Дипломная работа: Анализ и оценка кредитоспособности физических лиц: современные способы и технологии
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
21
обеспечить себя теми продуктами и услугами, которые оно не может себе
позволить за собственные финансовые ресурсы.
Борьба за клиента требует от коммерческих банков расширения
предоставляемых кредитных продуктов и различных условий кредитования.
Распространение новых предложений расширяет рынок банковских услуг,
однако это не влияет на степень надежности заемщиков, в соответствии с этим
банки стремятся привлечь привлекательных и платежеспособных заемщиков с
целью снижения кредитных рисков и максимизации прибыли.
Кредитование заемщиков - физических лиц позволяет коммерческим
банкам, с одной стороны, наращивать свои доходы за короткий период
времени. С другой стороны, это всегда связано с риском несвоевременного
платежа или возвратом кредита не в полном объеме, поэтому оценка
кредитоспособности заемщика должна содержать не только текущую
платежеспособность, но и прогноз его будущего финансового состояния.
Каждый коммерческий банк должен использовать адекватные и точные
методы и инструменты оценки кредитоспособности потенциального заемщика
начиная с этапа принятия решения о выдаче кредита. Это весьма очевидно
потому, что от правильного определения кредитоспособности потенциального
клиента зависят такие параметры, как возможные риски кредитного
учреждения, а также качество кредитного портфеля, уровень обслуживания
долга в будущем, наличие задолженности и в итоге - прибыль кредитных
учреждений.
Оценка кредитоспособности заемщика обязательный элемент
обеспечения экономической безопасности банка. Используемые методы оценки
кредитоспособности заемщика не должны приводить к ошибкам, вследствие
которых возникают ситуации, когда банками выдаются кредиты
недобросовестным заемщикам, не способным вернуть заемные средства.
22
1.2 Понятие кредитоспособности физического лица и факторы на нее
влияющие
В условиях формирования современных рыночных отношений одним из
наиболее важных факторов, которые необходимо учитывать, является
кредитоспособность. Финансовые учреждения развивают и создают свои
системы для того, чтобы наиболее точно оценить кредитоспособность
предприятия. Для этого необходимо точно установить, какие аспекты, в рамках
рыночной экономики, охватывает понятие кредитоспособности. Стоит обратить
внимание, что в условиях плановой экономики ощущается недостаток основ и
искажение принципов кредитования для формирования качественных
кредитных отношений. Вследствие чего отсутствовала необходимость в
подробном анализе кредитоспособности заемщика - так как плановая
директивная структура распределения финансовых ресурсов не предполагала
использование возможностей свободных рыночных отношений, однако, на
пути перехода к рыночным отношениям, уровень экономических отношений
кредитора с заемщиками значительно вырос и развивается в лучшую сторону
8
.
Главную роль в подобных взаимодействиях стала играть возможность
выгодного взаимодействия, как со стороны заемщика, так и со стороны
кредитора. С оценкой кредитоспособности связана общая заинтересованность и
кредитора, и самого заемщика. Это позволяет заключить наиболее выгодную
сделку и сформировать хорошие кредитные взаимоотношения. Разработаны
инструменты и возможности для проведения данного анализа финансово-
хозяйственной деятельности субъекта экономических отношений. Нам следует
принять во внимание различные определения и понятия кредитоспособности и
вывести из них общее наиболее полно отражающее идею и суть
кредитоспособности заемщика.
Анализ кредитоспособности физического лица может основываться на
такой информации, как:
- что клиент предоставляет в форме заявки;
8
Мухина, Е. В. Понятие, сущность и классификация кредитоспособности экономического субъекта / Е. В.
Мухина, М. А. Мельникова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 39 (277). — С. 46-
47. — URL: https://moluch.ru/archive/277/62577/ (дата обращения: 21.05.2020).
23
- что кредитор уже может иметь о клиенте, основываясь на ваших
предыдущих учетных записях или предыдущих заявлениях;
Обычно получить хороший кредитный рейтинг можно, если клиент:
- находятся в списке избирателей
- владеть своим домом и/или проживать по одному и тому же адресу не
менее года;
- не связаны финансово, через ипотечный или совместный банковский
счет ссуды, с людьми с плохим кредитным рейтингом;
- имеет хорошую кредитную историю, своевременно погашая кредитные
соглашения, а также другие счета, такие как счета за газ и электроэнергию и
контракты на мобильные телефоны;
- имеет доказательства стабильности - например, стабильная работа
(работаете не по найму) или долгое время имел один и тот же банковский счет.
Существует множество мнений о том, что такое кредитоспособность.
