Материал: Анализ и оценка финансового состояния банка (на примере ПАО АКБ "Акцент")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
61
Классификация
ᅚ
по
ᅚ
группам
ᅚ
риска
Виды
ᅚ
банковских
ᅚ
продуктов
Группы
ᅚ
риска
По
ᅚ
цели
ᅚ
развития
ᅚ
банка:
Реактивные
ᅚ
Стратегические
1
2
Радикальные
ᅚ
(базовые)
ᅚ
Комбинаторные
ᅚ
Модифицирующие
3
2
1
Точечные
ᅚ
Системные
1
2
Нововведения:
ᅚ
Выполненные
ᅚ
собственными
ᅚ
силами
ᅚ
Приобретенные
2
1
Лимитированные
ᅚ
Нелимитированные
1
2
Технологические
Продуктовые
2
1
2.
ᅚ
Учет
ᅚ
уровня
ᅚ
общего
ᅚ
риска
ᅚ
в
ᅚ
банке,
ᅚ
по
ᅚ
методикам,
ᅚ
рассчитанным
ᅚ
Центрального
ᅚ
Банком.
ᅚ
По
ᅚ
положению
ᅚ
«О
ᅚ
порядке
ᅚ
расчета
ᅚ
кредитными
ᅚ
организациями
ᅚ
размера
ᅚ
рыночных
ᅚ
рисков»
ᅚ
от
ᅚ
24
ᅚ
сентября
ᅚ
1999г.
ᅚ
№
ᅚ
89–П,
ᅚ
совокупный
ᅚ
рыночный
ᅚ
размер
ᅚ
риска
ᅚ
считывается
ᅚ
по
ᅚ
формуле:
ᅚ
Rr
ᅚ
=
ᅚ
12,5
ᅚ
ᅚ
(Rp
ᅚ
+
ᅚ
Rf
ᅚ
+
ᅚ
Rv)
где
ᅚ
Rr
ᅚ
–
ᅚ
совокупный
ᅚ
рыночный
ᅚ
размер
ᅚ
рисков;
ᅚ
Rp
ᅚ
–
ᅚ
процентный
ᅚ
риск;
ᅚ
Rf
ᅚ
–
ᅚ
фондовый
ᅚ
риск;
ᅚ
ВР
ᅚ
–
ᅚ
валютный
ᅚ
риск.
ᅚ
И
ᅚ
таким
ᅚ
образом,
ᅚ
рентабельность
ᅚ
и
ᅚ
срок
ᅚ
окупаемости
ᅚ
корректируются
ᅚ
с
ᅚ
учетом
ᅚ
риска.
Для
ᅚ
расчета
ᅚ
эффективности
ᅚ
от
ᅚ
внедрения
ᅚ
ДБО
ᅚ
проанализируем
ᅚ
данные,
ᅚ
полученные
ᅚ
при
ᅚ
обследовании
ᅚ
банков–респондентов.
ᅚ
ᅚ
Плата
ᅚ
за
ᅚ
подключение
ᅚ
банками
ᅚ
используется
ᅚ
за
ᅚ
предоставление
ᅚ
составляющих
ᅚ
технических
ᅚ
системы.
ᅚ
Плата
ᅚ
абонентская
ᅚ
практикуется
ᅚ
всеми
ᅚ
банками.
ᅚ
Комиссия
ᅚ
за
ᅚ
платежи
ᅚ
включает
ᅚ
процент,
ᅚ
определенный
ᅚ
банками,
ᅚ
который
ᅚ
колеблется
ᅚ
от
ᅚ
0
ᅚ
до
ᅚ
3
ᅚ
процентов,
ᅚ
но
ᅚ
не
ᅚ
более
ᅚ
600
ᅚ
рублей
ᅚ
и
ᅚ
не
ᅚ
менее
ᅚ
5
ᅚ
рублей.
ᅚ
Тарифы
ᅚ
за
ᅚ
обслуживание
ᅚ
колеблются
ᅚ
от
ᅚ
250
ᅚ
до
ᅚ
1500
ᅚ
руб.
ᅚ
62
Тарифы
ᅚ
«клиент–банка»
ᅚ
колеблются
ᅚ
от
ᅚ
200
ᅚ
руб
ᅚ
до
ᅚ
600
ᅚ
в
ᅚ
месяц.
ᅚ
Одна
ᅚ
операция
ᅚ
равна
ᅚ
60–1500
ᅚ
руб.
ᅚ
использующая
ᅚ
WEB–сайт
ᅚ
банка.
ᅚ
Сравним
ᅚ
расчетно–кассовое
ᅚ
обслуживание
ᅚ
банка
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
и
ᅚ
банка
ᅚ
регионального.
