Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
35
Продолжение таблицы 11
1
2
3
4
5
6
Изменение резерва
на возможные потери
по ссудам, ссудной
задолженности, сред-
ствам на корсчетах,
начисленным про-
центным доходам
-88
-119
-189
-101
-114,77
Чистые процентные
доходы
1114
1183
1177
63
5,66
Комиссионные дохо-
ды
361
422
515
154
42,66
Комиссионные расхо-
ды
44
59
82
38
86,36
Изменение резерва
по прочим потерям
-42
-112
-44
-2
-4,76
Прочие операцион-
ные доходы
34
48
65
31
91,18
Чистые доходы
1413
1561
1763
350
24,77
Операционные рас-
ходы
765
715
760
-5
-0,65
Прибыль до налого-
обложения
648
846
1002
354
54,63
Возмещение по нало-
гам
150
192
220
70
46,67
Прибыль после
налогообложения
498
654
782
284
57,03
В результате проведенного анализа финансовых результатов ПАО «Сбер-
банк России» за исследуемый период выявлено, процентные доходы банка уве-
личились на 0,63 %, при том, как процентные расходы уменьшились на 17,20
%. Чистые процентные доходы возросли на 5,66 %. Увеличились комиссионные
доходы на 42,66 %, при том, как комиссионные расходы возросли на 86,36 %. В
результате изменения финансовых показателей прибыль банка увеличилась на
57,03 %.
Таким образом, анализ экономических показателей за 2016–2018 гг. ПАО
«Сбербанк России» выявил эффективность деятельности банка, с каждым го-
дом растет чистая прибыль и увеличивается эффективность финансовой поли-
тики.
36
2.2. Оценка динамики и структуры кредитного портфеля
Дадим оценку динамике и структуре кредитного портфеля ПАО «Сбер-
банк России». Основные показатели динамики кредитного портфеля представ-
лены в таблице 12.
Таблица 12
Основные показатели динамики кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Показатель
2016
2017
2018
Темп
роста,
%
2017/
2016
Темп
роста,
%
2018/
2017
Кредиты всего
13544,00
18626,10
19924,30
137,52
106,97
Кредиты юридическим лицам
8826,90
13778,80
14958,70
156,10
108,56
Кредиты физическим лицам
4717,10
4847,30
4965,50
102,76
102,44
Реструктурированная
задолженность до резервов
2319,00
2452,50
3423,80
105,76
139,60
На основании данных, представленных в табл. 12, можно заключить, что
кредитный портфель за вычетом резервов вырос в 2017 г. на 37,52 %, в 2018 г.
темпы роста портфеля сократились – он увеличился на 6,97% до 19 924,30. Ос-
новным фактором роста корпоративного портфеля стала переоценка валютного
портфеля. Качественный спрос на ипотечные кредиты способствовал росту
кредитного портфеля физических лиц. Однако, кредиты юридическим лицам
росли большими темпами: в 2017 г. они возросли на 56,10 % относительно 2016
г., а в 2018 г. – на 8,56 % относительно 2017 г. Темп прироста кредитов, выдан-
ных физическим лицам был ниже и составил 2,76 % в 2017 г. и 2,44 % в 2018 г.
Основные качественные показатели кредитного портфеля представлены в
таблице 13.
Таблица 13
Основные финансовые качественные показатели кредитного
портфеля ПАО «Сбербанк России», %
Показатель
2016
2017
2018
Отклоне-
ние (+/ -),
2017/2016
Отклоне-
ние (+/-),
2018/2017
1
2
3
4
5
6
Отношение кредитного
портфеля к средствам кли-
ентов
105,10
110,80
91,90
+ 5,7
-18,90
37
Продолжение таблицы 13
1
2
3
4
5
6
Доля неработающих креди-
тов в кредитном портфеле
3,60
3,20
5,00
-0,40
+1,80
Доля реструктурированных
кредитов в совокупном
кредитном портфеле
12,50
13,20
17,20
+ 0,70
+4,00
По данным таблицы 13 видно, что 2017 г. имело место положительное
сокращение доли неработающих кредитов в кредитном портфеле: если в 2016 г.
данный показатель составлял 3,60 %, то в 2017 г. он сократился до 3,20 %. Од-
нако, в 2018 г. ситуация вновь ухудшилась и доля неработающих кредитов в
кредитном портфеле составила 5,00 %.
Динамика структуры кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» представлена в табл. 14. По данным таблицы 14 видно, что
в 2018 г. происходит рост доли коммерческого кредитования, жилищного кре-
дитования, а также небольшой рост доли кредитных карт и овердрафтов.
