Дипломная работа: Анализ и управление банковской ликвидностью ООО КБ Кубань-кредит

Банк «Кубань Кредит» был учрежден в 1993г. в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО) на основании законодательства РФ. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной ЦБ РФ в 2008г.

Юридический адрес банка: 350000, Россия, г. Краснодар, ул. им. Орджоникидзе, дом № 46 / ул. Красноармейская, дом № 32.

Адрес головного офиса: 350000, Россия, г. Краснодар, ул. им. Орджоникидзе, дом № 46 / ул. Красноармейская, дом № 32.

Миссия банка заключается в обеспечении потребностей каждого клиента в банковских услугах высокого качества и надежности, сохранение средств клиентов и вкладчиков, их инвестиции в реальный сектор экономики региона.

Задачами Банка является:

- комплексное, универсальное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание финансовой деятельности своих клиентов;

- эффективное использование кредитных ресурсов через проведение активной процентной и депозитной политики.

Коммерческий банк «Кубань Кредит» имеет четырехзвенную структуру органов управления, включающую в себя: Общее собрание, Наблюдательный совет, Правление Банка и единоличный исполнительный орган. При председателе Правления Банка сформированы коллегиальные органы: Кредитная комиссия, Комитет по управлению активами и пассивами, Комитет по управлению операционными рисками, Комитет по работе с дополнительными офисами.

Банк «Кубань Кредит» имеет широкую сеть: 63 дополнительных, 3 операционных офисов и 1 филиала, расположенных в Краснодарском крае, Ростовской области, Республике Адыгея и Республике Крым позволяет Банку сотрудничать с организациями всех форм собственности, предпринимателями и населением, расширяя своё влияние на кредитно-финансовом рынке Кубани. Помимо этого в крае работает 132 кассы по приему платежей от населения, 76 валютно-операционных касс, 71 пункт денежных переводов Western Union, Юнистрим, Золотая Корона. Также действуют 107 пунктов выдачи наличных по банковским картам и 163 круглосуточных банкомата.

Банк имеет достаточную для обеспечения своей деятельности материально-техническую базу: в собственности банка находятся земельные участки и здания суммарной стоимостью 4,55 млрд руб., мебель - 18,8 млн руб., оборудование - 532,9 млн руб., транспортные средства - 49,95 млн руб., объекты незавершенного строительства - 31,66 млн руб. и нематериальные активы - 555 тыс руб.

Среднегодовая численность персонала банка в 2013г. составила 1907 человек.

Анализ банка «Кубань Кредит» представлен в таблице 1.

Таблица 1 - SWOT - анализ КБ «Кубань Кредит»

Матрица SWOT позволяет проследить степень влияния сильных и слабых сторон банка на открывающиеся рыночные возможности.

Как мы видим из таблицы 1, банк имеет ряд конкурентных преимуществ, таких, как близость к местной экономике, широкий ассортимент банковских услуг, лидирующее положение на региональном рынке, что обуславливает доверие клиентов банку, а также готовность работать с малым бизнесом на взаимовыгодных условиях.

В тоже время у банка есть ряд слабых сторон, в их числе развитая корпоративная культура, снижение рентабельности активов и неразвитость филиальной сети. Следует заметить, что банк на сегодняшний день проводит данные мероприятия по сокращению слабых сторон, расширяя филиальную сеть и развивая корпоративную культуру.

Следует обратить внимание, что при развитии банк должен учитывать весь спектр своих возможностей, не игнорируя при этом угрозы, существующие во внешней среде.

2.2 Анализ текущего финансового состояния банка

Собственный капитал банка - это капитал, принадлежащий его владельцам, сформулированный при создании банка и законодательно закрепленный за ним, пополняемый в дальнейшем за счет прибыли от его деятельности и (или) привлечения дополнительного капитала.

Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что предопределяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов. В связи с этим необходимо провести структурно-динамический анализ источников собственных средств ООО «Кубанькредит» на основании данных формы 0409806 «Бухгалтерский баланс».

В динамике собственный капитал банка ООО «Кубань кредит» имеет положительный прирост, что позитивно характеризует его развитие. Темп прироста капитала за 2013г. составил 21,24%.

Основную часть источников собственных средств банка «Кубань-кредит» составляет нераспределенная прибыль прошлых лет, причем в динамике носит положительный характер, что говорит о прибыльности осуществляемой банком деятельности. Данный показатель гораздо больше величины средств акционеров.

Доля резервного капитала (11,33% на 01.01.2014г.) и нераспределенной прибыли текущего периода (12,71% на 01.01.2014г.) значительно превышает удельный вес уставного капитала, следовательно, банк «Кубань кредит» относятся к банкам устойчивого развития, имеющим грамотно разработанный стратегический план развития, где акцент ставится на собственные источники роста. Хотя нераспределенная прибыль текущего периода за 2012г. и уменьшилась на 4,52%, по сравнению с 2011г., но за 2013г. значение данного показателя выросло на 56,02%, что характеризует увеличение капитала за отчетный год.

Наименьший удельный вес в общем объеме собственного капитала имеет уставный капитал, который на 01.01.2014г. составил 3,96%. В динамике данный показатель имеет отрицательную тенденцию. Это говорит о том, что собственный капитал банка практически не зависит от средств учредителей.

