В 1990-х гг. такие условия еще не были созданы: доля убыточных сельскохозяйственных организаций в 1996 г. составляла 79% , уровень рентабельности по всей деятельности с учетом дотаций и компенсаций - (-21%). При таком положении коммерческий кредит был недоступен для большинства предприятий отрасли: доля долгосрочных заемных средств составляла всего 1,2% в валюте баланса, просроченная краткосрочная кредиторская задолженность - 42% от ее общей величины.
Такое близкое к катастрофическому положение отрасли длилось несколько лет. За это время сработали как законы рынка - выживает сильнейший, так и помощь государства. В 2002 г. вступил в силу Федеральный закон № 83-Ф3 «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» Федеральный закон от 9 июля 2002 г. № 83-ФЗ «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей» (в ред. от 23.07.08) // Собрание законодательства РФ. - 2008. - № 28., представивший комплекс мер, направленных на реструктуризацию долгов сельскохозяйственных товаропроизводителей. Кроме того, вначале 2000-х гг. было введено субсидирование процентных ставок по целевым кредитам, определившее дальнейшее развитие системы сельскохозяйственного кредита на весь последующий период. В результате к 2005 г. положение значительно улучшилось: упрочился рост валовой продукции, рентабельность по всей деятельности сельскохозяйственных организаций с учетом дотаций и компенсаций составила +8 %, доля убыточных хозяйств снизилась до 41 %.
В то же время достигнутых результатов было недостаточно. Отрасли по-прежнему не хватало доступных заемных средств для масштабного развития.
Важнейшим шагом в развитии аграрной политики России стал Приоритетный национальный проект «Развитие АПК» (2006-2007), в котором мера субсидирования процентной ставки стала основной по двум из трех направлений проекта - ускоренного развития животноводства и стимулирования развития малых форм хозяйствования. Из федерального бюджета субсидировались затраты на уплату процентных ставок по целевым кредитам в размере 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, а по кредитам (займам), взятым малыми формами хозяйствования в размере 95% ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Наряду с выделением финансирования были установлены конкретные целевые показатели достижения целей, в том числе такие, как объем привлеченных кредитов, число созданных сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Минсельхоз России впервые стал отвечать за эти показатели перед Правительством РФ. Включился административный ресурс, была развернута широкомасштабная компания в регионах. Основным агентом государства по кредитной поддержке агропромышленного сектора был назначен ОАО «Россельхозбанк», созданный при непосредственном участии государства. В уставный капитал банка практически ежегодно перечисляются значительные бюджетные средства для реализации этой цели. Гатаулина Е.А., Янбых Р.Г. Кредитование сельского хозяйства: современные вызовы и пути их решения // Экономические науки. - 2011. - №3. - С. 315-316.
1.2 Формы кредитных ресурсов, предоставляемых сельскохозяйственным предприятиям
В зависимости от срока погашения, заемщика, назначения кредита различают множество форм кредитов.
Инвестиционные кредиты (займы) предоставляются на срок до 8 лет сельскохозяйственным организациям и организациям независимо от организационно-правовой формы, осуществляющим первичную и последующую (промышленную) переработку сельскохозяйственной продукции, крестьянским (фермерским) хозяйствам, включая индивидуальных предпринимателей. Достижение финансовой устойчивости сельского хозяйства: [Электронный ресурс] // RSHB.RU: Информационный портал 2001 г. - Электрон.данные. URL: http://www.rshb.ru/gosprograms/now/fin.php (дата обращения 09.11.2011 г.).
Субсидирование процентных ставок по инвестиционным кредитам направлено на обновление и модернизацию основных фондов сельского хозяйства. Объемы привлеченных инвестиционных кредитов в 2010 г. практически восстановились до уровня 2008 г., когда последствия финансового кризиса еще не успели проявиться в полной мере. В то же время привлеченные объемы заемных средств были ниже плановых индикаторов. Это объясняется определенным насыщением рынка, а также запретом субсидировать процентные ставки по кредитам и займам на импортную сельхозтехнику с 2009 года. Основными получателями субсидий по инвестиционным кредитам являются крупные предприятия. В 2011 г. субсидировались инвестиционные кредиты (с учетом переходящих прошлых лет) 8695 заемщиков.
