Дипломная работа: Анализ и оценка состава и структуры собственного капитала банка

Скачать

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
51
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СОСТАВА И
СТРУКТУРЫ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА АО «ТИНЬКОФФ
БАНКА»
3.1. Разработка рекомендаций по улучшению состава и структуры
собственного капитала банка
По результатам проведенного анализа собственного капитала АО
«Тинькофф Банк» можно сделать выводы о том, что величина собственного
капитала в динамике положительная. Все обязательные нормативы выполнялись
банком на протяжение всего анализируемого периода, при этом превышая
минимальные значения в несколько раз.
Говоря о нормативе достаточности капитала Н1, мы видим его снижение
приблизительно на 2% каждый год. Как было замечено ранее, этому снижению
способствовало уменьшение доли собственных средств в общей структуре
пассивов.
Для сохранения позитивной динамики собственного капитала,
необходимо поддерживать его на достаточном степени, с целью обеспечения
растущего объема банковских операций.
В качестве источников увеличения собственных средств можно
применять варианты, предложенные в таблице 6 (приложение 4).
Накапливание прибыли считается одним из ключевых источников
увеличения собственного капитала банка. Рост своего капитала совершается за
счет распределения ее в различные фонды и резервы либо же за счет ее
сохранения в качестве нераспределенной прибыли. Способ накапливания
прибыли считается более легким и недорогим методом повышения собственного
капитала.
В особенности он эффективен для банков, чья норма прибыли находится
на высоком уровне. Помимо этого, при привлечении капитала за счет внутренних
источников отсутствует угроза потери контроля над банком существующими
акционерами и в соответствии с этим уменьшения доходности их акций.
К минусам этого способа можно отнести то, что прибыль облагается
федеральными налогами в соответствии с существующими законами. На
52
получаемую банком прибыль оказывает огромное воздействие текущая
экономическая обстановка, изменение ключевой ставки, курса валюты и т. д., то
есть такие изменения, на которые банк никак не может проявлять
непосредственное влияние.
Кроме того прибыль банка определяется направлением его кредитной,
инвестиционной, финансовой и дивидендной политики, по этой причине
финансовый результат может вызвать как увеличение значения собственного
капитала, так и ко его уменьшение в следствии понесенных убытков.
Реализация дивидендной политики – еще один внутренний источник
прироста собственного капитала. Объем чистой прибыли, оставшийся у банка
после уплаты налогов, обладает существенным значением для управления
банковским капиталом.
Низкая прибыль приводит к медленному приросту внутренних
источников капитала, что увеличивает вероятность банкротства и снижает рост
активов и в соответствии с этим доходов по ним. При распределении большей
доли прибыли в собственный капитал происходит уменьшение дивидендных
выплат.
Вместе с тем высокий уровень выплаты дивидендов приводит к
увеличению стоимости акций банка, что делает их наиболее привлекательными
на рынке и в соответствии с этим упрощает привлечение капитала за счет
внешних источников.
Дивиденды во этом случае выполняют двойную роль – повышают доходы
владельцев акций банка и упрощают наращивание капитала путем
дополнительной эмиссии акций.
Оптимальной дивидендной политикой можно считать такую политику,
которая даст возможность максимизировать рыночную стоимость инвестиций
акционеров. В случае если доходность акционерного капитала как минимум
равна доходности вложений в прочие сферы бизнеса с подобным уровнем риска,
в таком случае банк сумеет как заинтересовывать новых акционеров, так и
удерживать прежних.
53
Еще одной значимой проблемой банка в условиях развитого рынка
считается обеспечение стабильной дивидендной политики. Стабильность в
размерах выплат дивидендов повышает привлекательность банка в глазах
инвесторов и дает возможность рассматривать дивиденды в качестве
непрерывного источника дохода.
Дополнительная эмиссия и размещение привилегированных и
обыкновенных акций.
Этот способ считается одним из наиболее дорогостоящих методов
повышения собственного капитала, так как он сопряжен с значительными
издержками по подготовке к выпуску новых акций и их дальнейшему
размещению. Кроме того, здесь появляется риск, относящийся к доходам
акционеров в сопоставлении с владельцами долговых обязательств.
В российской практике, дополнительная эмиссия акций нередко
