Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере АО «Альфа Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
3
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ............................................................................................................... 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ....................................................... 6
1.1. Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния коммерческого
банка .......................................................................................................................... 6
1.2. Методы анализа финансового состояния коммерческого банка ............. 13
1.3. Информационная база для анализа финансового состояния
коммерческого банка ............................................................................................. 19
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА НА ПРИМЕРЕ АО «АЛЬФА БАНК» .................................................... 25
2.1. Общая характеристика АО «Альфа Банк» ................................................... 25
2.2. Анализ кредитного портфеля в АО «Альфа Банк» ..................................... 28
2.3. Анализ финансового состояния банка АО «Альфа Банк» .......................... 36
ГЛАВА 3. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА
АО «АЛЬФА БАНК» ............................................................................................. 49
3.1. Рекомендации по совершенствованию деятельности банка ...................... 49
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий ................................. 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ...................................................................................................... 69
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ .............................................. 73
ПРИЛОЖЕНИЯ ...................................................................................................... 78
4
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования заключается в том, что в современных условиях
коммерческий банк играет ведущую роль в глобальной системе финансового
посредничества и является образующей единицей всей банковской системы
(если в системе одно звено работает неэффективно или неправильно, то это несет
последствия для всей системы). Для того, чтобы это звено работало
бесперебойно и продуктивно, необходим высокий уровень корпоративного
управления, который, в свою очередь, обеспечивается посредством
использования экономического анализа состояния банка. Финансовый анализ
состояния банка позволяет адекватно оценить деятельность банка, выявить
прорехи в его работе или неиспользованные ресурсы. Отсутствие навыков
адекватной оценки собственного финансового состояния приводит к тому, что
принимаемые решения по его улучшению могут не только не оказать
положительного эффекта, но и навредить кредитной организации, что окажет
отрицательное влияние на банковскую систему в целом. Следовательно, знание
методов финансового анализа, умение разработать соответствующие
мероприятия по улучшению финансового состояния банка, стали необходимой
предпосылкой эффективного управления банком, а, следовательно, и повышения
показателей для банковской системы в целом.
Степень научной разработанности темы исследования. Сущность,
показатели и пути повышения финансового состояния коммерческого банка
5
изложены в трудах ученых-экономистов: М.И. Баканова, С.Б. Барнгольц, Л.Т.
Гиляровской, Д.А. Ендовицкого, И.И. Каракоза, В.В. Ковалева, С.В.
Козменковой, Н.П. Любушина, Л.Г. Макаровой, Т.С. Масловой, Г.В. Савицкой,
Н.В. Сивоволова, О.А. Фроловой, А.Д. Шеремета и других.
Целью исследования является анализ финансового состояния
коммерческого банка АО «Альфа-Банк»
Для достижения поставленной цели в выпускной квалификационной работе
необходимо решить следующие задачи:
1) рассмотреть теоретические основы анализа финансового состояния
коммерческого банка;
2) дать оценку финансового состояния коммерческого банка АО «Альфа
Банк»;
3) разработать пути улучшения финансового состояния банка АО «Альфа
Банк»
Объектом исследования является АО «Альфа-Банк».
Предметом исследования финансовое состояние АО «Альфа-Банк».
Теоретической базой исследования являются труды отечественных и
зарубежных ученых и специалистов в области разработок методик оценок
финансового состояния коммерческих банков, таких как О.И. Лаврушин, И.В.
Ларионова, Р. Брейли, Р. Дженкинс.
Методологическая база исследования включает методику ЦБ РФ по оценке
экономического состояния банков, обязательная для применения в любом
коммерческом банке страны, внутренняя методика АО «Альфа-Банк»,
статистические методики.
Информационная база включает аналитическую отчетность АО «Альфа-
Банк», внутренняя документация АО «Альфа-Банк», нормативно-правовые акты
Российской Федерации, согласно которым коммерческие банки осуществляют
всю свою деятельность.
Практическая значимость исследования заключается в разработке ряда
эффективный предложений по улучшению финансового состояния
6
коммерческого банка АО «Альфа-Банк», а также в дальнейшем использовании
систематизированного теоретического материала студентами.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав,
заключения, списка использованных источников и приложений.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. 1.1. Сущность, цель, задачи анализа финансового состояния
коммерческого банка
Рассмотрение понятия финансового состояния коммерческого банка
необходимо начать с определения кредитной организации и особенностей ее
функционирования.
Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1
под кредитной организацией принято понимать юридическое лицо, получающее
прибыль на основании лицензии Центрального банка России посредством
осуществления банковских операций, которые предусмотрены упомянутым
законом.
Коммерческий банк - это кредитная организация, которая имеет
исключительное право на осуществление ряда банковских операций и
заключение сделок по привлечению денежных средств во вклады, размещение
этих средств, а также открытие и сопровождение банковских счетов.
Для коммерческого банка анализ финансового состояния является не просто
элементом управления, а скорее составляет его основу, так как финансовая
деятельность преобладает в банке. Важно отметить, что анализ финансового
состояния коммерческого банка обладает рядом особенностей, обусловленных
процессами и явлениями банковской среды. Поэтому важно разделять понятие
7
анализа финансового состояния коммерческого банка от подобного анализа для
других участников экономических отношений.
Финансовое состояние в целом представляет собой категорию,
отражающую состояние экономического субъекта через капитал в процессе его
кругооборота и характеризуемую финансовыми ресурсами их структурой и
источниками, необходимыми для обеспечения нормальной работы субъекта
1
.
Финансовое состояние коммерческого банка – это комплексная
экономическая характеристика его деятельности с позиций краткосрочной,
средне- и долгосрочной перспективы, определяемая структурой источников
средств банка и эффективности их размещения
2
.
Иными словами, финансовое состояние коммерческого банка зависит от
успешности управления забалансовыми и балансовыми пассивами и активами и
позволяет сделать выводы о целесообразности существования данной кредитной
организации либо взаимодействия с ней.
Финансовое состояние коммерческого банка как категория обладает рядом
особенностей. В первую очередь, это постоянная потребность в оценке своего
финансового состояния, за счет того, что банк работает с большим объемом
средств клиентов, которые доверили ему свои средства: ущерб, нанесенный
вследствие не выявленных вовремя отклонений, отразится не только на самой
кредитной организации, но и на его клиентах
3
.
То есть требуется гарант непрерывной эффективной деятельности банка. С
другой стороны, финансовое состояние отражает возможности для развития на
рынке капитала и позволяет строить прогнозы. Так же очень важно отметить, что
финансовое состояние является категорией, определяющей не только
жизнеспособность отдельных банков, но определяющей надежности и
развитости банковской системы в совокупности.
1
Белоглазова, Г. Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка
[Текст] : учебное пособие / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кровецкая. – Москва: Юрайт: ИД Юрайт, 2016. – 422 с.
2
Бизнес-словарь [Электронный ресурс] : справочно-информационный ресурс поддержки предпринимателей
; ред. Е. С. Серый. – 2015 / Режим доступа: http://www.businessvoc.ru
3
Дормидонтов, А. В. О коммерческих банках и Банке России [Текст] / А. В. Дормидонов// Ученые записки
российской академии предпринимательства. – 2017. – № 41. –С. 365–372.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3266