Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк»
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
22
осуществления операций кредитования физических лиц (от приема кредитной
заявки до оформления договора и выдачи кредита), условия и особенности
обеспечения возврата кредита, сопровождение кредитного договора, порядок
погашения кредита и уплаты процентов. Отдельным разделом дается описание
порядка оформления и ведения кредитного дела заемщика. В документе
раскрывается также порядок работы при пролонгации кредита;
— положение по управлению кредитным риском. Данное положение
разрабатывается в рамках принятой политики управления рисками в банке и
определяется цели, задачи и основные методы мониторинга кредитного риска.
Кроме того, оно включает виды рисков, показали оценки кредитного риска и
порядок работы с ним;
— положение «О порядке формирования резервов на возможные потери
по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Данный
документ базируется на нормативно-законодательных требованиях Банка
России к кредитным организациям и включает информацию, содержащуюся в
инструкциях Банка России в отношении формирования резервов на возможные
потери;
— положение «О порядке формирования резервов на возможные
потери». Данное положение определяется порядок формирования резервов на
возможные потери:
- по балансовым активам, в отношении которых существует риск потерь,
(за исключением: ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности;
операций с Банком России; денежных обязательств по срочной части сделок по
отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательств по
их обратному приобретению; вложений кредитных организаций в акции,
уменьшающие величину капитала банка, вложения в ценные бумаги,
приобретенные по договорам займа или приобретенные по договорам с
обратной продажей; активы, отражаемые в бухгалтерском учета по
справедливой стоимости и др.);
-по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на
23
внебалансовыхсчетах;
- по требованиям по получению процентных доходов по кредитным
требованиям;
- по прочим потерям и обязательствам некредитного характера.
Таким образом, данное положение раскрывает особенности расчета
резервов на возможные потери, которые могут возникать в рамках
деятельности банков по причине неисполнения обязательств контрагентом
банка по совершенным ею операциям, снижения стоимости активов банка и
увеличения объема обязательств и/или расходов банка по сравнению, с ранее
отраженными данными в бухгалтерском учете банка. При этом определяются
особенности учета резерва и списания безнадежной задолженности.
— должностные обязанности работников кредитного отдела
11
.
1.2.2 Организационные структуры банка, используемые для
реализации кредитной политики
Реализация кредитной политики происходит с помощью специальных
структурных подразделений, которые являются частью организационной
структуры банка. Кредитную деятельность банка осуществляет такое
подразделение как Кредитное управление (департамент). Данное подразделение
банка выполняет следующие функции:
— проведение кредитных интервью с клиентами;
— предварительное согласование условий кредитования;
— сбор утвержденных внутренними положениями банка документов на
предоставление ссуды;
— анализ полноты и качества, предоставляемых клиентами
информационных данных;
— формирование заключений о целесообразности последующего
рассмотрения кредитного проекта;
— оценка финансового состояния заемщика, в соответствие с
11
Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка 3-е
изд., пер. и доп.: учеб. пособие. М.: ЮРАЙТ, 2015. С. 218
24
установленными методиками;
— сопровождение клиентов на стадии рассмотрений вопроса о ссуде к
положительному решению этого вопроса;
— представление кредитных проектов на рассмотрение кредитного
комитета соответствующего уровня и др.
Для проведения эффективной банковской кредитной работы и
осуществления процесса кредитования банки разделяют и внедряют
специализацию по структурным подразделениям в зависимости от видов и
этапов кредитования.
Организационную структуру банка и кредитных подразделений можно
представить следующим образом (рисунок 2)
Рисунок 2. Организационная структура кредитных подразделений
банка
Банки самостоятельно устанавливают наиболее приемлемую структуру
кредитного управления и штатное расписание для проведения эффективной
работы этой области деятельности. Выбор структуры определяется
специализацией кредитных организаций, стратегическими целями и их планами
и, конечно, разработанной кредитной политики банков и особенностями
распределения должностных обязанностей между сотрудниками.
Кредитный комитет – постоянно действующий коллегиальный орган
банка, ответственный за принятие окончательного решения об одобрении или
25
отказе в выдаче кредита заемщику и утверждающий условия кредитования для
него. Комитет также определяет кредитную политику банка в целом:
- принимает решения по вопросам размещения кредитных ресурсов;
- рассматривает схемы по реструктуризации проблемных ссуд;
- определяет всевозможные риски банка, связанные с различными
видами кредитования и операций;
- устанавливает лимиты на конкретные рыночные и кредитные
инструменты;
- разрабатывает методику анализа кредитоспособности клиентов;
- утверждает нормативные документы по порядку совершения операций,
содержащих кредитные и другие риски, и т. д
12
.
Кредитный комитет создается по решению правления банка. Как
правило, состоит из пяти и более человек. Председатель и члены комитета
назначаются приказом правления банка из руководителей и кредитных
специалистов банка.
Работа кредитного комитета строится следующим образом. Сотрудник
кредитного подразделения представляет на собрании комитета досье на
заемщика с заключениями кредитного и юридического отделов, службы
безопасности. Коллегиальный орган может выносить решения только в том
случае, если на заседании присутствует более половины членов комитета.
Решения комитета могут быть отменены только правлением банка. От частоты
заседаний зависят сроки рассмотрения кредитной заявки, обычно комитет
собирается не реже одного раза в неделю.
Результаты заседаний кредитного комитета оформляются в форме
протокола заседания, включающего все вопросы, рассмотренные им в этот
день. Кредитный комитет может делегировать свои полномочия руководителям
отделений и филиалов банка. Так, часто решение о выдаче потребительского
кредита на небольшие суммы принимается руководителем офиса банка, на
12
Казимагомедов А.А. Деньги, кредит, банки: учебник/ А. А. Казимагомедов - 2-е изд., перераб. и доп. – М.:
ИНФРА-М, 2017 С. 315
26
основе скоринговой оценки заемщика.
Кредитный департамент включает в себя помимо кредитного комитета,
также отделы управления корпоративного кредитования и отдел управления
розничного кредитования, а также подразделение управления рисками.
Кредитной политикой определяется тот уровень рисков, которые могут взять на
себя банки при планированном уровне рентабельности при кредитовании
корпоративных и розничных клиентов.
Подразделение корпоративного кредитования включает следующие
отделы:
- отдел продаж кредитных банковских продуктов, который занимается
анализом предоставленных клиентами документов для предоставления
гарантий, формированием документооборота, который связан с проведением
документарных сделок и т.п..
- отдел крупного коммерческого кредитования. Этот отдел выполняет
такие функции как: поиск клиентов, прием и анализ документов на выдачу
ссуды, подготовка заключений по кредитам на кредитный комитет банков,
оценка кредитоспособности заемщиков в течение функционирования
кредитного договора, консолидация информации о состоянии корпоративного
ссудного портфеля банков, работа с клиентами по возврату кредитов и
процентов по ним.
- отдел микрокредитования (кредитование среднего и малого бизнеса).
Отдел осуществляет: реализацию утвержденных этапов процесса
микрокредитования; принятие и изучение заявок на предоставление
микрокредитов, принятие решений и оформление выдачи микроссуд клиентам,
проведение мониторингов использования микрокредитов и предотвращение
возникновения проблемных ссуд, принятие мер к погашению просроченной
задолженности
13
.
Подразделение управления розничного кредитования клиентов включает
13
Сухова Л.А. Проблемы оценки качества и управления качеством кредитного портфеля/ Сухова Л.А.// Наука и
образование в жизни современного общества. - 2015. С. 128
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3445