Дипломная работа: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО Сбербанк
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
60
Чистый комиссионный доход за январь-февраль вырос на 14,1% г/г и
составил 72,3 млрд руб. Основными драйверами роста остаются транзакции по
банковским картам и расчетные операции для корпоративных клиентов как
следствие мер, принятых банком во второй половине 2019 г. по развитию
данных направлений отображены на рисунке 13.
Операционные расходы за январь-февраль выросли на 8,5% г/г. На темп
роста влияют инвестиции в развитие технологической платформы: расходы на
разработку, лицензии, амортизация оборудования. Кроме того, продолжает
сказываться ежегодное повышение зарплат сотрудников в июле 2019 г.
Отношение расходов к доходам по итогам января-февраля составило 25,2%
против 29,9% годом ранее отображены на рисунке 14.
Рисунок 13. Чистый комиссионный доход, млрд руб.
Рисунок 14. Операционные расходы, млрд руб.
61
Расходы на кредитный риск с учетом переоценки кредитов, оцениваемых
по справедливой стоимости, в феврале составили 43,1 млрд руб. Существенное
влияние на резервы по валютным кредитам оказало ослабление курса рубля,
что компенсируется соответствующей положительной переоценкой в составе
торгового дохода и не влияет на финансовый результат банка. За январь-
февраль расходы на риск составили 69,4 млрд руб. против 14,6 млрд руб. годом
ранее. Такое изменение связано с разнонаправленной динамикой курса рубля в
сопоставимых периодах. На 1 марта 2020 г. объем сформированных резервов
превышает просроченную задолженность в 2,9 раза.
Прибыль до уплаты налога (рис.15) на прибыль за январь-февраль
выросла на 9,2% г/г и составила 190,2 млрд руб. Чистая прибыль за январь-
февраль увеличилась на 8,9% г/г до 156,5 млрд руб.
Рисунок 15. Чистая прибыль
Корпоративным клиентам выдан рекордный для февраля объем кредитов
– 1,2 трлн руб. Остаток портфеля за месяц вырос на 0,2% без учета валютной
переоценки и превысил 13,6 трлн руб.
Объем выданных розничных кредитов также стал максимальным для
февраля – 285 млрд руб., что почти на четверть больше февраля прошлого года.
Кредитный портфель за месяц вырос на 1,0% и составил 7,4 трлн руб.
Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле
изменился незначительно и составил 2,23%.
62
Изменения в портфеле ценных бумаг в феврале связаны с погашением
облигаций Банка России и приобретением корпоративных облигаций. При этом
общий объем вложений сохранился на уровне 3,3 трлн руб.
Средства клиентов в феврале увеличились на 0,7% без учета валютной
переоценки: средства физических лиц выросли на 0,9%, средства юридических
лиц – на 0,3%.
В феврале базовый и основной капиталы существенно не изменились. В
марте 2020 г. по итогам завершения аудита в расчет уставного капитала будет
включена чистая прибыль, заработанная в период с апреля 2019 г. по февраль
2020 года.
Общий капитал в феврале вырос на 60 млрд руб. преимущественно за
счет заработанной чистой прибыли.
Активы, взвешенные с учетом риска, в феврале сократились на 0,3 трлн
руб. В основном это обусловлено применением новых моделей оценки
кредитного риска для ипотеки на базе подхода, основанного на внутренних
рейтингах, а также внедрением критериев отнесения к специализированному
кредитованию (КОСК) для портфеля проектного финансирования.
Повышающее воздействие на активы, взвешенные с учетом риска, оказал рост
кредитного портфеля и снижение курса рубля.
В данной работе более детально рассмотрено внедрение системы
дистанционного обслуживания, проанализированы затраты на обновление и
формирование современных программ. Также в целях повышения
эффективности функционирования банка оптимальным является повышение
заинтересованности в кредитных продуктах банка и депозитных продуктах,
привлечение клиентов к использованию безналичной оплаты и др. Тем самым
эффективность и качество обучения будут более высокими. Все это приведет к
росту показателей ликвидности и показателей доходности банка.
63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Целью выпускной квалификационной работы, которая заключалась в
разработке практических рекомендаций по улучшению финансового положения
Сбербанка, была достигнута. В ходе исследования были решены поставленные
задачи и сделаны соответствующие выводы.
Исследование теоретических аспектов финансового состояния
коммерческого банка позволяет сделать следующие выводы.
Оценка финансового состояния банка предусматривает, во-первых,
оценку показателей динамики и структуры актива и пассива. Для этого
преимущественно используется вертикальный и горизонтальный анализ
бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, которые являются
основными формами бухгалтерской отчетности банка. Немаловажное значение
играет коэффициентный анализ показателей актива и пассива, для этого
рассчитываются показатели ликвидности и управления капиталом,
рассчитывается риск утраты платежеспособности. Все эти данные в
совокупности позволяют оценить уровень финансового состояния и развития
банка, выявить проблемы и разработать меры по улучшению деятельности.
В настоящее время Сбербанк является современным универсальным
банком, который удовлетворяет потребности различных групп клиентов в
широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на
депозитном рынке и является основным кредитором российской экономики.
Анализ финансового состояния по балансу позволяет сделать ряд
выводов.
Анализ актива бухгалтерского баланса ПАО Сбербанк позволяет сделать
ряд выводов. Общая величина активов в 2019 году по сравнению с 2018 годом
возросла на 2,54 % и составила 27584 ,09 млн. рублей против 23158,91 млрд.
рублей в 2017 году. Аналитическая оценка статей актива в динамике позволяет
сделать вывод, что наиболее высокие темпы роста характерны для финансовых
активов, долгосрочных активов, предназначенных для перепродажи, средств
кредитных организаций в ЦБ РФ. Так средства кредитных организаций в
64
Центральном банке РФ в 2019 году по сравнению с 2018 годом увеличились на
34,05 % и составили 1159,64 млрд. рублей.
Финансовые активы Сбербанка возросли на 43,77 % в 2019 году по
сравнению с 2018 годом, максимально высокие темпы роста характерны для
финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости.
Долгосрочные активы, предназначенные для перепродажи, в 2019 году
возросли по сравнению с 2018 годом на 76,91 %.
В качестве неблагоприятной динамики можно отметить снижение
величины денежных средств и средств кредитных организаций.
Объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок
вырос за год с 3239,5 до 4156,38 млрд. рублей в 2018 году. В 2019 году сумма
высоколиквидных активов несколько снизилась и составила 4065,34 млрд.
рублей.
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы вкладов физических лиц со сроком свыше
года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и
прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без
ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились
суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая
задолженность, уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, сильно
уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток
денежных средств увеличился за год с 4055,07 до 4307,51 млрд. рублей.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 94.38%, что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток
маловероятен.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3270