Дипломная работа: Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере ПАО Сбербанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
40
Значительный рост кредитов отмечался в отрасли нефтегазовой промыш-
ленности (на 146,50 млрд. руб. за 2018 г.), энергетике (на 218,50 млрд. руб. за
2018 г.).
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
коммерческого банка
Под кредитным риском понимается риск невозврата заемщиком кредит-
ной ссуды в установленный срок.
В табл. 16 представлен анализ качества непросроченных кредитов ком-
мерческого банка ПАО «Сбербанк России» до вычета резерва под обесценение.
Таблица 16
Анализ кредитов по категориям качества в ПАО «Сбербанк России»
до вычета резерва под обесценение (непросроченные кредиты),
2018 г.
Показатель
Ед. изм.
I
II
III
Итого
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
млрд руб.
1721,24
3941,21
3534,02
9196,51
Специализированное
кредитование
млрд руб.
403,86
1513,35
2176,71
4094,06
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
млрд руб.
117,75
2292,61
20,76
2431,07
Потребительские и прочие ссу-
ды
млрд руб.
111,07
1325,21
53,01
1489,15
Кредитные карты и овердраф-
ты
млрд руб.
33,08
419,29
38,65
491,06
Автокредитование
млрд руб.
87,20
34,23
2,65
124,05
Итого
млрд руб.
2474,20
9525,90
5825,80
17825,90
Среди непросроченных кредитов можно выделить три группы по катего-
риям качества:
1) I (высшая) категория (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного
риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненад-
лежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
2) II категория (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (ве-
роятность финансовых потерь обусловливает обесценение займа в размере от
1% до 20%);
41
3) III категория (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск
(обесценение в размере от 21% до 50%).
На основании информации по непросроченным коммерческим кредитам
для юридических лиц были сформированы три группы качества ссуд. Характе-
ристика групп представлена в табл. 17.
Таблица 17
Характеристика групп качества непросроченных кредитов
ПАО «Сбербанк России»
Группа
Уровень ликвид-
ности,
рентабельности
Показатель
достаточности
капитала
Вероятность
нарушения
условий
кредитного
договора
Уровень
качества
I
высокий
высокий
низкая
наилучший
II
средний
средний
средняя
хороший
III
удовлетворитель-
ный
умеренный
средняя
низкий
Следует отметить, что наибольшее предпочтение отдается первой группе
качества, что обусловлено, высокими показателями уровня рентабельности и
ликвидности заемщиков и низкими процентами вероятности нарушений усло-
вий кредитного договора, однако на практике доля первой группы качествен-
ных ссуд составляет порядка 10-20%. Наибольшую долю в структуре занимает
вторая группа – 60-70%, которая характеризуется средними показателями уров-
ня рентабельности и ликвидности заемщиков. В третью группу попадают «про-
блемные кредиты» с долей от 10% до 20%.
В оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» важно проанализировать сумму неработающих кредитов,
так как с их увеличением растет и доля формирования резерва. Это приводит к
уменьшению прибыли банка и ухудшению качества кредитного портфеля.
Внутренняя оценка кредитного риска заемщика производится для определения
неработающих кредитов. Под неработающим кредитом следует понимать про-
срочку платежа по основной сумме долга и/или процентам более чем на 90
дней. Состав неработающих кредитов коммерческого банка ПАО «Сбербанк
России» по состоянию на конец 2018 г. приведен в табл. 18.
42
Таблица 18
Состав неработающих кредитов ПАО «Сбербанк России», 2018 г.
Показатель
Кредиты
до вы-
чета
резерва
под
обесце-
нение
Резерв
под
обесце-
нение
Кредиты
за выче-
том ре-
зерва под
обесце-
нение
Отношение
резерва к
сумме кре-
дитов до вы-
чета
резерва, %
Кредиты юридическим лицам
Коммерческое кредитование
572,90
(453,50)
119,40
79,20
Специализированное кредитование
153,30
(103,20)
50,10
67,30
Кредиты физическим лицам
Жилищное кредитование
64,10
(51,70)
12,40
80,70
Потребительские и прочие ссуды
132,70
(115,20)
17,50
86,80
Кредитные карты и овердрафты
57,70
(49,80)
7,90
86,30
Автокредитование
12,40
(10,90)
1,50
87,90
Итого неработающих кредитов и
авансов клиентам
993,10
(784,30)
208,80
79,00
В табл. 19 представлены аналитические данные динамики резерва под
обесценение кредитного портфеля на конец 2018 г.
Таблица 19
Анализ изменения резерва под обесценение кредитного
портфеля ПАО «Сбербанк России», 2018 г.
