Дипломная работа: Анализ и оценка качества депозитного портфеля банка
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
26
продолжающимся с начала текущего года оттоком средств с валютных
вкладов.
15
Активность вкладчиков в рублевом сегменте депозитного рынка
сохранилась: за месяц объем рублевых депозитов увеличился почти на 2% (в
апреле 2019 г. этот показатель был еще более значительным, поэтому годовой
прирост портфеля депозитов в рублях немного снизился). В условиях
неопределенности ожиданий относительно динамики рыночной конъюнктуры и
опережающего повышения ставок по краткосрочным депозитам сохранялась
заинтересованность населения в размещении средств на краткосрочных вкладах.
В сегменте долгосрочных рублевых вкладов в апреле наблюдалось сокращение
остатков, что привело к снижению прироста в годовом выражении по итогам
месяца на 2,9 п.п., до 1,7%. За счет сокращения валютных вкладов и притока
средств на рублевые депозиты, а также номинального укрепления рубля
уровень валютизации портфеля депозитов населения за апрель снизился на 1,4
п.п., составив 20,7%.
16
Влияние такого фактора, как, экономическая ситуация в стране на
формирование депозитов ярко демонстрирует сложившаяся в стране
экономическая ситуация, вследствие введения различных санкций против
Российской Федерации. Например возникший кризис в 2014 году оказал
сильное влияние поведение вкладчиков и в целом на формирование депозитов.
Увидев кризисные явления в экономике, граждане резко начинают накапливать
резерв на случай возникновения проблемных ситуаций, таких как, например,
внезапная потеря работы. Вместе с тем, население усиленно погашают кредиты,
стараясь освободиться от долгов. Это явление не новое, оно также наблюдалось
во все случившиеся кризисы прежних времен. У состоятельной категории
клиентов банков есть все возможности, для того, чтобы нарастить норму
сбережений. Значительная часть расходов этих клиентов связана с
необязательными покупками, которые могут быть легко сокращены за счет
15
Официальный сайт Центрального банка России: http://www.cbr.ru/collection/collection/file/27934/lb_2020-
51.pdf
16
Официальный сайт Центрального банка России: http://www.cbr.ru/
27
изменения стереотипов потребления. Уже очевидны все признаки таких
изменений: снижается спрос на автомобили и другие товары длительного
спроса, падает спрос на отдых за границей, потребление переходит на более
дешевые аналоги.
Также же, на формирование депозитов свое влияние оказывает уровень
инфляции в стране. Чем выше уровень инфляции в стране, тем меньший доход
получают вкладчики. Поэтому банковские вклады можно применять для
сбережения средств, чем для их приумножения. Для установления процента по
вкладам, банки ориентируются на инфляционный процент и ставку
рефинансирования ЦБ РФ.
В целом в данном разделе были рассмотрены основные показатели,
характеризующие качество депозитного портфеля банка, так же были изучены
теоретические основы анализа. Разобрался с определением и экономическим
содержанием таких понятий, как, «пассивы», «депозитный портфель»,
«качество депозитного портфеля».
1.2. Цель, задачи, методы и способы анализа качества депозитного
портфеля
Банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные
институты, которые с одной стороны привлекают временно свободные средства
хозяйств и физических лиц, а с другой удовлетворяют за счет этих
привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций,
а также населения.
Для того чтобы провести анализ депозитов банка, необходимо начинать с
привлеченных средств в составе баланса банка, который характеризует
источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку именно
депозитные операции в значительной степени определяют условия, формы и
дальнейшее направления использования всех банковских ресурсов, т.е.
непосредственно определяют состав и структуру активов банка.
28
Целью анализа депозитных средств является подробное исследование
эффективности данных операций, выявление основных проблем в их
осуществлении и устранении всех этих недостатков.
17
Анализ структуры проводиться с целью раскрытия источников
формирования ресурсов, а следовательно, этот анализ отражает и те расходы,
которые несет банк по этим ресурсам. Кроме этого, структура пассива баланса
банка в большей степени определяет и структуру актива его баланса. Анализ
структуры депозитных операций проводится с помощью использования
бухгалтерского баланса банка.