затрагивает и приводит к увеличению одновременно нескольких элементов
собственного капитала: уставного капитала и эмиссионного дохода.
При применении этого метода в качестве источника увеличения
собственного капитала создает риск потери контроля надо банком из-за выкупа
контрольного пакета акций.
По этой причине в большинстве случаев текущие владельцы банка
стараются сохранить управление банком в собственных руках и налагают
определенные ограничения на выпуск новых акций.
С целью повышения прибыли банка следует уменьшить расходы банка за
счет уменьшения непредвиденных расходов, и, кроме того, эксплуатационных
расходов.
За счет постоянной модернизации банковского оборудования возрастают
расходы на его эксплуатацию. В связи с чем появляется необходимость в более
оптимальном применении имеющего оборудования.
Увеличение затрат по статье резервов на возможные потери
обуславливается тем, что банк проводит рискованную политику. Согласно
данной причине необходимо использовать больше средств на подстраховку
54
деятельности банка. Снижения затрат по данной статье можно достичь путем
пересмотра политики банка.
Фактором возросших расходов на оплату труда могут быть как
увеличение заработной платы, так и повышение штата служащих.
Для того чтобы обнаружить причину повышения расходов на отплату
труда, необходимо изучить штат сотрудников. Нередки случаи, когда в
отдельных подразделениях банка задействовано более сотрудников, нежели это
необходимо.
В случае высокой квалификации персонала сокращение штата станет
неразумным решением, альтернативой может быть формирование новых
структурных подразделений, деятельность которых станет ориентирована на
внедрение новых услуг и привлечение новых клиентов, что в свою очередь даст
возможность увеличить прибыль банка.
Разработка и внедрение новых услуг также считается обязательной
частью в конкурентной борьбе за клиента и содействует росту капитала банка.
Главные принципы банковской деятельности – прибыльность
хозяйствования и принцип «дешевле купить – дороже продать», т. к. обеспечивая
прибыль клиенту, банк реализует и свой собственный интерес.
По этой причине банк обязан регулярно улучшать и внедрять новые виды
услуг, увеличивать качество обслуживания.
Развитие и предоставление новых банковских услуг, а также сокращение
расходов дает возможность повысить показатели капитала банка.
Увеличение капитала банков содействует развитию банковского бизнеса
и, в соответствии с этим, развитию бизнеса банковских клиентов. Еще одним
аспектом наращивания капитала банков является требования со стороны
Центрального Банка Российской Федерации к капиталу, которые делают
обязательным планирование банками соответствующих действий.
К общим чертам политики банка при наращивании капитала можно
отнести направленность на соблюдение значений нормативов деятельности
55
банков, а также на обеспечение максимально прибыльной эксплуатации
капитала.
Таким образом, при недостатке капитала следует увеличить собственные
средства, реструктуризировать активы, а именно сократить долю
высокорискованных активов.
Для планирования размеров капитала банкам необходимо следующее:
– планировать объемы капитала как в продолжительном аспекте, так и в
операционном;
– при планировании величины и структуры собственного капитала,
прогнозировать динамику финансовых результатов и резервов;
– при планирование капитала учитывать возможные риски банковской
деятельности.
Стратегические вопросы наращивания капитала банков реализуются
путем последующих технико-экономических решений:
а) адекватный расчет и выполнение размера норматива собственного
капитала;
б) поиск дополнительных ресурсов с целью выполнения банком своих
обязательств перед кредиторами и вкладчиками.
Главной стратегической задачей в деятельности банка в сфере
обеспечения ресурсами считается увеличение капитала при условии
поддержания рекомендуемых значений ликвидности и обеспечения
необходимого уровня рентабельности.
Таким образом, банку АО «Тинькофф Банк» можно порекомендовать
следующее:
– сбалансировать свои активы и пассивы по срокам для обеспечения
рекомендуемых значений ликвидности;
– снизить доли необеспеченных кредитов и кредитов 2-4 групп риска, и
создавать резервы на возможные потери по ссудам в полном объеме;
– капитализировать нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль
текущего года с целью улучшения качества собственного капитала банка;
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/820

Смотрите также:

Анализ эффективности инвестиций предприятия на примере ООО «СпецПримСтрой»
Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал