреждение может проводить полную
комплектацию всеми необходимыми для своей деятельности ресурсами.
Количество штатных работников за 2015-2016 г. осталась почти на одном
уровне – 122 штатные единицы. Среднегодовая заработная плата повысилась на
47
2568,5 руб. (11,11%). Данный показатель можно обосновать тем, что с целью
исполнения Указа Президента РФ от 7 мая 2012г. № 597 «О мероприятиях по
реализации государственной социальной политики», по доведению в 2016 году
средней заработной платы педагогических работников, реализующих основную
общеобразовательную программу дошкольного образования до средней
заработной платы в сфере общего образования Архангельской области МБДОУ
№13 необходимо было обеспечить среднемесячную заработную плату
педагогических работников (целевой индикатор) в размере 27 564,00 руб.
Среднемесячная заработная плата педагогического персонала в 2016 г
Среднемесячная заработная плата педагогического персонала в 2015 г составила
28 065,8 руб., а исполнение целевого индикатора соответственно 101,8 %.
Средняя численность педагогических работников списочного состава за 2016 г.
составила 48,6 чел., внешних совместителей 1 чел.
Структура фонда начисленной заработной платы всех работников за 2016
г. по отношению к фонду начисленной заработной платы работников,
относящихся к основному персоналу 66,24 %.
Месячная заработная плата работников обслуживающего персонала
согласно ТК РФ ст. 129,133 выплачивалась не ниже 13 123,0 руб., если сотрудник
полностью отработал норму рабочего времени и выполнил норму труда. Средняя
заработная плата работников МБДОУ №13 прочего персонала в 2016 году
составила 16 498,7 руб.
В 2015 г. балансовая стоимость недвижимого имущества составляла
42 852,0 тыс. руб., в 2016 г. составляет 42 830,8 тыс. руб., снижение составляет
21,2 тыс. руб. (0,05 %). Общая площадь объектов недвижимого имущества при
этом осталась без изменений – 3334,4 кв. м. Снижение основных средств в
разрезе недвижимого имущество произошло в связи с проведенной амортизаций.
При этом обновления по данным статьям в 2016 г. не проходили.
Балансовая стоимость движимого имущества поднялась на 311,1 тыс. руб.
(5,96%) в 2015 г. ее стоимость была 5217,8 в 2016 г. – 5528,9. Данный рост
произошел в связи с приобретением стенда и интерактивной доски в первый
48
корпус, шкаф холодильный в пищеблок, бензопила - для хозяйственных нужд, в
третий корпус приобретен кондиционер. Также проводилось обеспечение
передачи сигнала о пожаре на пульт подразделения, ответственного за
противопожарную безопасность.
В детском саду более 500 воспитанников в возрасте от 2 до 7 лет. В
помещениях созданы все условия для качественного учебно-воспитательного
процесса. В 3 корпусах учреждения функционируют 20 групп, 3 пищеблока, 3
прачечных, 3 медицинских и 3 процедурных кабинета, 3 изолятора, 2
музыкальных зала. В таблице 5 представлена подробная информация о
количестве кабинетов и их оснащенности на территории МБДОУ № 13
«Незабудка».
Организация питания в детском саду осуществляется на основе договора
на услуги по обеспечению питанием детей дошкольного возраста с
поставщиками.
Коллективом пищеблоков разработаны 10-дневное меню и
технологические карты блюд с учетом норм физиологических потребностей в
энергии и пищевых веществах для детей возрастных групп. Меню согласовано с
территориальным отделом Роспотребнадзора.
Снабжение детского сада продуктами питания осуществляют главный
бухгалтер, бухгалтер по питанию, 2 кладовщика.
Ежедневный контроль за качеством питания, закладкой продуктов
питания, кулинарной обработкой, выходом блюд, вкусовыми качествами пищи,
правильностью хранения и соблюдением сроков реализации продуктов питания,
соблюдением санитарно- гигиенических требований к пищеблоку и процессу
приготовления и хранения пищи, технологической обработкой продуктов,
соблюдением правил личной гигиены осуществляют медицинские сестры
детского сада, бухгалтер по питанию, заведующий ДОУ, представители
родительского комитета.