Таблица
ᅚ
12
Тариф
ᅚ
в
ᅚ
«Банк–клиент»
Размер
ᅚ
тарифа,
ᅚ
руб.
Банк
ᅚ
«Акцент»
Региональный
ᅚ
банк
ᅚ
Подключение
ᅚ
600
бесплатно
Ежемесячная
ᅚ
абонентская
ᅚ
плата
300
500
Тариф
ᅚ
определяет
ᅚ
доход
ᅚ
банка
ᅚ
от
ᅚ
обслуживания
ᅚ
ДБО.
ᅚ
Один
ᅚ
клиент,
ᅚ
использующий
ᅚ
ДБО,
ᅚ
обеспечивает
ᅚ
получение
ᅚ
дохода
ᅚ
в
ᅚ
банках.
ᅚ
Также
ᅚ
наблюдается
ᅚ
существенный
ᅚ
разрыв
ᅚ
доходов
ᅚ
по
ᅚ
банкам:
ᅚ
от
ᅚ
0,2
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
до
ᅚ
4,2
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
в
ᅚ
год.
ᅚ
Средний
ᅚ
доход
ᅚ
на
ᅚ
одного
ᅚ
клиента
ᅚ
в
ᅚ
ДБО
ᅚ
равен
ᅚ
1,2
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
При
ᅚ
сравнении
ᅚ
доходов
ᅚ
и
ᅚ
затрат,
ᅚ
замечаем,
ᅚ
что
ᅚ
использование
ᅚ
систем
ᅚ
ДБО
ᅚ
экономически
ᅚ
эффективно,
ᅚ
при
ᅚ
этом
ᅚ
эффективность
ᅚ
обслуживания
ᅚ
ДБО
ᅚ
составляет
ᅚ
7,1
ᅚ
%,
ᅚ
и
ᅚ
таким
ᅚ
образом,
ᅚ
системы
ᅚ
окупаются
ᅚ
за
ᅚ
5
ᅚ
лет.
ᅚ
Банки
ᅚ
несут
ᅚ
затраты
ᅚ
из–за
ᅚ
требований
ᅚ
к
ᅚ
защищенности
ᅚ
и
ᅚ
быстродействию.
ᅚ
Внедрение
ᅚ
Интернет–банкинга
ᅚ
увеличивает
ᅚ
затраты
ᅚ
на
ᅚ
программный
ᅚ
аппарат
ᅚ
банков,
ᅚ
поэтому
ᅚ
последние
ᅚ
не
ᅚ
спешат
ᅚ
с
ᅚ
его
ᅚ
внедрением,
ᅚ
хотя
ᅚ
понимают,
ᅚ
что
ᅚ
это
ᅚ
необходимо.
Далее
ᅚ
проведем
ᅚ
расчет
ᅚ
эффективности
ᅚ
предоставления
ᅚ
услуг
ᅚ
по
ᅚ
кредитованию
ᅚ
населения
ᅚ
через
ᅚ
Интернет
ᅚ
в
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент».
Всех
ᅚ
потребителей
ᅚ
услуг
ᅚ
по
ᅚ
кредитованию
ᅚ
банка
ᅚ
можно
ᅚ
разделить
ᅚ
на
ᅚ
три
ᅚ
большие
ᅚ
группы
ᅚ
в
ᅚ
зависимости
ᅚ
от
ᅚ
суммы
ᅚ
кредитования:
до
ᅚ
30
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
от
ᅚ
30
ᅚ
до
ᅚ
50
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
от
ᅚ
50
ᅚ
до
ᅚ
100
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
Условия
ᅚ
кредитования
ᅚ
для
ᅚ
разных
ᅚ
категорий
ᅚ
потребителей
ᅚ
услуг
ᅚ
по
ᅚ
кредитованию
ᅚ
банка
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
представим
ᅚ
в
ᅚ
таблице
ᅚ
13.
63
Таблица
ᅚ
13
Условия
ᅚ
кредитования
ᅚ
для
ᅚ
разных
ᅚ
категорий
ᅚ
заемщиков,
ᅚ
пользующихся
ᅚ
услугой
ᅚ
«Интернет–кредит»
ᅚ
в
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
Условия
Группы
ᅚ
заемщиков
1
ᅚ
группа
2
ᅚ
группа
3
ᅚ
группа
Сумма
ᅚ
кредита,
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
до
ᅚ
30
ᅚ
от
ᅚ
30
ᅚ
до
ᅚ
50
от
ᅚ
50
ᅚ
до
ᅚ
100
Ставка
ᅚ
процентов
ᅚ
по
ᅚ
кредиту,
ᅚ
%
22
21
20
Срок
ᅚ
кредита
6
ᅚ
месяцев
до
ᅚ
1
ᅚ
год
до
ᅚ
2
ᅚ
лет
Проведем
ᅚ
расчет
ᅚ
дохода
ᅚ
банка
ᅚ
от
ᅚ
выданных
ᅚ
кредитов
ᅚ
первой
ᅚ
группы
ᅚ
заемщиков.