Далеко не всегда увеличение абсолютного значения собственного капитала позволяет достоверно судить о повышении надежности исследуемого банка. Часто банки наращивают привлеченные средства более высокими темпами, что снижает вес собственного капитала в пассивах.

Несмотря на то, что абсолютное значение собственного капитала в составе баланса в динамике растет, его удельный вес носит убывающий характер (с 14,53% до 11%). Это объясняется тем, что темп роста обязательств банка значительно превышает темпы роста собственного капитала, тем самым увеличивая общий объем пассивов. Данное обстоятельство свидетельствует о снижении финансовой устойчивости банка, т.к. банк увеличивает объемы привлеченного капитала, но не на базе заблаговременного увеличения собственного капитала. Выявленное обстоятельство деятельности банка является отрицательным и требует своего решения в краткосрочном периоде.

Оценка капитала банка показала, что на протяжении всего анализируемого периода состояние банка оценивается как «хорошее». Наибольший вес в данном показателе имеет показатель достаточности капитала и в течение четырех лет его значение превышает нормативное, хотя и в начале анализируемого периода имел отрицательную тенденцию. Это означает, что банк способен удовлетворить требования своих вкладчиков и других кредиторов с точки зрения наличия у него достаточных средств, т. е. обеспечивать выданные ссуды собственными средствами.

Коэффициент использования собственных средств на протяжении анализируемого периода носит убывающий характер. Данный факт свидетельствует о том, что банк менее активно направляет свои собственные средства в работающие активы.

Коэффициент привлечения вкладов населения за первые 2 года незначительно растет, но затем идет на спад. Это говорит о том, что уровень защищенности банковских вкладов собственным капиталом падает.

Важным показателем является рентабельность собственного капитала, он определяет эффективность использования собственных средств. Оценивая данный показатель, мы видим, что в 2012 и 2011гг. он уменьшается, но за 2013г. значительно растет на 4,34%. Данное изменение обусловлено ростом прибыли за этот период большими темпами, нежели темп роста собственных средств.

Сравнивая показатели рентабельности собственного капитала банка «Кубань Кредит» и «Крайинвестбанка» - основного конкурента- наблюдается значительный отрыв КБ «Кубань Кредит».

В заключении можно сделать вывод, что банк «Кубань Кредит» имеет достаточный объем собственного капитала хорошего качества, что позволяет ему отвечать по обязательствам своих вкладчиков и быть высоко конкурентоспособным. Отмеченные небольшие негативные тенденции можно объяснить нестабильной макроэкономической ситуацией, отразившейся на деятельности банковского сектора в целом.

В динамике объем обязательств растет в большей части за счет вкладов физических лиц, удельный вес которых в 2013г. был равен 58,61%, что свидетельствует об ориентации политики банка на работу с физическими лицами.

Можно также отметить, что на протяжении анализируемого периода средства юридических лиц как на расчетных и текущих счетах, так и на депозитных, значительно выросли: с 2012 по 2013гг. более чем в 2 раза. Темпы роста этого показателя значительно превышают темпы роста средств физических лиц. Это говорит об эффективности политики банка по привлечению средств юридических лиц.

Но с 2012 по 2013 гг. наблюдается резкое увеличение средств от других организаций более чем в 2 раза. Данное изменение носит отрицательный характер, так как ресурсы от кредитных организаций достаточно дорогие и при этом неустойчивые. Банку следует предпринять дальнейшие меры по сокращению данного вида ресурса. Также негативно влияет на деятельность банка появление в 2013г. ресурсов от ЦБ РФ, так как это может быть связано с возникновением у банка проблем с краткосрочной ликвидностью.

Появились в 2013г. и выпущенные долговые обязательства, что говорит об увеличении банком источника, не подверженного риску оттока, следовательно, оценивается как положительная тенденция. Таким образом, структура обязательств банка становится более диверсифицированной.

По степени стабильности, в банке «Кубань Кредит» преобладают стабильные источники, их величина больше половины. При этом происходит и увеличение абсолютно стабильных источников.

Наблюдается незначительное уменьшение коэффициента масштаба клиентской базы связи с появлением средств от ЦБ РФ и увеличением ресурсов, привлеченным от других кредитных организаций. Уменьшение произошло также за счет того, то темпы роста суммарных обязательств превышают темпы роста вкладов физических лиц.

За анализируемый период увеличилась степень эффективности использования привлеченных ресурсов. Данное изменение положительно, так как вызвано увеличением доходов банка. Следовательно, прибыль тоже возросла, поэтому рентабельность привлеченных средств также имеет положительную тенденцию.

Коэффициент активности банка на межбанковском рынке за 2011г. вовсе невозможно посчитать, так как за этот год отсутствуют привлеченные средства на межбанковском рынке. В дальнейшем, хоть и появляются средства, данный показатель в динамике резко возрастает, и его значение намного превышает 100% вывод о том, что банк «Кубань Кредит» является нетто-кредитором на межбанковском рынке.

Данный факт свидетельствует о значительном преобладании размещенных средств банка над привлеченными на межбанковском рынке, что в свою очередь говорит о высокой активности и доходности ресурсов.

Целью анализа активов банка является оценка качества портфеля активов, а именно степень их диверсификации, риска, доходности, срочности.

Положительным фактом является уменьшение на протяжении анализируемого периода основных средств и нематериальных активов, так как это не приносящие доход средства.