Дипломная работа: Анализ финансовых результатов деятельности банка (на примере АО "Альфа-банк")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
58
Из таблицы 14 видно, что удельный вес процентных расходов за
анализируемый период снизился на 3,7%. Соответственно обратная ситуация
в статье непроцентных расходов удельный вес увеличился на 3,7%
На основании выше представленной таблицы 14 сделаем следующие
выводы:
Процентные расходы в 2015 году по привлеченным средствам
кредитных организаций изменились относительно предыдущего года на 3,1
млрд. руб. или выросли на 15,9%. А в 2016 году по привлеченным средствам
кредитных организаций снизились относительно предыдущего года на 4,3
млрд. руб. или на 22,1%.
Расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся
кредитными организациями в 2015 году возросли в относительном
показателе на 95,7% или на 42,0 млрд. рублей. А в 2016 году возросли в на
58,5% или на 25,7 млрд. рублей. относительно 2014 года. Очень резкий
скачок процентных ставок в 2014-2015 гг. объясняется тем, что в связи с
резкой девальвацией рубля вкладчиков охватила паника, и они требовали
свои деньги у Банка. Чтобы повлиять на процесс Банки были вынуждены
резко повысить процентные ставки по вкладам, Банк в этой ситуации сделал
правильный выбор. Вкладчики забиравшие вклады, понесли деньги назад в
Банк, при этом расторгнувшие договора вкладчики, потеряли прибыль.
Расход по выпущенным долговым обязательствам изменился на
анализируемый период незначительно снизился на 100 млн. руб. или на 2%.
В целом процентные расходы увеличились на 21,3 млрд. руб. или на 30,3%.
Графически состав процентных расходов АО «Альфа - Банк» за 2014-
2016 гг. представлена на рисунке 19
62
.
62
Составлено автором на основе Приложение 3 и 4 Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк»
2015-2016г
59
Рисунок 19 Динамика состава процентных расходов
Из динамики состава процентных расходов видно, что за 2016 год по
сравнению с аналогичным периодом 2014 годом значительно увеличились
проценты, уплаченные по привлеченным средствам Банков, включая займы и
депозиты.
Также из динамики видно, что за 2016 год по сравнению с
аналогичным периодом 2014 годом значительно снизились расходы по
привлеченным средствам кредитных организаций.
Расходы по выпущенным долговым обязательствам практически не
изменились в динамике, отклонение за анализируемый период +-2%.
Как отмечено в таблице, общий процентный расход значительно возрос
в 2016 году, это произошло за счет увеличения расходах по привлеченным
средствам клиентов, не являющимся кредитными организациями. Данное
явление можно связать с тем, что в 2015 году Банк понизил ставки по
вкладам. Изменение коснулось рублевых и валютных депозитов, затронуло
все сроки размещения и составило в среднем 1-2 процентных пункта.
Графически структура процентных доходов представлена на рисунке
20
63
.
63
Составлено автором на основе Приложение 3 и 4 Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк»
2015-2016г
0
50
100
150
2014 2015 2016
Расходы по
выпущенным долговым
обязательствам
60
Рисунок 20 Структура процентных расходов 2014-2016 гг.
Анализ структуры процентных расходов показал, что:
-расходы по привлеченным средствам Банков, включая займы и
депозиты значительно снизились за анализируемый период и их удельный
вес в процентных расходах - с 27,7 % до 16,6 %.
В структуре процентных расходов на 2016 год наибольший удельный
вес занимают расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющимся
кредитными организациями - 76 %, это на 13,6% больше 2014 года и на 2,3%
больше чем в 2015 году.
Структура расходов по процентам уплаченные по выпущенным
долговым ценным бумагам занимает наименьший удельный вес в структуре
процентных расходов, хотя их удельный вес уменьшился на 2,4%.
Детализируем непроцентные расходы за три года, данные сведем в
таблицу 15
64
.
64
Составлено автором на основе Приложение 3 и 4 Отчет о финансовых результатах АО «Альфа-Банк»
2015-2016г
28%
62%
10%
2014
Расходы по привлеченным
средствам кредитных
организаций
19%
74%
7%
2015
17%
76%
7%
2016
61
Таблица 15
Состав и структура непроцентных расходов АО «АЛЬФА-
БАНК» за 2014-2016 г.
Показатели
2014
г руб.
2014г
%
201
5 г
руб.
2015г
%
2015г.
к 2014
г. Абс.
отк.
2015
г. к
2014
г. %
2016г
. руб.
2016
г. %
2016г
. к
2014
г.
Абс.
отк.
2016
г. к
2014
г. %
Непроцент-
ные рас-
ходы
51,4
79,4
52,4
76,4
1,0
101,9
78,9
80,8
27,5
153,5
Комиссион-
ные рас-
ходы
13,3
20,5
16,1
23,5
2,8
121,1
18,7
19,1
5,4
140,6
Всего
64,7
100
68,5
100
3,8
105,9
97,6
100
32,9
150,9
В целом непроцентные расходы в АО «Альфа - Банк» в 2015 году
увеличились на 5,9% или на 3,8 млрд. рублей. А к 2016 году увеличение
составило 32,9 млрд. руб. или на 50,9% больше относительно 2014 года.
Комиссионные расходы в 2015 году увеличились на сумму 2,8 млрд.
руб. или на 21,1%. В 2016 году увеличились на 5,4 млрд. или на 40,6%
относительно 2014 года.
Непроцентные расходы увеличились в 2015 году на 1,0 млрд.руб. или
на 1,9%.
А к 2016 году резко увеличились в объёме на 27,5 млрд. руб. или на
53,5% и составили 78,9 млрд. руб.
В структуре непроцентных расходов наибольший удельный вес
занимают непроцентные расходы 80,8%.
Комиссионные расходы - отметим, что в данном виде расходов не
наблюдается резких изменений в структуре за анализируемый период.
Графически структура непроцентных расходов представлена на
рисунке 21.
62
Рисунок 21 Структура непроцентных расходов 2014-2016 гг.
Для более глубокого анализа расходов АО «Альфа Банк» необходимо
провести анализ факторов влияющих на сумму осуществленных расходов
Банком. В таблице 16 произведем расчет влияния изменений размеров
пассивов, по которым осуществляются процентные расходы и расходы по
операциям с ценными бумагами и уровня процентной ставки по ним на
величину произведенных Банком расходов по этим операциям за 2014-2016
гг. На основе данной таблицы сделаем следующие выводы:
- увеличение величины пассивов по которым осуществляется
процентный расход на 143,5 млрд. руб. за 2015 год привело к увеличению
процентных расходов на 18,9 млрд. руб. Увеличение величины пассивов по
которым осуществляется процентный расход на 53,8 млрд. руб. за 2016 год
привело к увеличению процентных расходов на 9,2 млрд. руб.
- рост среднего уровня процентной ставки по оплачиваемым пассивам
за 2015 год на 4,0% привел к увеличению процентного расхода на 26,9 млрд.
руб. За 2016 год снижение среднего уровня процентной ставки по
оплачиваемым пассивам на 4,6%, привело к снижению процентного расхода
79%
21%
2014
Операционные
расходы
Комиссионные
расходы
76%
24%
2015
81%
19%
2016
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/5185