Получателями инвестиционных субсидируемых кредитов являются в основном сельскохозяйственные организации. Гатаулина Е.А., Янбых Р.Г. Кредитование сельского хозяйства: современные вызовы и пути их решения // Экономические науки. - 2011. - №3. - С. 317.
Краткосрочные кредиты (займы), предоставляемые на срок до 1 года сельскохозяйственным организациям, крестьянским (фермерским) хозяйствам, включая индивидуальных предпринимателей, на приобретение горюче-смазочных материалов, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники, минеральных удобрений, средств защиты растений, кормов, ветеринарных препаратов и других материальных ресурсов для проведения сезонных работ, покупку молодняка сельскохозяйственных животных и уплату страховых взносов при страховании сельскохозяйственной продукции, а также организациям независимо от организационно-правовой формы, осуществляющим первичную и последующую (промышленную) переработку сельскохозяйственной продукции, - на закупку российского сельскохозяйственного сырья для первичной и промышленной переработки.
Как и в случае с инвестиционными, основными получателями субсидий по краткосрочным кредитам (займам) являются крупные предприятия. В 2012 г. субсидировались краткосрочные кредиты 8137 заемщиков. Вторым основным получателем стали перерабатывающие организации АПК - 46%. Эта тенденция довольно устойчива в течение ряда лет и вызывает определенную тревогу. Льготные условия кредитования были направлены, прежде всего, на поддержку сельского хозяйства в силу особенностей этого производства. Перерабатывающая промышленность не является высокорискованной, с длительным циклом производства отраслью. Промышленные организации обладают большей лоббирующей силой, чем сельскохозяйственные производители, и при финансировании из одного лимитированного источника могут «оттянуть одеяло на себя», что и наблюдается уже в течение ряда лет по субсидируемым краткосрочным кредитам.
Кредиты и займы для малых форм хозяйствования. Субсидии на возмещение части затрат по кредитам предоставляются в размере 100% ставки рефинансирования ЦБ РФ: 95% за счет средств федерального бюджета и не менее 5% - за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации. Гатаулина Е.А., Янбых Р.Г. Кредитование сельского хозяйства: современные вызовы и пути их решения // Экономические науки. - 2011. - №3. - С. 317.
Субсидии из федерального бюджета и бюджета РФ предоставляются:
- гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство по кредитным договорам (договорам займа).
-сельскохозяйственным потребительским кооперативам (заготовительным, снабженческим, сбытовым (торговым), перерабатывающим и обслуживающим), созданным в соответствии с Федеральным законом «О сельскохозяйственной кооперации» по кредитным договорам (договорам займа). Какие субсидии на возмещение части затрат по кредитам предусмотрены для малых форм хозяйствования? [Электронный ресурс] // MSX.RU: Информационный портал 2011 г. - Электрон. данные. URL: http://www.mcx.ru/documents/document/show/15487.266.htm (дата обращения 15.11.2011 г.).
Самым крупным кредитором малых форм хозяйствования остался Россельхозбанк - он увеличил свою долю в кредитовании с 69,5% в 2008 г. до 73,4% в 2010 г. Гатаулина, Е.А., Янбых Р.Г. Кредитование сельского хозяйства: современные вызовы и пути их решения // Экономические науки. - 2011. - №3. - С. 318.
Кредитование сельского хозяйства в России началось в XVIII веке, когда открылась первая в России кредитная организация «Монетная контора» и продолжается по наши дни в лице главного кредитора сельскохозяйственных предприятий ОАО «Россельхозбанк».
1.3 Анализ деятельности ОАО «Россельхозбанка» и его участие в кредитовании предприятий сельского хозяйства
Россельхозбанк (РСХБ) был создан по инициативе правительства, одобренной президентом РФ в 2000 году. Учредителем выступило государственное Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО, предшественник Агентства по страхованию вкладов). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит правительству РФ в лице Федерального фонда имущества (ныне Федеральное агентство по управлению государственным имуществом -- Росимущество). Правление кредитной организации возглавляет Дмитрий Патрушев, сын секретаря Совета безопасности РФ и экс-руководителя ФСБ Николая Патрушева.