ᅚ
Средняя
ᅚ
сумма
ᅚ
кредита
ᅚ
составляет
ᅚ
30
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
Средний
ᅚ
срок
ᅚ
кредита
ᅚ
–
ᅚ
6
ᅚ
месяцев.
ᅚ
Как
ᅚ
видно
ᅚ
из
ᅚ
табл.
ᅚ
14,
ᅚ
ставка
ᅚ
по
ᅚ
кредиту
ᅚ
составляет
ᅚ
22%
ᅚ
годовых.
Таблица
ᅚ
14
ᅚ
Доходы
ᅚ
ᅚ
от
ᅚ
выданных
ᅚ
кредитов
ᅚ
первой
ᅚ
группы
ᅚ
заемщиков
Месяц
ᅚ
Количество
ᅚ
выданных
ᅚ
кредитов
Сумма
ᅚ
кредита,
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
Проценты
ᅚ
полученные
ᅚ
банком,
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
1
20
600
66
2
20
600
66
3
20
600
66
4
25
750
82,5
5
25
750
82,5
6
25
750
82,5
7
30
900
99
8
30
900
99
9
30
900
99
10
35
1050
115,5
11
35
1050
115,5
12
35
1050
115,5
Итого
330
9900
1089
Итак,
ᅚ
доходы
ᅚ
банка
ᅚ
от
ᅚ
первой
ᅚ
группы
ᅚ
заемщиков
ᅚ
составят
ᅚ
1089
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
в
ᅚ
год.
Проведем
ᅚ
расчет
ᅚ
дохода
ᅚ
банка
ᅚ
от
ᅚ
выданных
ᅚ
кредитов
ᅚ
второй
ᅚ
ᅚ
группы
ᅚ
заемщиков.
ᅚ
Средняя
ᅚ
сумма
ᅚ
кредита
ᅚ
составляет
ᅚ
40
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
Средний
ᅚ
срок
ᅚ
кредита
ᅚ
–
ᅚ
1
ᅚ
год.
ᅚ
Как
ᅚ
видно
ᅚ
из
ᅚ
табл.
ᅚ
10,
ᅚ
ставка
ᅚ
по
ᅚ
кредиту
ᅚ
составляет
ᅚ
21%
ᅚ
годовых.
64
Таблица
ᅚ
15
Доходы
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
от
ᅚ
выданных
ᅚ
кредитов
ᅚ
второй
ᅚ
группы
ᅚ
заемщиков
Месяц
Количество
ᅚ
выданных
ᅚ
кредитов
Сумма
ᅚ
кредита,
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
Проценты
ᅚ
полученные
ᅚ
банком,
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
1
15
600
126
2
15
600
126
3
15
600
126
4
20
800
168
5
20
800
168
6
20
800
168
7
25
1000
210
8
25
1000
210
9
25
1000
210
10
30
1200
252
11
30
1200
252
12
30
1200
252
Итого
270
10800
2268
Итак,
ᅚ
доходы
ᅚ
банка
ᅚ
от
ᅚ
второй
ᅚ
группы
ᅚ
заемщиков
ᅚ
составят
ᅚ
2268
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
в
ᅚ
год.
Далее
ᅚ
проведем
ᅚ
расчет
ᅚ
для
ᅚ
третей
ᅚ
группы
ᅚ
заемщиков
ᅚ
(таблица
ᅚ
16).
Таблица
ᅚ
16
Доходы
ᅚ
от
ᅚ
выданных
ᅚ
кредитов
ᅚ
второй
ᅚ
группы
ᅚ
заемщиков
Месяц
Количество
ᅚ
выданных
ᅚ
кредитов
Сумма
ᅚ
кредита,
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
Проценты
ᅚ
полученные
ᅚ
банком,
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
1
8
600
120
2
8
600
120
3
8
600
120
4
10
750
150
5
10
750
150
6
10
750
150
7
15
1125
225
8
15
1125
225
9
15
1125
225
10
20
1500
300
11
20
1500
300
12
20
1500
300
Итого
159
11925
2385
Итак,
ᅚ
доходы
ᅚ
банка
ᅚ
от
ᅚ
третей
ᅚ
группы
ᅚ
заемщиков
ᅚ
составят
ᅚ
2385
ᅚ
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
в
ᅚ
год.
