Дипломная работа: Анализ финансового состояния организации и разработка мероприятий по улучшению ее финансового состояния (на примере ПАО "Аэрофлот")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
59
Глава 3. Разработка мероприятий по улучшению финансового
состояния ПАО «Аэрофлот»
3.1. Мероприятия по повышению финансовой устойчивости ПАО
«Аэрофлот»
Для повышения финансовой устойчивости ПАО «Аэрофлот» в рамках
данной выпускной квалификационной работы предлагается реализация следу-
ющих мероприятий:
Мероприятие 1: снижение уровня финансовых рисков и оптимизация
структуры капитала путем реализации высокоэффективных инвестиционных
проектов.
В рамках данной выпускной квалификационной работы предлагается
оценить эффективность реализации инвестиционного проекта по расширению
перевозки грузов.
Наиболее перспективным направлением совершенствования перевозок
грузов ПАО «Аэрофлот» является развитие услуги «от дверей до дверей». В
настоящее время данную услугу предоставляют не все грузовые агенты, с кото-
рыми сотрудничает ПАО «Аэрофлот». При этом желание развивать данное
направление выразили следующие грузовые агенты:
– ООО «ТСТ Карго»;
– ООО «Аэросибсервис»;
– ООО «Фирма ПСВ-Аэро».
Это позволит ПАО «Аэрофлот» нарастить объемы грузовых перевозок за
счет увеличения заявок от данных грузовых агентов.
Доставка от двери до двери удобна тем, что заказчик снимает с себя
сложности по взаимодействию организаций, причастных к доставке, сложности
по подготовке и отслеживанию всех документов, а также решение вопросов по
их своевременному взаимодействию.
Доставка от двери до двери включает в себя экспедиторское
сопровождение, таможенное оформление, взаимодействие с авиа,
железнодорожными, авто и морскими транспортными компаниями.
60
Доставка от двери до двери имеет ряд преимуществ:
– снижение затрат на перевозку, в том числе несколькими видами транс-
порта на одном маршруте;
– сокращение сроков подготовки сопроводительных документов, и
соответственно сокращение сроков доставки;
– сокращение накладных расходов;
– возможность мониторинга местонахождения груза в любое время;
– высокое качество услуг.
Распределение функций по оказанию услуги «от дверей до дверей» меж-
ду ПАО «Аэрофлот» и грузовым агентом представлено в таблице 17.
Таблица 17
Распределение функций по оказанию услуги «от дверей до
дверей» между ПАО «Аэрофлот» и грузовым агентом
Функции
Исполнитель
Проведение консультаций и взимание
оплаты
Грузовой агент
Забор груза у отправителя, согласование
с транспортной компанией
Грузовой агент
Осуществление складских операций и
проверка документов
Грузовой агент
Экспортное таможенное оформление в
России
Грузовой агент
Бронирование и консолидация
Грузовой агент, ПАО «Аэрофлот»
Страхование и предоставление дополни-
тельных услуг
Грузовой агент
Сдача груза на склад аэропорта
Грузовой агент
Импортное таможенное оформление в
стране прибытия и транзита
ПАО «Аэрофлот»
Отслеживание движения груза
Грузовой агент, ПАО «Аэрофлот»
Получение груза и его доставка покупа-
телю, привлечение транспортных ком-
паний
ПАО «Аэрофлот»
Оказание услуги «от двери до двери» ПАО «Аэрофлот» делает возмож-
ным сотрудничество с транспортным агентом, а также участие в альянсе
SkyTeam Cargo. Последнее обстоятельство позволяет бронировать перевозки
грузов во многие точки мира, а также обеспечивать низкие тарифы для
клиентов за счет консолидации грузов.
61
ПАО «Аэрофлот» необходимо создание дополнительной структурной
единицы, поскольку объемы работ по данному направлению увеличатся. Со-
здание дополнительной структурной единицы позволит сосредоточить всю ра-
боту в рамках одного структурного подразделения, что повысит уровень кон-
троля за ходом оказания услуг и позволит избежать ошибок. Кроме того, сла-
женность работы сотрудников департамента позволит сократить сроки оказа-
ния услуги, что также будет способствовать дальнейшему наращению объемов
грузовых перевозок. В частности, предлагается создание департамента
оказания услуги «от двери до двери». Его структура представлена на рисунке 1.