Таблица 14
Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
Показа-
тель
2016 год
2017 год
2018 год
Величи-
на, млрд.
руб.
Доля в
кредит-
ном
портфе-
ле, %
Величи-
на, млрд.
руб.
Доля в
кредит-
ном
портфеле,
%
Величи-
на, млрд.
руб.
Доля в
кредит-
ном
портфеле,
%
1
2
3
4
5
6
7
Кредитование юридических лиц
Специали-
зированное
кредитова-
ние
3160,03
35,80
4752,35
34,49%
4590,72
30,69%
Коммерче-
ское креди-
тование
5666,87
64,20
9026,51
65,51%
10368,55
69,31%
Итого
8826,90
100,00 %
13778,86
100,00%
14959,27
100,00%
Кредитование физических лиц
Потреби-
тельские и
прочие ссу-
ды
1906,65
40,42%
1868,32
38,54%
1681,85
33,87%
38
Продолжение таблицы 14
1
2
3
4
5
6
7
Кредитные
карты и
овердраф-
ты
462,28
9,80%
538,82
11,12%
587,23
11,83%
Автокреди-
ты
102,83
2,18%
170,41
3,52%
142,22
2,86%
Жилищные
кредиты
2245,34
47,60%
2269,81
46,83%
2554,61
51,44%
Итого
4717,10
100,00%
4847,36
100,00%
4965,91
100,00%
Основную часть кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» состав-
ляют ссуды, выданные в рублях. Общая величина кредитов, выданных в ино-
странной валюте, к концу 2018 г. составила 35,5%.
По срокам погашения в кредитном портфеле банка, как в 2016-2017, так и
в 2018 г. преобладают кредиты со сроком погашения до 3 лет.
Следующим этапом анализа является исследование концентрации кре-
дитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России». В табл. 15
представлена структура кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» по отраслям экономики в соответствии с Общероссийским
классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД).
Анализ структуры кредитного портфеля проводится с целью выявления
концентрации кредитных операций в одном сегменте, определения доли круп-
ных ссуд, а также доли проблемных кредитов. Это повышает степень совокуп-
ного кредитного риска, что неблагоприятно сказывается на качестве кредитного
портфеля.
Следует отметить, что в отрасль «Услуги» включены кредиты, выданные
финансовым, страховым и прочим компаниям, предоставляющим услуги, а
также кредиты, выданные холдинговым и многопрофильным организациям. Из
данных табл. 15 следует, что кредитный портфель группы за период с 2017 г. по
2018 г. увеличился на 142,5 млрд. руб. Крупнейшими отраслями в структуре
кредитного портфеля являются торговля и услуги с долями примерно 10,70% и
19,30% соответственно.
Таблица 15
Концентрация кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»
Отрасль
2016
2017
2018
Темп измене-
ния 2018/2017
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
млрд. руб.
%
+/-
%
Физические лица
3386,00
25,00
4847,30
26,00
4965,60
24,90
118,30
-1,10
УСЛУГИ
2302,00
17,00
3700,60
19,90
3843,10
19,30
142,50
-0,60
Торговля
1327,00
9,80
2018,20
10,80
2134,60
10,70
117,40
-0,10
Энергетика
704,30
5,20
961,90
5,20
1180,40
5,90
218,50
0,70
Пищевая промышленность и сель-
ское хозяйство
812,60
6,00
1041,00
5,60
1062,80
5,30
21,80
-0,30
Автомобилестроение
677,20
5,00
920,60
4,90
976,20
4,90
55,60
-
Государственные и
муниципальные учреждения
880,40
6,50
837,50
4,50
899,50
4,50
62,00
-
Металлургия
812,60
6,00
752,70
4,00
883,10
4,40
130,40
0,40
Строительство
636,60
4,70
688,30
3,70
715,10
3,60
26,80
-0,10
Промышленность, в том числе, кос-
мическая и авиационная
623,00
4,60
619,80
3,30
702,40
3,50
82,60
0,20
Нефтегазовая промышленность
514,70
3,80
470,00
2,50
616,50
3,10
146,50
0,60
Химическая промышленность
365,70
2,70
537,80
2,90
575,10
2,90
37,30
-
Телекоммуникации
338,60
2,50
484,90
2,60
447,10
2,20
-37,80
-0,40
Деревообрабатывающая
промышленность
54,18
0,40
89,50
0,50
78,00
0,40
-11,50
-0,10
Прочее
108,40
0,8
657,00
3,60
844,80
4,40
187,80
0,80
Итого кредитов и авансов клиентам
13544,00
100,00
18626,10
100,00
19924,30
100,00
1298,20
-
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3620