Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
24
банк добросовестно выполняет указания Центрального банка. В динамике
можно заметить, что в 2016 году ПК1 и ПК2 вышли на докризисный уровень
и даже опередили его. Данный факт еще раз подтверждает, что «Альфа-Банк»
проводит качественную политику в отношении самих собственных средств и
управления их качеством. Далее прейдем к показателям оценки активов
(табл. 3).
Таблица 3
Показатели оценки активов АО «Альфа-Банк»
№
п/п
Показатель
Значение (%)
2013
2014
2015
2016
1.
Показатель качества ссуд (ПА1)
3,38
6,04
10,21
8,5
2.
Показатель риска потерь (ПА2)
52,73
49,04
35,25
27,71
3.
Показатель доли просроченных ссуд
(ПА3)
3,96
7,07
10,71
8,97
4.
Показатель размера резервов
на потери по ссудам и иным активам
(ПА4)
8,40
9,47
6,05
8,59
5.
Показатель концентрации
крупных кредитных рисков (ПА5)
207,48
325,11
224,12
270,64
6.
Показатель концентрации
кредитных рисков на акционеров
(участников) (ПА6)
0
0
0
0
7.
Показатель концентрации
кредитных рисков на инсайдеров
(ПА7)
0,06
0,05
0,03
0,07
8.
Обобщающий результат по группе
показателей оценки активов (РГА)
<=2,3
1,5
1,77
1,89
1,89
Источник: рассчитано автором по методике Центрального банка
России
17
По итоговому результату группы показателей оценки активов можно
сделать вывод, что на протяжении 2013-2016 гг. состояние активов «Альфа-
Банка» было удовлетворительным. В целом финансовая устойчивость по
данной группе показателей также можно назвать удовлетворительной.
Исследуя динамику коэффициентов, можно отметить, что качество ссуд за
прошедшие три года ухудшилось из-за роста безнадежных долгов (V
категория с рисом в 100%), которое в 2016 году обернулось небольшим
17
Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У "Об оценке экономического положения банков" (вместе с
"Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка")
25
падением на 14%. Однако риск потерь за рассматриваемый период
значительно снизился, упав почти на 50%. В связи с этим выровнялся до
более оптимальных значений и показатель размера резервов на потери по
ссудам и иным активам, на что повлиял немалый рост капитала и сближение
фактически начисленного и расчетного резервов.
Наряду с безнадежными ссудами выросла доля просроченных займов,
однако в 2016 году она обозначила падение до 8,97%. Данный показатель в
целом ниже, чем среднерыночный в 10–14% за 2014–2015 гг.
18
Концентрация крупных рисков возросла в 2014 году на 57%, но затем
снизилась на 17% по отношению к 2014 году, оставшись в пределах
норматива (<800). Показатель концентрации кредитных рисков на
акционеров оставался на нулевом уровне, потому как отсутствовали займы со
стороны акционеров банка. Показатель концентрации кредитного риска по
инсайдерам в течение трех лет оставался меньше максимально допустимого
значения в 3%, а в 2016 году составил 0,7%, следовательно, у банка почти
отсутствует кредитный риск в отношении всех физических лиц, которые
способны влиять на принятие решения о выдаче кредита банком.
В целом обобщающий показатель вырос на 26% с 2013 к 2016 году, что
говорит о некотором ухудшении состояния кредитной политики в «Альфа-
Банке» в отношении безнадежных и просроченных ссуд. Однако можно
заметить, что рост итогового показателя удалось замедлить, потому как он не
изменился по сравнению с 2015 годом. В частности в 2016 году банку
удалось уменьшить сумму безнадежных долгов, снизить риск потерь и долю
просроченных ссуд в своем портфеле, тем не менее их падение
нивелировалось ростом показателя концентрации крупных кредитных
рисков.
Теперь же обратимся к показателям оценки доходности АО «Альфа-
Банк» (табл. 4).
18
Credit opinion on Alfa-Bank. June 1 2017 [Электронный ресурс] // The official website of Alfa-Bank. Режим
доступа: http://alfabank.com/f/1/corporate/ratings/Alfa_CO_June2017.pdf.
26
Таблица 4
Показатели оценки доходности АО «Альфа-Банк»
№
п/п
Показатель
Значение (%)
2013
2014
2015
2016
1.
Показатель прибыльности активов
(ПД1
0
)
2,98
3,68
2,81
0,59
2.
Показатель прибыльности капитала
(ПД2
0
)
17,07
22,95
14,53
1,82
3.
Показатель структуры расходов (ПД4)
6,00
4,49
7,04
14,28
4.
Показатель чистой процентной маржи
(ПД5)
4,62
4,32
2,96
4,21
5.
Показатель чистого спреда
от кредитных операций (ПД6)
8,98
6,34
4,55
5,89
6.