65
В
ᅚ
таблице
ᅚ
17
ᅚ
представим
ᅚ
расчет
ᅚ
общих
ᅚ
доходов
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
от
ᅚ
интернет–кредитования.
Таблица
ᅚ
17
Общие
ᅚ
доходы
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
от
ᅚ
услуг
ᅚ
по
ᅚ
интернет–
кредитованию
Месяц
Количество
ᅚ
выданных
ᅚ
кредитов
Сумма
ᅚ
кредита,
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
Проценты
ᅚ
полученные
ᅚ
банком,
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
Доходы
ᅚ
от
ᅚ
1
ᅚ
группы
ᅚ
заемщиков
330
9900
1089
Доходы
ᅚ
от
ᅚ
2
ᅚ
группы
ᅚ
заемщиков
270
10800
2268
Доходы
ᅚ
от
ᅚ
3
ᅚ
группы
ᅚ
заемщиков
159
11925
2385
Итого
759
32625
5742
Итак,
ᅚ
общие
ᅚ
доходы
ᅚ
банка
ᅚ
от
ᅚ
интернет–кредитования
ᅚ
составят
ᅚ
5742
ᅚ
тыс.
ᅚ
руб.
ᅚ
в
ᅚ
первый
ᅚ
год
ᅚ
реализации
ᅚ
проекта.
ᅚ
Следовательно,
ᅚ
банку
ᅚ
выгодно
ᅚ
введения
ᅚ
новой
ᅚ
услуги
ᅚ
Интернет–кредитования,
ᅚ
а
ᅚ
именно:
ᅚ
прибыль
ᅚ
увеличивается
ᅚ
нарастающим
ᅚ
итогом,
ᅚ
что
ᅚ
приведет
ᅚ
к
ᅚ
неплохой
ᅚ
прибыли
ᅚ
через
ᅚ
пару
ᅚ
лет.
Финансовый
ᅚ
анализ
ᅚ
продемонстрировал,
ᅚ
что
ᅚ
в
ᅚ
абсолютном
ᅚ
выражении
ᅚ
чистая
ᅚ
ссудная
ᅚ
задолженность
ᅚ
из
ᅚ
года
ᅚ
в
ᅚ
год
ᅚ
повышается,
ᅚ
но,
ᅚ
в
ᅚ
случае
ᅚ
если
ᅚ
рассматривать
ᅚ
структуру
ᅚ
активных
ᅚ
операций
ᅚ
в
ᅚ
долевом
ᅚ
разрезе,
ᅚ
то
ᅚ
доля
ᅚ
чистой
ᅚ
ссудной
ᅚ
задолженности
ᅚ
имеет
ᅚ
тенденцию
ᅚ
к
ᅚ
сокращению.
ᅚ
И,
ᅚ
наоборот,
ᅚ
возрастает
ᅚ
доля
ᅚ
инвестиций
ᅚ
в
ᅚ
ценные
ᅚ
бумаги.
ᅚ
Для
ᅚ
решения
ᅚ
этой
ᅚ
проблемы
ᅚ
важна
ᅚ
реализация
ᅚ
такой
ᅚ
меры,
ᅚ
как
ᅚ
повышение
ᅚ
управления
ᅚ
качеством
ᅚ
активов.
Увеличение
ᅚ
прибыли
ᅚ
необходимо
ᅚ
как
ᅚ
в
ᅚ
абсолютном
ᅚ
выражении,
ᅚ
так
ᅚ
и
ᅚ
в
ᅚ
долевом
ᅚ
(удельный
ᅚ
вес
ᅚ
в
ᅚ
чистых
ᅚ
доходах
ᅚ
банка).
ᅚ
Для
ᅚ
увеличения
ᅚ
прибыли
ᅚ
ПАО
ᅚ
АКБ
ᅚ
«Акцент»
ᅚ
в
ᅚ
абсолютном
ᅚ
выражении
ᅚ
необходимо
ᅚ
проанализировать
ᅚ
процесс
ᅚ
формирования
ᅚ
чистой
ᅚ
прибыли,
ᅚ
факторы,
ᅚ
оказывающие
ᅚ
влияние
ᅚ
на
ᅚ
размер
ᅚ
чистой
ᅚ
прибыли
ᅚ
и
ᅚ
выявить
ᅚ
скрытые
ᅚ
и
ᅚ
явные
ᅚ
резервы
ᅚ
увеличения
ᅚ
прибыли.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3233