Показатель
Коммерческое кредит
о-
вание
юридических
лиц
Специализированное
кредитование юридич
е-
ских лиц
Жилищное кредитов
а-
ние
физических лиц
Потребительские и пр
о-
чие
ссуды
физическим
лицам
Кредитные карты и
овердрафты
Автокредитование ф
и-
зических
лиц
Итого
1
2
3
4
5
6
7
8
Резерв под обесценение кредитного
портфеля на 2017 г.
456,4
221,4
39,6
105,6
38,20
8,30
869,50
Чистый расход от создания резерва под
обесценение кредитного портфеля в
течение года
325,4
44,11
20,1
53,69
25,70
4,10
473,10
Восстановление ранее списанных кре-
дитов
1,30
0,60
3,60
1,70
-
0,60
7,80
Кредиты и авансы клиентам, списанные
в течение года
(82,4)
(26,1)
(4,9)
(25,9)
(5,8)
(1,0)
(146,1)
Переводы в активы, удерживаемые для
продажи
(2,9)
(3,2)
(0,5)
(0,3)
(0,1)
-
(7,0)
43
Продолжение таблицы 19
1
2
3
4
5
6
7
8
Эффект пересчета валют
(1,6)
0,1
(0,6)
0,5
0,6
0,2
(0,8)
Резерв под обесценение кредитного
портфеля на 2018 г.
696,2
236,9
57,3
135,3
58,6
12,2
1196,5
Доля просроченных кредитов относительно небольшая благодаря высо-
ким темпам роста кредитования. Однако ухудшение финансового положения
ряда крупных заемщиков потребовало реструктуризации предоставленных кре-
дитов. Это сказывается на ухудшении качества портфеля. Наибольшую долю в
структуре неработающих активов по зонам проблемности занимают работаю-
щие кредиты, однако наблюдается негативная тенденция повышения доли про-
блемных кредитов.
Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля коммерческого
банка ПАО «Сбербанк России» представлен в табл. 20.
Таблица 20
Анализ качества кредитного портфеля
ПАО «Сбербанк России»
Коэффициент оценки
Норма
Значение
Отклонение
2018/2017,
+/-
2016
2017
2018
1
2
3
4
5
6
Оценка кредитной активности банка
Уровень кредитной актив-
ности банка
>0,40
0,650
0,740
0,739
-0,001
Оценка рискованности кредитной деятельности банка
Коэффициент опережения
>1,00
1,118
1,120
0,990
-0,130
Коэффициент «агрессив-
ности-осторожности» кре-
дитной политики банка
60%-70%
88,00
88,000
88,000
-
Показатель соотношения
кредитных вложений к
собственным средствам
банка
> 80%
518,000
641,000
854,000
+213,000
Коэффициент риска кре-
дитного портфеля
0,60-1,00
0,954
0,940
0,950
+0,010
Максимальный размер
риска на одного заемщика
или группу связанных за-
емщиков (Н6) - по данным
ЦБ
<25%
19,20
18,730
20,400
+1,670
44
Продолжение таблицы 20
1
2
3
4
5
6
Максимальный размер
крупных кредитных
рисков (Н7) - по данным
ЦБ
< 80%
176,40
127,800
210,600
+82,800
Оценка «проблемности» кредитного портфеля
Показатель доли просро-
ченной задолженности в
активах банка
<
1,00-
2,00%
2,225
2,300
2,500
+0,200
Коэффициент «проблем-
ности» кредитов
Наимень
шее
значение
0,030
0,031
0,030
-0,001
Показатель доли скрытых
кредитных потерь в соб-
ственных средствах
<25%
8,918
8,650
12,210
+3,560
Коэффициент покрытия
убытков по ссудам
>1,00
1,654
1,590
1,690
+0,100
Коэффициент темпов по-
гашения просроченных
кредитов
1,00
0,990
0,990
0,990
-
Оценка обеспеченности кредитных вложений банка
Общий коэффициент
обеспеченности кредитно-
го портфеля
>1,00
1,100
1,200
1,100
-0,100
Коэффициент имуще-
ственной обеспеченности
кредитного портфеля
>0,50
0,760
0,710
0,600
-0,110
Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Коэффициент доходности
кредитного портфеля
-
0,090
0,080
0,080
+0,000
Коэффициент доходности
кредитов юридическим
лицам
-
0,075
0,060
0,070
+0,010
Коэффициент доходности
кредитов ИП
-
0,113
0,120
0,150
+0,030
Коэффициент доходности
кредитов, предоставлен-
ным физическим лицам
-
0,140
0,120
0,140
+0,020
Коэффициент утраченной
выгоды
-
0,044
0,036
0,039
+0,003
Коэффициент эффектив-
ности кредитных опера-
ций банка
-
0,028
0,024
0,001
-0,023
Уровень кредитной активности ПАО «Сбербанк России» выше нормы
(0,739). Это означает, что коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» имеет
высокую долю кредитного сегмента в своих активах, другими словами коммер-
ческий банк имеет высокую кредитную активность.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3620