Обобщающий результат по группе
показателей оценки доходности (РГД)
<=2,3
1,27
1,36
1,55
2,18
Источник: рассчитано автором по методике Центрального банка России
19
В целом по данной группе показателей можно сделать вывод о том, что
в каждом году на протяжении периода 2013-2016 гг. доходность «Альфа-
Банка» показала удовлетворительный результат. Следуя из полученного
результата, по группе показателей оценки доходности компания показал
удовлетворительную финансовую устойчивость. Анализируя динамику
показателей доходности, можно заметить, что показатели доходности
активов и капитала достигли своего пика в 2014 г., а затем оба значительно
упали в 2016 г. Подобная тенденция объясняется тем, что прирост активов и
капитала происходил более быстрыми темпами, чем прирост финансового
результата. Это вполне закономерно, так как прибыль до налогообложения
выросла в 2014 г. почти на 61%, а к 2015 г. упала на 8%, а затем и вовсе на
81% к 2016 году, что и сказалось на обозначенных выше коэффициентах. По
динамике показателя структуры расходов можно сказать, что «Альфа-Банк»
за 3 года повысил долю административно-управленческих расходов в чистых
доходах на 138%, на что сказалось резкое падение чистых доходов в 2016 г.
Показатель чистой процентной маржи снизился в течение рассматриваемого
периода на 9%. Резкое падение с 2014 к 2015 г. произошло из-за того, что
19
Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У "Об оценке экономического положения банков" (вместе с
"Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка")
27
процентные расходы выросли более быстрыми темпами, чем процентные
доходы, но затем ситуацию удалось сгладить. Чистый спред от кредитных
операций показал положительную динамику к 2014 г., увеличившись на
3,6%, а к 2015 г. - отрицательную, снизившись на 15%. В 2016 году ему
удалось подняться на 29%, что говорит нам о растущем превышении
прибыльности от активов над расходами по обязательствам. Несмотря на то
что обобщающий результат вырос к 2016 году, он остался в
удовлетворительном диапазоне, но на протяжении всего периода заметно его
опасное приближении к пограничному значению. Если банку не удастся
нарастить прибыльность, то вскоре вполне вероятен переход итогового
коэффициента через пороговую границу. На завершающей стадии оценки
финансовой устойчивости банка необходимо рассмотреть показатели оценки
ликвидности АО «Альфа-Банк» (табл. 5).
Таблица 5
Показатели оценки ликвидности АО «Альфа-Банк» за 2013-
2016гг.
№
п/п
Показатель
Значение (%)
2013
2014
2015
2016
1.
Показатель общей
краткосрочной ликвидности (ПЛ1)
85,53
78,28
144,94
133,34
2.
Показатель мгновенной ликвидности
(ПЛ2)
43,32
61,68
132,16
150,21
3.
Показатель текущей ликвидности (ПЛ3)
66,04
93,58
162,99
128,55
4.
Показатель структуры
привлеченных средств (ПЛ4)
32,19
28,49
33,42
38,7
5.
Показатель зависимости
от межбанковского рынка (ПЛ5)
7,39
1,43
1,33
-0,73
6.
Показатель риска собственных
вексельных обязательств (ПЛ6)
32,02
19,88
4,92
6,13
7.
Показатель небанковских ссуд (ПЛ7)
109,45
121,19
101,68
92,43
8.
Обобщающий результат по группе
показателей оценки ликвидности (РГЛ)
<=2,3
1,2
1,27
1,2
1,2
Источник: рассчитано автором по методике Центрального банка России
20
20
Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У "Об оценке экономического положения банков" (вместе с
"Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка")
28
Данные, представленные в таблице 5, позволяют сделать вывод о том,
что в каждом периоде по показателям оценки ликвидности «Альфа-Банк»
показал хороший результат. Финансовая устойчивость также является
удовлетворительной. В перспективе можно сказать, что почти все показатели
ликвидности - за исключением ПЛ4 и ПЛ7 - вошли в зону отличного
качества. Кроме того, в 2016 г. некоторые из коэффициентов показали еще
большее улучшение в значениях, а некоторые упали, поэтому в целом
ликвидность «Альфа-Банка» поддерживается на одном уровне. Показатели
ПЛ2 и ПЛ3, которые совпадают с нормативами Н2 и Н3, в 2016 г. достаточно
сильно превышают минимально установленные пограничные значения, что
опять же подтверждает желание банка повышать способность своевременно
и полно расплачиваться по своим обязательствам. Показатель ПЛ5 оказался
отрицательным в 2016 г., так как кредиты, предоставленные другим банкам,
превысили объем полученных средств от других банков. Показатель ПЛ7
оказался выше первоклассного уровня в связи с тем, что ссуды, выданные
некредитным организациям и физическим лицам, превышали размер
размещенных ими средств в «Альфа-Банке». Однако с 2015 г. по данному
коэффициенту наметилась тенденция на его постепенное снижение.
Таким образом, «Альфа-Банк» ответственно подходит к соблюдению
нормативов, установленных Центральным банком России, и стремится к
совершенствованию своей деятельности. После рассмотрения финансовой
устойчивости «Альфа-Банка» стоит рассмотреть структуру его кредитного
портфеля для выявления основных особенностей кредитной политики
коммерческого банка.
2.2 Оценка структуры кредитного портфеля АО «Альфа-Банк»
Возможность предоставления кредитов – одна из основных банковских
функций, которая осуществляется для финансирования нужд физических
лиц, различных бизнес-проектов и государственных органов. Качество и
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3480