Дипломная работа: Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере АО "Альфа-банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
48
Таблица 10
Состав и структура процентных доходов АО «Альфа-Банк»
за 2014-2016 г.
Показатели
2014г
руб.
2014г
%
2015г
руб.
2015г
%
2015г
к
2014
г.
Абс.
отк.
2015
к
2014
г. %
2016г
руб.
2016г.
%
2016
г. к
2014
г.
Абс.
отк.
2016
г. к
2014
г. %
Доход от
размещения
средств в
кредитных
организациях
3,3
2,2
7,0
3,9
3,7
212,1
8,0
4,4
4,7
242,4
Доход от ссуд,
предоставленных
клиентам, не
являющимся
кредитными
организациями
133,6
89,9
157,7
88,2
24,1
118,0
155,9
85,6
22,3
116,7
Доход от
вложения в
ценные бумаги
11,7
7,9
14,1
7,9
2,4
120,5
18,2
10,0
6,5
155,6
Совокупные
процентные
доходы
148,8
100
178,9
100
30,1
120,2
182,3
100
33,5
122,5
Наблюдается положительная динамика и в отношении процентных
доходов. Как видно из динамики увеличения процентных доходов, все статьи
доходов имеют стабильный прирост, при этом наибольшее влияние оказали
статья доходов от выданных кредитов.
Также доход от вложения в ценные бумаги принес существенную
прибыль Банку, его темп прироста составил более 55%, в сравнении с 2014
годом.
Значительный рост наблюдался за 2016 год, рост совокупных
процентных доходов увеличился на 33,5 млрд. руб. или 22,5%.
Графически состав доходов АО «Альфа - Банк» за 2014-2016 гг.
представлена на рисунке 13
54
.
54
Составлено автором на основе Приложение 3 и 4 Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк»
2015-2016г
49
Рисунок 13 Динамика состава процентных доходов АО
«Альфа- Банк» за 2014-2016 гг.
Общая структура процентных доходов за анализируемый период
изменилась незначительно:
- удельный вес статьи «доход от размещения средств в кредитных
организациях» увеличился в 2 раза и составил 4,4 % на 2016 год.
- удельный вес доход от выданных кредитов уменьшился на 4,3%, при
этом в абсолютном выражении доходы увеличились.
- удельный вес доходов от вложения в ценные бумаги увеличился на
2,1%.
Графически структура процентных доходов представлена на рисунке
14
55
.
Рисунок 14 Структура процентных доходов 2014-2016 гг.
55
Составлено автором на основе Приложение 3 и 4 Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк»
2015-2016г
0
100
200
2014 2015 2016
Доход от вложения в ценные
бумаги
Доход от ссуд,
предоставленных клиентам, не
являющимся кредитными
организациями
2%
90%
8%
2014
Доход от размещения средств в
кредитных организациях
Доход от ссуд, предоставленных
клиентам, не являющимся
кредитными организациями
4%
88%
8%
2015
4%
86%
10%
2016
50
Как видно из динамики, в структуре процентных доходов на 2016 г.
наибольший удельный вес занимают проценты, полученные от ссуд,
предоставленных другим клиентам - 85,6 %, причем по сравнению с
аналогичным периодом 2015 г. и 2014 года он уменьшился.
Для более глубокого анализ доходов АО «Альфа Банк» необходимо
провести анализ факторов влияющих на сумму полученных доходов Банком.
В таблице 11 произведем расчет влияния изменений размеров
вложений в кредитные операции и операции с ценными бумагами и уровня
их доходности на сумму полученных Банком процентных доходов от этих
операций за 2014-2016 гг.
Таблица 11
Влияние изменений ликвидных активов и уровня их доходности
на сумму полученных процентных доходов АО «Альфа Банк»
Показатель
2014 г.
2015 г.
2016 г.
