Дипломная работа: Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
16
увеличение ликвидных средств, с другой – это банковская деятельность,
направленная на привлечение средств. В конечном итоге целью грамотной
депозитной политики любого банка является поддержание необходимого
уровня ликвидности с учетом всевозможных рисков, а также минимизация
банковских расходов.
8
При разработке и реализации депозитной политики современные
коммерческие банки обязаны учитывать множество факторов, основными из
которых являются:
основной контингент по депозитам;
перспективы увеличения собственных средств;
структура привлекаемых средств;
предпочтительные виды вкладов и сроки их привлечения;
соотношение между привлеченными и собственными ресурсами;
законодательство и нормативно-правовое регулирование;
тенденции и состояние финансового рынка;
ставка рефинансирования ЦБ РФ и др.
Определение депозитного портфеля в научной и учебной литературе
авторы преподносят по-разному, но если углубиться везде под депозитами
подразумевают денежные средства клиентов в банке в форме вкладов.
Например на информационном портале Банки.ру дается следующее
определение: «Депозитный портфель банка» – балансовый остаток на текущих,
расчетных и депозитных счетах юридических и физических лиц на
определенную дату. Рассчитывается по РСБУ при помощи 101-й формы
отчетности кредитной организации. По большинству банков эта информация
представлена на сайте ЦБ РФ. »
9
О.И. Лаврушин и Н.И. Валенцева предлагают следующие определение
депозита: «Депозитом обычно называют записи в банковских книгах,
8
Исаков Н.Г., Никонец О.Е. Депозитная политика современных коммерческих банков: проблемы,
инструменты, перспективы. // Научно-методический электронный журнал Концепт», 2018, №7, – режим
доступа: https://cyberleninka.ru
9
Информационный портал - www.banki.ru
17
свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или
же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и
договорам.»
10
К депозитам, О.И. Лаврушин относит средства, полученные банком
посредством заключения договора банковского счета (договора на расчетно-
кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор
для юр. лиц и сберегательный — для физ. лиц), а также остатки денежных
средств на корреспондентских счетах «ЛОРО».
В российской банковской практике к ним также следует относить
средства, привлекаемые при помощи продажи банком банковских
сертификатов и векселей своим клиентам.
Депозитные операции в банке проводятся на основании разработанной
и утвержденной им депозитной политикой, которая, в свою очередь, определяет
приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а
также нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по
совершению депозитных операций
Депозитный портфель также можно рассматривать как совокупность
всех денежных средств, привлечённых банком на депозитные счета клиентов,
на договорной основе, на определенный срок и определенных условиях.
Вклады физических лиц имеют право привлекать только коммерческие
банки, имеющие на это специальную лицензию, выданную Центральным
банком РФ, и включенные в систему страхования вкладов.
11
Несмотря на то, что в настоящее время есть много альтернативных
источников для размещения временно свободных средств населения с целью их
сохранения и увеличения (посредством получения дохода), банковские вклады
являются наиболее востребованным и популярным способом размещения
денежных средств граждан. Одной из причин популярности такого рода
10
Банковское дело: учебник/О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина – 12-е изд., стер.
– М. КНОРУС, 2016. – 800 С. – (Бакалавриат).
11
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» – режим доступа:
http://www.consultant.ru
18
инвестиций, является тот факт, что денежные средства физических лиц
подлежат страхованию, в случае отзыва лицензии банка. Возмещение по
вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай,
выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но
не более 1 400 000 рублей.
12
По срокам, депозиты принято подразделять на две группы (рис.1):
Рисунок 1. Классификация депозитов по срокам
В своих учебниках авторы такие как О.И. Лаврушин и Н.И. Валенцева
дают следующее определение по поводу срочных депозитов: «Срочные
депозиты банка представляют собой денежные средства, внесенные клиентом в
банк на фиксированный в договоре срок.», с моей точки зрения это самое
внятное и краткое определение срочных депозитов. По данному виду депозитов
владельцам выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до
востребования и, как правило, имеется ряд ограничений на досрочное изъятие,
а в некоторых случаях — и на пополнение вклада.
Срочные банковские депозиты можно подразделить на следующие виды
(рис 2):
12
Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации». – режим доступа: http://consultant.ru/.
Депозиты по срокам
срочные депозиты (с их
разновидностями — депозитными
и сберегательными
сертификатами)
Депозиты до востребования
19
Рисунок 2. Классификация срочных депозитов
Отличие срочных депозитов состоит в том, что данный вид депозитов
имеет различные сроки хранения денежных средств вкладчика, что очень важно
для поддержания ликвидности баланса банков. Сроки могут быть определены
следующим образом (рис.3):
Рисунок 3. Классификация срочных депозитов по срокам
Отметим, что срок, который устанавливается банком для привлечения
вкладов, обуславливается некоторыми причинами. Во многом эти сроки зависят
прежде всего от обязательств перед банковским законодательством, согласно
формированию резервов. Банки могут также остановиться на необходимом
сроке, согласно дифференциации норм резервов обязательного назначения,
которые позволяют осуществлять минимальный размер отчисления. Также,
Срочные банковские депозиты
условные (депозиты
хранятся до
наступления
какого-то события);
срочные депозиты
с предварительным
уведомлением об изъятие
средств (клиент в заранее
оговоренные сроки должен
подать заявление на изъятие)
До 30 дней
От 31 до 90 дней
От 91 до 180 дней
Срочные депозиты по срокам
От 1 года до 3-х лет
От 181 дня до 1
года
Свыше 3 лет
20
установленный срок зависит от тенденций и конъюнктурных колебаний,
которые сложились на финансовом рынке.
Депозиты до востребования включают в себя (рис 4):
Рисунок 4. Составляющие элементы депозитов до востребования
Преимуществом такого рода депозита, по мнению О.И. Лаврушина,
является распоряжение денежными средствами, как в полном объеме, так и
частично. Основным недостатком депозита до востребования О.И. Лаврушин
считает отсутствие начисления процентной ставки, или же ее начисление в
минимальном размере. А для банка это носит отрицательный характер, так как
это обуславливает невозможность иметь высокий резерв для того, чтобы
поддержать определенную ликвидность, но тем не менее такого рода депозиты
имеют место быть.
Размер операционных расходов банков по срочным депозитам намного
ниже, чем по депозитам до востребования, но и платежи по процентам намного
выше, следовательно, это свидетельствует о том, что для банков данный вид
депозитов не всегда является выгодным. Но банки в любом случае
заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства
могут быть использованы для долгосрочных вложений банком.
В настоящее время в качестве вкладов до востребования в российских
банках в основном выступают банковские счетa по пластиковым дебетовым
кaртам, на которые перечисляется заработная платa или пенсия. Намного реже
используется вклад до востребования в виде открытого текущего счета, на
Депозиты до востребования
средства на
корреспондентских счетах
других банков (ЛОРО)
средства на текущих,
расчетных, бюджетных и
прочих счетах, связанных с
совершением расчетов или
целевым использованием
вклады
физических и
юридических лиц
до востребования
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/215