Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «АК БАРС» БАНК)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
55
Рисунок2.17 Процентные расходы за 2015 г.
Рисунок 2.18 Процентные расходы за 2016 г.
Таким образом, чистые процентные и аналогичные доходы в отчетном пе-
риоде увеличились на 314% несмотря на рост уплаченных процентов, что явля-
ется положительной тенденцией для деятельности банка.
Чистый комиссионный доход увеличился на 127,71% за счет роста комис-
сионного дохода на 151,8%. Также произошел рост комиссионных расходов на
248,87%.
Привлеченным
средствам
кредитных
55%
Привлеченным
средствам
клиентов
(некредитных
организаций)
34%
Выпущенным
долговым
обязательствам
11%
Привлеченным
средствам
кредитных
36%
Привлеченным
средствам
клиентов
(некредитных
организаций)
62%
Выпущенным
долговым
обязательствам
2%
56
Прочие чистые операционные доходы увеличились на 23,55% в основном
за счет роста чистых доходов от операций с ценными бумагами на 101%, от пе-
реоценки иностранной валюты на 235,57%, чистых доходов от разовых опера-
ций на 329,12%. Административно-управленческие расходы увеличились на
94,3%.
Таким образом, в 2016 году по сравнению с 2015 годом произошел спад
валюты баланса на 6,42% (или на 30325063тыс.руб.). Главным образом это обу-
словлено тем, что уменьшилась доля ссудной задолженности на 23813806тысяч
рублей, однако, вместе с погашением привлечённых активов возросла сумма
инвестиций в ценные бумаги на 58,83%. – это наибольший темп прироста, в
рублях составляет более 41674 735тыс. рублей, что говорит об активной работе
банка по привлечению финансирования.
Снижение пассивов вызвано в первую очередь уменьшением обязательств
на 41044 573тыс. руб. (-9,47%), что является благоприятной тенденцией для
банка при увеличении доли средств, поступивших на срочные депозиты на 8368
371т.р. (темп прироста составил 8,4%).
В 2016 году по сравнению с 2015 наблюдается значительный темп сокра-
щения активности по различным статьям доходов и расходов банка. Это вызва-
но прежде всего снижением объёмов выдаваемых кредитов юридическим и фи-
зическим лицам.
Рассчитанные показатели финансового положения ниже нормы, что гово-
рит о сложном финансовом положении банка, требующем кардинальных мер.
57
ГЛАВА 3 ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТО-
ЯНИЯ ПАО «АК БАРС» БАНК
3.1 Внедрение «Siebel CRM» как направление повышения эффектив-
ности работы банка
Эффективность внедрения автоматизированной системы обуславливается
действием ряда факторов организационного, информационного и экономиче-
ского характера.
Организационный эффект проявляется в освобождение работников от ру-
тинных операций по систематизации и группировке учетных данных, много-
численных расчетов и записей в реестры и другую документацию, сверки пока-
зателей, увеличив тем самым время для проведения анализа и оценки эффек-
тивности принимаемых управленческих решений.
Информационный фактор эффективности выражается в повышение уровня
информированности персонала.
Экономический фактор проявляется в том, что учетная информация, име-
ющая целью полное и своевременное отражение и состояние объекта и причин,
влияющих на его развитие, в конечном счете направлена на улучшение исполь-
зование производственных ресурсов.
Опыт эксплуатации комплексов задач показал, что в процессе автоматиза-
ции учетно-вычислительных работ достигается снижение трудоемкости от-
дельных операций, рост производительности и улучшений условий труда от-
дельных работников, повышение оперативности достоверности, включая под-
готовку отчетности при постоянно растущем объеме первичной документации
без увеличения численности персонала и т.д.
Итак, экономическая эффективность складывается из двух основных ком-
понентов:
-совершенствование производственной, хозяйственной и финансовой дея-
тельности обменного пункта;
-сокращение затрат на проведение вычислительных операций.
Базой для оценки экономической эффективности автоматизированной си-
58
стемы может служить время, затрачиваемое на одного клиента в обменном
пункте.
К основным обобщающим показателям экономической эффективности от-
носятся:
-годовой экономический эффект от разработки и внедрения автоматизиро-
ванной системы;
-срок окупаемости автоматизированной системы;
-расчетный коэффициент эффективности капитальных затрат.
Приведем формулы вышеперечисленных показателей.
Годовой экономический эффект определяется как разность между годовой
экономией (или годовым приростом) и нормативной прибылью.
Э= П–К*Е
н
(3.1)
где
Э - годовой экономический эффект (руб.);
П - годовая экономия (или годовой прирост) (руб.);
К - единовременные затраты (руб.);
Ен - нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений
(Ен - представляет собой минимальную норму эффективности капитальных
вложений, ниже которой они не целесообразны. Значение Ен принимается рав-
ным 0.2)
Произведение К * Ен следует рассматривать как нормативную прибыль,
которая должна быть получена от внедрения системы [30].
Коэффициент эффективности капитальных затрат – представляет собой
отношение годовой экономии (годового прироста прибыли) к капитальным за-
тратам на разработку и внедрение автоматизированной системы.
Ер = П / К (3.2)
где Ер - коэффициент эффективности капитальных затрат.
59
Срок окупаемости затрат на внедрение модернизируемого проекта машин-
ной обработки информации представляет собой отношение капитальных затрат
на разработку и внедрение автоматизированной системы к годовой экономии
(годовому приросту прибыли).
Т = К / П (3.3)
где Т - срок окупаемости капитальных затрат на внедрение автоматизиро-
ванной системы (мес.).
Расчет вышеперечисленных обобщающих показателей предполагает пред-
варительное вычисление частных показателей, характеризующих создаваемую
автоматизированную систему.
1. единовременные затраты ( К, руб.)
Замечание: предполагается, что доставка и монтаж оборудования произво-
дится бесплатно.
2.Эксплутационные расходы (в расчете на обслуживание 1 клиента в об-
менном пункте).
Приведем пример расчета заработной платы кассира на обслуживание од-
ного клиента.
Таблица 3.1
Единовременные затраты на внедрение «Siebel CRM»
№
п/п
перечень затрат
количество
(шт.)
стоимость
(руб.)
1
Источник бесперебойного питания (мощ-
ность 600 Вт)
1
200
2
Рабочая станция (Pentium 100)
1
500
3
Струйный принтер Еpson Stylus 800C
1
400
4
Разработка программного обеспечения
1
1000
5
Операционная система
1
100
6
Т-коннектор
1
6
Итого
2206
Рабочее дневное время кассира составляет 7 часов или 420 минут. Предпо-
лагается, что пропускная способность обменного пункта при ручном оформле-
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3252