Например, профессор Лаврушин О.И. придерживается того же мнения что и
Крейнина М.Н.: «Кредитоспособность — это система условий, определяющих
способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в
полном объеме в предусмотренные сроки»
9
. Другой профессор, Ачкасов А.И,
при определении этого термина придерживается несколько другого мнения -
это способность хозяйствующего субъекта в срок совершать все необходимые
платежи при условии поддержания естественного хода производства за счет
наличия достаточного объема собственных оборотных средств. Ачкасов А.И.
обращает особое внимание на то, что предприятие должно будет совершать
платежи в такой форме, которая позволит без финансовых потрясений
освободить необходимый объем ликвидных активов что бы покрыть все
срочные обязательства перед кредитором. К данному определению можно так
же добавить формулировку кредитоспособности, данную Севруком В.Т.:
«Финансовое положение предприятия определяется его кредитоспособностью и
9
Банковское дело [Текст]: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина.-12-е
изд., стер. – М.: КНОРУС, 2018. - с 128
24
платежеспособностью, то есть возможностью в срок полностью покрыть
срочные обязательства в соответствии с кредитным договором, вернуть ссуды,
выплатить заработную плату, вносить платежи и отчислять налоги в бюджет».
Приведенные выше определения имеют некоторые неточности:
Во-первых, в данных определениях отсутствует точное разграничение
понятий «платежеспособности» и «кредитоспособности». Платежеспособность
подразумевает покрытие всех своих обязательств, а «кредитоспособность»
подразумевает покрытие только своих кредитных обязательств. Это
существенное различие позволяет выделить кредитоспособность в отдельный
блок анализа. Также следует отметить, что платежеспособность– это
возможность исполнить в данный момент свои кредитные обязательства, а
кредитоспособность – это прогноз такой возможности.
Если говорить кратко, то платежеспособность – это данная возможность,
кредитоспособность – прогноз данной возможности
10
.
Во-вторых, ограниченность определений, характеризующих
кредитоспособность. Ресурсы для покрытия ссудных обязательств конкретно не
определены. Заемщик выполняет свои обычные обязательства (не относя к ним
кредитные обязательства) за счет работ, услуг и выручки от своей
деятельности. Однако покрытие ссудных обязательств не производится только
за счет прибыли предприятия. Для этого заемщик–предприятие может
использовать собственные средства (резервы и капитал), или средства,
полученные путем реализации залогового имущества банком. Стоит отметить,
что банк в роли кредитора вправе потребовать кредитного обеспечения не
только под видом залогового имущества, но и под видом поручительства
третьих лиц и страховых возмещений. В случае, когда заемщик окажется не
способен выполнять далее свои кредитные обязательства, именно из этих
ресурсов будет происходить погашение ссудных обязательств перед банком-
кредитором.
10
Мухина, Е. В. Понятие, сущность и классификация кредитоспособности экономического субъекта / Е. В.
Мухина, М. А. Мельникова. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2019. — № 39 (277). — С. 46-
47. — URL: https://moluch.ru/archive/277/62577/ (дата обращения: 21.05.2020).
25
В-третьих, некоторая неточность присутствует в том, что авторы
определений в основном определяют кредитоспособность как ликвидность
ресурсов заемщика, то есть способности эффективно и в нужном объеме
реализовать активы предприятия для погашения кредитных обязательств. Это
несколько неверно так как кредитоспособность определяется в сочетании со
всем многообразием факторов напрямую зависящих от типа заемщика и не
поддающихся точному количественному определению. К таким факторам
можно отнести бизнес-риски в отрасли в которой существует предприятие,
деловые риски, политические и общеэкономические риски. В рамках данной
концепции многие приведенные риски не зависят напрямую от самого
заемщика и данные факторы возможно лишь учесть в процессе разработки
кредитного предложения. Так же можно отнести такие факторы, как
зависимость от поставщиков, зависимость от покупателей, компетентность топ-
менеджмента, контроль и учет на предприятии, доля рынка и другие.
Однако, несмотря на необходимость в точных формулировках и
разделении границ между платежеспособностью и кредитоспособностью,
существуют подходы и методы, подразумевающие обоюдную взаимосвязь
между этими понятиями. И какой именно подход и метод использовать зависит
от конкретных целей, определяемых в процессе анализа финансового
положения юридического лица. Например, Ольшаный А.И. определяет
кредитоспособность в достаточно узких рамках - это способность заемщика
исполнить только лишь кредитные обязательства. И данных подход
предполагает, что характеристики платежеспособности и кредитоспособности
различны, так как, следуя принципам кредитования кредитные обязательства
возможно выполнять не только за счет прибыли от своей основной
деятельности, но и из собственных источников обеспечения предприятия,
путем реализации залогового имущества и поручительства. Одна из наиболее
интересных точек зрения на кредитоспособность принадлежит Ендовицкому
Д.А. который предполагает, что кредитоспособность – это такое финансовое
состояние заемщика, которое подтверждает эффективное распределение и
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/177