Созданная в плане счетов группировка средств не только по группам
клиентов, основанная на правах собственности, но также сгруппирована и по
срокам, является аналитической. Такого рода группировка дает возможность
аналитику оценить сроки возможного возврата средств клиентам и,
следовательно, спрогнозировать и далее уже регулировать ликвидность баланса
банка.
Для проведения анализа структуры актива и пассива баланса банка, Е.П.
Жарковская считает целесообразным необходимость объединения однородных
по содержанию балансовых счетов в соответствующие группы, получив, таким
образом, компактный, информативный и наглядный баланс банка, пригодный и
очень удобный для проведения анализа.
Одним из важнейших моментов в анализе ресурсной базы является
анализ депозитных средств банка, поскольку они занимают самый большой
удельный вес в структуре пассива банка. Исходя из того, что их последующее
использование и эффективность операций банка напрямую зависит от природы
привлеченных ресурсов, то в ходе анализа необходимо исходить из того, что:
• рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов (кроме банков), в целом
способствует повышению доходности банковских операций;
17
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. – 3-е изд, перераб. – М.:
Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с.. – (Высшее финансовое образование).
29
• наиболее дорогими ресурсами для банков являются межбанковские
кредиты; срочные депозиты намного дешевле их, но, в тоже время, значительно
дороже остатков средств на расчетных счетах клиентов, в некоторых случаях
бесплатных;
• увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых
средств оценивается положительно с одной стороны, так как срочные депозиты
являются наиболее стабильной составляющей привлекаемых ресурсов и
повышают ликвидность, позволяют осуществлять кредитование на более
длительные сроки, но с другой стороны - приводит к росту расходов банка;
• высокая доля крупных депозитов приводит к снижению стабильности
ресурсной базы;
• увеличение удельного веса остатков средств на текущих счетах и счетах
до востребования ведет к снижению расходов банка.
18
Рассмотрим порядок анализа депозитных средств банка, предлагаемый
Е.П.Жарковской, представленной ниже.
Порядок анализа депозитных средств банка :
для анализа ресурсной базы банка большое значение имеет выбор
измерителя. Расчет суммы привлеченных средств по состоянию на начало
каждого квартала и на конец года не дает полной картины динамики
привлеченных средств. Более информативны данные о среднедневном
обороте по счету. Однако в получении таких данных существуют
объективные сложности, поскольку в балансе фиксируется состояние счета
на определенную дату составления баланса.
необходима система сбора и хранения информации, имеющей значение для
финансового анализа. Эту задачу каждый банк решает по- своему
необходима система сбора и хранения информации, имеющей значение для
финансового анализа. Эту задачу каждый банк решает по- своему
18
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. – 3-е изд, перераб. – М.:
Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с. – (Высшее финансовое образование).
30
Большое значение имеют относительные измерители (относительно
базового и предыдущего периодов).
Полученные данные в ходе анализа позволят оценить динамику
депозитных операций коммерческого банка и сделать все необходимые выводы.
Оценить значимость каждого источника депозитных средств, а также их
динамику можно при помощи анализа структуры депозитных средств.
В ходе проведения количественного анализа структуры депозитных
средств, возможно определить удельный вес каждой подгруппы или нескольких
подгрупп в общей сумме привлеченных средств. Подобного рода анализ, по
мнению Е.П. Жарковской,дает возможность выявить роль каждого
экономического контрагента в развитии депозитных операций данного банка.
Более детальный анализ структуры депозитных средств можно провести на
основе данных аналитического учета. Эти данные способствуют исследовать
средства в динамике по срокам привлечения.
19
Такой метод анализа, как метод сравнительного анализа депозитных
операций банка дает возможность проследить происходящие изменения в
объемах данных операций и определить их воздействие на ликвидность
банка.
20
Е.П. Жарковская в своем учебнике предлагает подразделить
привлеченные средства для анализа на следующие подгруппы:
19
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. – 3-е изд, перераб. – М.:
Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с. – (Высшее финансовое образование).
20
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/Е.П. Жарковская. – 3-е изд, перераб. – М.:
Издательство «Омега-Л», 2015. – 378 с. – (Высшее финансовое образование).
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/215