Процентный доход (млн.руб)
148,8
178,9
182,3
Изменение размера процентного дохода (Д1-Д0)
(млн.руб)
30,1
3,4
Всего активов приносящих процентный доход (А)
(млн.руб)
2087,3
2004,4
2091,8
Средний уровень процентной ставки по
работающим активам (пр.А = Д/А)
7,1%
8,9%
8,7%
Изменение вложений в активы приносящие доход
(А1-А0) (млн.руб)
-82,9
87,4
Изменение уровня процентной ставки по активам,
приносящих процентный доход (пр.А1-пр.А0)
1,80%
-0,20%
Влияние изменения величины активов (А) на
размер изменения процентного дохода ((А1-
А0)*пр.А0) (млн.руб)
-5,8
7,7
-19,4%
216,3%
Влияние изменения процентной ставки (пр.А) на
величину процентного дохода ((пр.А1-пр.А0)*А)
(млн.руб)
36,0
-4,1
119,4%
-
116,3%
Сумма изменений (млн.руб)
30,1
3,5
100%
100%
На основании данных, полученных в таблице 11, можно сделать
следующие выводы:
51
- уменьшение величины активов, приносящих доход на 82,9 млрд. руб.
за 2015 год привело к уменьшению процентных доходов на 5,8 млрд. руб.
увеличение величины активов, приносящих доход на 87,4 млрд. руб. за 2016
год привело к увеличению процентных доходов на 7,7 млрд. руб.
- рост среднего уровня процентной ставки на 1,82% за 2015 год привел
к увеличению процентного дохода на 31 млрд. руб. Снижение среднего
уровня процентной ставки на 0,2% за 2016 год привело к снижению дохода
на 4,1 млн. руб.
- общий рост процентного дохода за 2015 год составил 30,1 млн. руб.,
119,4% которых составил рост увеличения процентной ставки, снижение
показателя произошло за счет уменьшения суммы активов, приносящих
доход на 19,4%. Общий рост процентного дохода за 2016 год составил 3,5
руб 216,3% которых составил рост суммы активов, приносящих доход,
снижение показателя произошло за счет уменьшения средней процентной
ставки на 116,3%.
Детализируем непроцентные доходы за три года, данные сведем в
таблицу 12
56
. Как видно из таблицы 12 непроцентные доходы АО «АЛЬФА-
БАНК» за 2014-2016 г. уменьшились на 117,3 млрд. руб. или 60,2%., влияние
оказали следующие статьи баланса:
- доходы от операций с иностранной валютой уменьшились на 135,0
млрд. руб или 93,4%
- доходы от участия в капитале других юридических лиц увеличились
на 300 млн. руб.
- комиссионные доходы увеличились на 14,4 млрд. руб. или на 30%
- прочие непроцентные доходы увеличились на 2 млрд. руб. или на
100%.
56
Составлено автором на основе Приложение 3 и 4 Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк»
2015-2016г
52
Таблица 12
Непроцентные доходы АО «АЛЬФА-БАНК» за 2014-2016 г.
Показатели
2014г
руб.
2014г
%
2015г
руб.
2015г
%
2015г
к
2014
г.
Абс.
отк.
2015г
к
2014
г. %
2016г
руб.
2016г.
%
2016
г. к
2014
г.
Абс.
отк.
2016
г. к
2014
г. %
Доходы от
операций с
иностранной
валютой
144,5
74,2
98,7
62,7
-45,8
68,3
9,5
12,3
-135,0
6,6
Доходы от
операций с
ценными
бумагами
0
0,0
0,01
0,0
0,01
1,0
1,3
1,0
Доходы от
участия в
капитале
других
юридических
лиц
0,3
0,2
0,3
0,2
0,0
100,0
0,6
0,8
0,3
200,0
Комиссионные
доходы
48,0
24,6
55,4
35,2
7,4
115,4
62,4
80,5
14,4
130,0
Прочие
непроцентные
доходы
2,0
1,0
3,1
2,0
1,1
155,0
4,0
5,2
2,0
200,0
Непроцентные
доходы
194,8
100
157,5
100
-37,3
80,9
77,5
100
-117,3
39,8
Как видно из динамики наибольшее уменьшение доходов по статье
«доходы от операций с иностранной валютой», данная статья с аналогичным
2014 годом уменьшилась в 15 раз. Остальные статьи доходов увеличились в
сравнении с 2014 годом, однако на фоне резкого падения доходов от
операций с иностранной валютой не увеличили совокупного операционного
дохода.
Это позволяет сделать вывод о том, что если ритмичность прироста
непроцентных доходов падает, то это свидетельствует о не стабильной
деятельности Банка, что в совокупности указывает на ухудшение качества
управления активными операциями.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5185