При составлении меню повара каждого корпуса руководствуются
разработанным и утвержденным 10 - дневным меню и согласовывают с шеф-
49
поваром и бухгалтером по питанию.
Таблица 5
Укомплектация корпусов МБДОУ № 13 «Незабудка»
Помещения
К-во
Оснащение
Пищеблок
3
Укомплектованы необходимым технологическим
оборудованием
Прачечная
3
Укомплектованы необходимым технологическим
оборудованием
Медицинский
кабинет: приемная,
кабинет врача,
процедурный
кабинет, изолятор
3
Обеспечен необходимым медицинским оборудованием
и инструментарием, лекарственными средствами для
оказания первой медицинской помощи. Медицинское
обслуживание осуществляется по договору
Методический
кабинет
3
Мультимедиа плеер, переносной экран
Информационные стенды
Методическая литература, методические пособия
3 Компьютера, 1 сканер, 3 принтера
Музыкальный зал
2
Музыкальные инструменты
Музыкальные центры
Магнитофоны, телевизоры, видео и DVD-плееры
Костюмы, атрибуты, декорации
Спортивный зал
1
Спортивное оборудование
Тренажеры
Атрибуты, пособия
Методическая литература
Магнитофон
Кабинет учителя-
логопеда и
психолога
1
Дидактические игры и пособия
Инструменты для логопедического массажа и
постановки звуков
Методическая литература
Логопедический
пункт
1
Дидактические игры и пособия
Инструменты для логопедического массажа и
постановки звуков
Методическая литература
Групповые
помещения
20
Предметно-развивающая среда, соответствующая
возрасту детей
Прогулочные
площадки
20
Веранды, малые архитектурные формы, игровые
комплексы
Спортплощадка
1
Спортивное оборудование
Хозяйственный
сарай
3
Атрибуты и пособия для организации прогулок с
детьми
Бухгалтерия
1
Компьютеры, принтеры, факс, доступ к
информационным системам и информационно-
телекоммуникационных сетям
Качество привозимых продуктов контролируется бракеражной комиссией,
утвержденной приказом заведующего. Пищеблок оснащен необходимым
50
современным технологическим оборудованием и инвентарем, имеет цех сырой
и готовой продукции. Работники пищеблока аттестованы и своевременно
проходят санитарно-гигиеническое обучение.
Выполняются нормы физиологических потребностей детей в пищевых
веществах, калорийности пищи. Средний показатель стоимости питания на
одного ребенка составил 139 руб.
Материально-техническая база ДОУ соответствует действующим
санитарным, строительным, противопожарным нормам и правилам, что
обеспечивает образовательный процесс, позволяет реализовать в ДОУ
образовательные программы; позволяет сохранять и поддерживать здоровье
воспитанников; предметно-развивающая среда достаточно мобильна и
разнообразна, но, учитывая современные требования к образованию, требует
периодического обновления и пополнения.
Ключевой целью экономического анализа деятельности бюджетного
учреждения является получение определенного числа основных параметров,
дающих объективную и обоснованную характеристику имущественного
положения предприятия.
На основании данных Баланса, была составлена предварительная
динамика активов и пассивов МБДОУ № 13 «Незабудка» за 2014-2016гг. На этом
этапе анализа мы формируем первоначальное представление о
функционировании учреждения, выявляем изменения, которые происходят в
составе имущества учреждения и его непосредственных источников, а также
устанавливаем взаимосвязи показателей. Данные бухгалтерской отчетности
предоставлены в приложении 3 и 4.
В активе баланса бюджетного учреждения, по разделу финансовых
активов, показываются остатки денежных средств на лицевых счетах в
казначействе. В пассиве баланса, в разделе финансового результата, отражаются
доходы (поступившая субсидия) и расходы – исполнение государственного
заказа (списание материалов, начисление заработной платы, амортизация
основных средств и иные расходы). Это счета 40110180 (по кредиту) и 40120200
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4399