Рис. 1. Проект структуры департамента оказания услуги
«от двери до двери»
Структура департамента строится в зависимости от функциональных обя-
занностей, которые будут выполнять его сотрудники.
Рассчитаем затраты, связанные с функционированием департамента. Рас-
чет затрат на оплату труда сотрудников представлен в таблице 18.
62
Таблица 18
Затраты на оплату труда сотрудников департамента оказания
услуги «от двери до двери»
Должность
Количество
штатных
единиц
Оклад,
тыс. руб.
Ошибка! за-
работная пла-
та, тыс. руб.
Заработная
плата за
месяц, тыс.
руб.
Заработная
плата за
год, тыс.
руб.
Начальник
департамента
1
150
30
180
2160
Заместитель
начальника
департамента
1
110
25
135
1620
Специалисты по
работе с транс-
портными
компаниями
4
160
40
200
2400
Специалисты по
работе с авиа-
компаниями
4
160
40
200
2400
Специалисты по
бронированию
и консолидации
4
160
40
200
2400
Таможенные
брокеры
4
200
50
250
3000
Итого
14
940
265
1165
13980
Таким образом, затраты на оплату труда составят 13980 тыс. руб.
Отчисления на социальное страхование составят 30,2% от заработной
платы:
13980 * 30,2% = 4222 тыс. руб.
Затраты на обустройство рабочих мест планируются на уровне 800 тыс.
руб., на мебель – 1200 тыс. руб.
Прочие затраты составят 200 тыс. руб.
Общие затраты по функционированию департамента оказания услуги «от
двери до двери» представлены в таблице 19.
Таблица 19
Общие затраты по функционированию департамента оказания
услуги «от двери до двери», тыс. руб.
Статьи затрат
Сумма
Заработная плата
13980
Отчисления на социальное страхование
4222
Обустройство рабочих мест
800
Мебель
1200
Прочие затраты
200
Итого
20402
63
Общие затраты составят 20402 тыс. руб.
Прогноз количества клиентов осуществлялся грузовыми агентами, кото-
рые планируют начать оказывать услугу для своих клиентов «от двери до две-
ри». Предоставив информацию о новой услуге своим клиентам, грузовые аген-
ты собрали заявки на перевозку грузов на 2019 год.
Полученные прогнозные данные представлены в таблице 20.
Таблица 20
Прогноз финансовых результатов от оказания услуги «от двери до
двери» на 2019 год
Показатель
Значение
Количество клиентов
9030
Средняя стоимость услуги, млн. руб.
1,22
Выручка, млн. руб.
11017
Себестоимость услуг, тыс. руб.
9839,8
Коммерческие расходы (затраты на
функционирование департамента оказания услуги
«от двери до двери»), млн. руб.
20,4
Прибыль от продаж, млн. руб.
1156,8
Рентабельность продаж, %
10,5
Рентабельность затрат, %
11,8
Рентабельность продаж = 1156,8 / 11017 * 100% = 10,5%
Рентабельность затрат = 1156,8 / 9839,8 * 100% = 11,8%
Таким образом, расчеты показали высокую эффективность предлагаемого
мероприятия.
Мероприятие 2: оптимизация денежных потоков предприятия путем
развития работы Единого казначейства.
Одним из основных направлений работы финансового блока «Аэрофлота
» является централизация функции управления денежными средствами корпо-
рации. Для этого необходимо развивать работу Единого казначейства.
Казначейство является частью финансового менеджмента, цель которого
- постоянное повышение рыночной стоимости компании.
К оперативным целям казначейства можно отнести обеспечение потреб-
ностей компании в денежных средствах и оптимизацию денежных потоков.
Каждая из этих задач требует внимания и определенных усилий.
Для того чтобы потребности корпорации в денежных средствах были
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/4705