С конца октября 2012 года наблюдательный совет РСХБ возглавлял президент группы «Синара» (контролирует екатеринбургский СКБ-Банк), глава совета директоров Трубной металлургической компании Дмитрий Пумпянский (в новый состав совета, утвержденный 26 ноября 2013-го, он уже не вошел). До 2015 года планируется увеличение уставного капитала РСХБ за счет привлечения средств инвесторов при сохранении контрольного пакета акций у государства.
Россельхозбанк занимает второе место в России по количеству открытых подразделений -- в настоящее время функционирует 78 филиалов и свыше 1,5 тыс. офисов в регионах страны. Банк также располагает представительствами в Азербайджане, Белоруссии, Казахстане, Таджикистане и Армении. Общее количество сотрудников организации превышает 33 тыс. человек.
Миссия Россельхозбанка -- доступное, качественное и эффективное удовлетворение потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения РФ в банковских продуктах и услугах, содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий.
Клиентами РСХБ были и являются такие компании, как ОАО «Росагролизинг», группа компаний «Оптифуд», птицефабрика «Задонская», компании агрохолдинга «Мордовзерноресурс», ОАО «ГМУ «Кавэлектромонтаж», ООО «СК Ремстройторг», ОАО «Птицефабрика Приморская» и др.
Помимо обслуживания корпоративных клиентов Россельхозбанк развивает и розничное направление. Частные лица могут разместить свободные средства в депозиты, осуществить денежные переводы и платежи, арендовать индивидуальные сейфовые ячейки, воспользоваться кредитными продуктами, в том числе оформить кредитные карты Visa и MasterCard. Кроме того, банк осуществляет эмиссию и эквайринг дебетовых пластиковых карт международных платежных систем Visa и MasterCard, а также собственной платежной системы. К услугам держателей более чем 650 тыс. банковских карт РСХБ -- свыше 3 тыс. банкоматов в регионах присутствия кредитной организации; помимо этого, снимать наличные по платежным картам Visa и MasterCard Россельхозбанка без дополнительных комиссий можно в банкоматах Альфа-Банка и Промсвязьбанка.
Доминантой нетто-активов РСХБ является кредитный портфель (66%), просроченная задолженность не превышает 10% в общем объеме кредитов. Порядка трех четвертей кредитного портфеля приходится на кредиты, выданные негосударственным организациям. Около 15% нетто-активов размещено в виде кредитов банкам-нерезидентам. Основная часть ресурсной базы сформирована за счет средств на депозитных счетах негосударственных компаний-клиентов (40% пассивов) и кредитов, привлеченных от зарубежных банков (15%). Вклады частных лиц занимают 10% пассивов, выпущенные облигации -- 9%. На внутреннем рынке межбанковских кредитов РСХБ чаще выступает нетто-кредитором.
Согласно данным финансовой отчетности по РСБУ, за 2012 год Россельхозбанк получил чистую прибыль в размере около 2,2 млрд рублей (в 2011 году чистая прибыль составила 2,1 млрд).
Сумма кредитов, выданных Чувашским филиалом Россельхозбанка в рамках реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 гг, на сегодняшний день достигла 5 млрд рублей. Всего же с момента старта Госпрограммы развития сельского хозяйства в 2008 году в республике Банк осуществил выдачу кредитных средств в объеме 12,8 млрд рублей.
В рамках реализации Госпрограммы сельхозтоваропроизводители Чувашии с начала 2013 года привлекли в Россельхозбанке 821 млн рублей на инвестиционные цели для приобретения сельскохозяйственного оборудования, техники и племенных животных. Значительные объемы кредитных средств по Госпрограмме были выданы за этот же период на проведение сезонных полевых работ - 1,8 млрд рублей.
В 2014 году перед Чувашским филиалом Россельхозбанка стоит задача по обеспечению необходимого объема кредитно-финансовой поддержки агропромыш-ленного комплекса республики. Выступая одним из основных участников при реализации Госпрограммы развития сельского хозяйства, Россельхозбанк готов предложить заемщикам более 40 специализированных кредитных продуктов. За 1 квартал 2014 года филиал уже выдал 793 млн рублей и мы ожидаем дальнейшего роста выдачи с началом сезонных полевых работ.
Основными положительными факторами деятельности Россельхозбанка являются:
- Системообразующая роль в обеспечении финансового- кредитной поддержки и обслуживания российского агропромышленного сектора;
- Государственная поддержка;
- Активное участие в государственных целевых программах по развитию сельского хозяйства;