Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО «АК БАРС» БАНК)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
50
Учитывая, что наибольший удельный вес в структуре активных операций
банка приходится на кредитную политику, являющуюся рискованной для бан-
ка, возникает необходимость в анализе кредитного портфеля ПАО «АК БАРС»
БАНК.
Данные для анализа кредитного портфеля представлены в табл. 4.1 прило-
жение 1 и рисунках 2.11., 2.12.
Рисунок 2.11 Структура кредитного портфеля по срокам
заимствования в 2015 г.
Рисунок 2.12 Структура кредитного портфеля по срокам
заимствования в 2016 г.
до востребования
и до 30 дней
8%
от 31 до 90 дней
8%
от 91 до180 дней
11%
от 181 до 1 года
49%
от 1 до 3 лет
16%
свыше 3 лет
7%
просроченные
кредиты
1%
до востребования
и до 30 дней
15%
от 31 до 90
дней
7%
от 91 до180 дней
6%
от 181 до 1 года
10%
от 1 до 3 лет
25%
свыше 3 лет
37%
просроченные
кредиты
0%
51
В 2016 году сумма выданных кредитов выросла на 93774223 тыс. руб. или
на 338,3 %. Данное увеличение связано, прежде всего, с ростом кредитов свыше
3 лет на 42526005 тыс. руб., темп прироста которых составил 2195,5%. В 2015
г.. наибольший удельный вес занимают кредиты, выдаваемые сроком от 181
дней до 1 года – 48,72%.. В 2016г. наибольший удельный вес имеют кредиты
сроком свыше 3 лет, доля которых в общей массе равна 36,6%. Это является не
очень благоприятным фактором, так как в связи с ростом долгосрочных креди-
тов уменьшается ликвидность банка.
К 2016 г. сокращаются кредиты сроком от 181 до 1 года на 11,04%. Значи-
тельный темп прироста наблюдается у кредитов до востребования и до 30 дней
на 723,23%.
Если говорить о структуре категории заемщиков, то в виде рисунка это бу-
дет выглядеть следующим образом:
Рисунок 2.13 Структура категорий заемщиков в 2015 г.
Госсектор
15%
Коммерческие
предприятия
60%
Потребительские
кредиты
физическим лицам
17%
МБК
3%
Юридические
лица-нерезиденты
1%
Учтенные банком
векселя
4%
52
Рисунок 2.14 Структура категорий заемщиков в 2016 г.
Наибольший темп прироста у межбанковских кредитов – 2282,5% и креди-
тов, выданных финансовым организациям – 2087,1%. Сократились кредиты,
выданные юридическим лицам нерезидентам на 49,05%. Также значительный
темп прироста наблюдается у кредитов, выданных физическим лицам – 890,7%
и у некоммерческих организаций – 538,6%.
В 2015 г. наибольший удельный вес занимают ссуды коммерческим пред-
приятиям – 60,37%, ссуды физическим лицам составляют 17,29%, госсектору –
14,73%. Такой небольшой удельный вес ссуд, выданных физическим лицам,
связан с тем, что банк «АК БАРС» с 2014 года только начал развивать свою фи-
лиальную сеть. С 2015 по 2016 гг. было открыто 200 филиалов и операционных
офисов по всей стране, что явилось результатом увеличения в 2016 г. ссуд, вы-
данных физическим лицам на 42690398 тыс. руб., удельный вес которых вырос
и составил 39,08%.
Анализ отчёта о прибылях и убытках предполагает изучение структуры
доходов и расходов; выявление факторов, повлиявших на финансовый резуль-
тат деятельности банка, а также оценку эффективности финансово-
Госсектор
6%
Коммерческие
предприятия
36%
Потребительские
кредиты
физическим лицам
39%
Финансовые
организации
1%
МБК
18%
53
экономических результатов деятельности банка. Данные анализа представлены
в таблице 4.2 приложения 2 и данной ниже рисунке 2.15.
Рисунок 2.15 Структура процентных доходов за 2015 г.
В 2016 году по сравнению с 2015 наблюдается значительный темп приро-
ста по различным статьям доходов и расходов банка. Это вызвано, прежде все-
го, увеличением числа выдаваемых кредитов юридическим и физическим ли-
цам.
Темп прироста процентов, полученных в 2016 году составил 241,48% Дан-
ное увеличение связано, прежде всего, с приростом размещения средств в кре-
дитных организациях на 643,63%, от ссуд, предоставленных клиентам на
258,21%. Сократились проценты, полученные от операций с ценными бумагами
на 29,95%.
Размещения
средств в
кредитных
организациях
1%
Ссуд,
предоставленных
клиентам
(некредитным
организациям)
91%
Ценных бумаг с
фиксированным
доходом
8%
54
Рисунок 2.16 Процентные доходы за 2016 г.
Наибольший удельный вес занимают процентные доходы от ссуд, предо-
ставленным клиентам. Их доля в общей величине полученных процентов воз-
росла с 91,31% до 95,79%.
Темп прироста процентов, уплаченных в отчетном периоде составил
158,47%. Данное увеличение связано, прежде всего, с ростом уплаченных про-
центов по привлеченным средствам кредитных организаций на 69,36% и при-
влеченных средств клиентов на 369,92%. Наибольший удельный вес в 2015 го-
ду занимают проценты, уплаченные по привлеченным средствам кредитных ор-
ганизаций, доля которых составляет 54,72%, однако, к 2016 г. их удельный вес
сокращается и становится равным 35,85%. С 2016 г. наибольшую долю зани-
мают уплаченные проценты по привлеченным средствам клиентов – 62,22%. Их
доля возросла с 34,22% в 2015 г. до 62,22% в 2016 г.
Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам сократи-
лись на 54,98%, их доля также уменьшилась на 9,13%, как видно из рисунков
2.17. и 2.18.
Размещения
средств в
кредитных
организациях
3%
Ссуд,
предоставленных
клиентам
(некредитным
организациям)
96%
Ценных бумаг с
фиксированным
доходом
1%
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3252