Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «АК БАРС» БАНК)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
60
нии документов – 70 человек в день, при машинной – 150 человек в день. Из
этого следует, что время, затрачиваемое кассиром на обслуживание одного
клиента при ручном оформлении – 6 минут (420/70), при машинном оформле-
нии – 2,8 минуты (420/150).
Заработная плата кассира в месяц при ручном оформлении – 500
руб./месяц, при машинном – 600 руб./месяц. Следовательно, в день заработная
плата кассира в день соответственно равна 19,3 руб. и 23,10 руб., и, в минуту
0,045 и 0,055 руб.
Умножив заработную плату кассира в минуту на время обслуживания од-
ного клиента получим заработную плату кассира за одного клиента. При руч-
ном оформлении она составляет – 0,27 руб./клиент, при машинном – 0,154
руб./клиент.
Расчет остальных показателей производится подобным образом.
Таблица 3.2
Эксплутационные затраты на внедрение «Siebel CRM»
№
п/п
Статьи затрат
Из расчета
Ручная
обработка
(руб.)
Машин-
ная обра-
ботка
(руб.)
1
Заработная плата
500 руб./мес.
0,27
0,154
2
Отчисления на социальные
нужды
38,5% от ФОТ
0,10
0,06
3
Амортизационные отчисления
20% от капи-
тальных затрат
в год
-
0,04
4
Накладные расходы
40% от ФОТ
0,3
0,2
5
Итого
1,55
1,19
В качестве примера опишем технологию расчета заработной платы кассира
обменного пункта в расчете на обслуживание 1 клиента при ручном и при ма-
шинном оформлении документов.
После этого можно приступить к расчету основных показателей.
1. Прирост прибыли в день рассчитывается по формуле:
Пдень= Qкл * ( С1 – С2), где
61
П - прирост прибыли (руб.);
Q - количество клиентов в день при машинной обработке (чел.);
С1, С2 - затраты при ручном и машинном способе оформлении документов
(руб.).
Пдень = 150 * ( 1.55 – 1.19 ) = 54 (руб.)
Значит, прирост прибыли в год равен:
Пгод = Пдень * Qр.д., где
Пгод - количество рабочих дней в году (дн.);
Пгод = 304 * 54 = 16416 (руб.)
Таблица 3.3
Распределение времени при автоматизированном оформление
операций
Название операций
Время на обработку соответ-
ствующих сумм долларов
США (сек.)
50
100
200
100
0
800
0
Выяснение вида операции, суммы валюты
5
5
5
5
5
Расчет суммы валюты и рублей
5
5
5
5
5
Проверка имеющегося количества рублей и
валюты, их достаточности для проведения
операции
0
0
0
0
0
Получение средств от клиента
5
9
10
20
35
Подсчет получаемых купюр
15
23
25
300
600
Подсчет продаваемых купюр
0
0
0
0
0
Заполнение реестра покупки/продажи ва-
люты (в зависимости от вида операции)
0
0
0
0
0
Выписывание справки ф.№0406007
40
40
40
40
40
Выдача продаваемых купюр и справки ф.№
0406007
10
10
10
10
10
Итого (сек.)
80
83
95
400
725
Итого (мин.)
1.33
1.33
1.58
6.67
12.0
8
2. Годовой экономический эффект (руб.) равен
Э = П – К * Ен
Э = 16416 – 10506 * 0.2 = 14314 (руб.)
3. Коэффициент эффективности капитальных затрат
Ер = П / К
62
Ер = 16416 / 10506 = 1.6
4. Срок окупаемости капитальных затрат на внедрение автоматизирован-
ной системы (мес.)
Т = К / П
Т = 10506 / 16416 = 0.6 года (7,7 месяцев).
Таким образом, годовой экономический эффект от внедрения «Siebel
CRM» равен 14314 рублей, срок окупаемости системы составляет 7,7 месяцев.
Для наглядности в таблице 3.3 приведены данные о распределение време-
ни при автоматизированном оформление документов.
Из таблицы 3.3 видно, что с увеличением суммы валюты время, затрачива-
емое кассиром на обслуживание клиента возрастает. Однако, по сравнению с
ручным оформлением документов, разница во времени достаточно значитель-
на.
Таблица 3.4
Результат внедрения «Siebel CRM»
Вид обработки информации
Время на обработку соответствующих
сумм долларов США (сек.)
50
100
200
1000
8000
ручная
125
128
140
485
837
автоматизированная
80
83
95
400
725
экономия времени
45
45
45
85
112
Сравнительная оценка работы валютного кассира в обменном пункте при
автоматизированном и ручном оформление документов представлена в таблице
3.4 ’Результат внедрения «Siebel CRM», а также на диаграмме 3.1 ’Экономия
времени по соответствующим суммам валюты [39]
63
Рисунок 3.1 Экономия времени по соответствующим суммам
валюты
3.2 Мероприятия по улучшению состояния кредитного портфеля ПАО
«АК БАРС» Банк
Для совершенствования кредитной политики Банка «АК БАРС» предлага-
ется осуществлять выдачу ссуды путем передачи заемщику оформленных на
него векселей. Вексельное кредитование является одним из способов решения
проблемы высокой стоимости и соответственно недоступности обычных бан-
ковских кредитов для ряда перспективных заемщиков. Это важно в плане то-
го,что векселя сочетают в себе свойства как деловой ценной бумаги, так сред-
ства платежа. Поэтому получение заемщиком обеспеченных банком векселей,
которые он сможет использовать как платежный документ , решает его пробле-
му периодически возникающих дефицитов финансовых средств для расчетов с
кредиторами .Вексельное кредитование более предпочтительно для заемщиков
в силу существенно более низкой процентной ставки за кредит векселями по
сравнению с обычным коммерческим кредитом.
M
etr
ic
100
200
300
400
500
600
700
800
секунды
50
100
200 1000
8000
сумма
валюты
ручная обработка -машинная обработка
Рис.3.1 "Экономия времени по соответствующим суммам валюты
64
Рисунок 3.2 Структура суммы процентного дохода по ссудным опе-
рациям
Смысл расчетов векселями, полученными в кредит, заключается в том, что
заёмщик, пожелав рассчитаться, совершает передаточную надпись на векселе в
пользу своего кредитора и передает ему вексель по факту поставки товара (ра-
бот, услуг). До этого заемщик имел вексель, содержанием которого было обяза-
тельство банка уплатить ему определенную сумму через определенный срок.
Передаточная надпись (индоссамент) совершается на обратной стороне вексе-
ля.
Решение охарактеризованных выше проблем на путях повышения доход-
ности, ликвидности и развития предлагается развивать следующее:
1. Устойчивых партнерских отношений «банк - клиент» посредством по-
вышения доли проникновения в одного клиента наибольшим количеством
услуг. Постоянным клиентам банка необходимо предложить персонализиро-
ванные привилегированные услуги, в частности — так называемое контокор-
рентное кредитование, распространенное на российском рынке банковских
услуг в такой модификации, как «кредитная линия для физических лиц».
Кредитование в форме ссудной линии позволяет восполнять недостаток
средств на расчетном (текущем) счете клиента: кредитные ресурсы автоматиче-
60%
20%
13%
7%
Стоимость привлеченных средств
Утеренная выгода от отвлеченных зарезервированных средств
Валовая прибыль ссудной операции (маржа)
Резервирование кредитных рисков
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3252