Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере АО "АЛЬФА-БАНК")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
29
уровень организации кредитования в банках – наиважнейший фактор,
определяющий макроэкономическую стабильность страны.
В связи с этим необходимо провести анализ эффективности кредитной
деятельности «Альфа-Банка». Подобный анализ очертит предпочтительные
направления кредитных вложений и тенденции развития кредитования,
которые затрагивают возвратность кредитов и их доходность.
Рисунок 1. Структура кредитного портфеля АО «Альфа-
Банк» по типам заемщика
Источник: составлено автором по данным бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2013-2016 гг.
Режим доступа: https://alfabank.ru/about/annual_report/ (дата обращения: 18.05.2017)
Информация, представленная на рисунке 1, позволяет нам сказать о
том, что в целом «Альфа-Банк» придерживался одинаковой стратегии на
протяжении 2013-2016 гг., при которой большая доля в его кредитном
портфеле приходилась на юридических лиц. К 2015 году банк нарастил долю
кредитования бизнеса до 78,4%, однако в 2016 году она снизилась до уровня
2014 года. В течение рассматриваемого периода отмечается устойчивая
тенденция к снижению доли физических лиц в кредитном портфеле банка
через замещение подобного направления межбанковским кредитованием.
Удар по розничному кредитованию пришелся главным образом на конец
2014 года, когда Центральный банк поднял ключевую ставку до 17% и
6,3%
10,8%
8,8%
14,8%
75%
73%
78,4%
73,9%
18,7%
16,2%
12,8%
11,3%
0 20 40 60 80 100
2013
2014
2015
2016
Кредитным организациям
Юридическим лицам
Физическим лицам
30
многие потребители захотели как можно скорее взять кредит под еще не
выросшие проценты
21
. Однако в данной ситуации некоторые банки просто
закрывали свои двери или останавливали кредитование до тех пор, пока не
была принята новая кредитная политика в изменившихся экономических
условиях. Таким образом, можно заключить, что кредитование АО «Альфа-
Банк» сконцентрировано на юридическим лицах.
Для составления более полной картины кредитной действительности
«Альфа-Банка» за обозначенный период стоит взглянуть на темпы прироста
компоненты кредитного портфеля (табл. 6).
Таблица 6
Темпы прироста ссуд, выданных различным типам заемщиков
Ссудная
задолженность
Темп
прироста
2016/2015
(в %)
Темп
прироста
2015/2014
(в %)
Темп
прироста
2014/2013
(в %)
Темп
прироста
2016/2013
(в %)
Кредитным
организациям
+80
-23
+140
+235
Юридическим лицам
+0,4
+3
+35
+40
Физическим лицам, в
том числе
-6
-24
+19,7
-15
жилищные ссуды
(кроме ипотечных)
–
-86,5
-23
–
ипотечные ссуды
-26
-17
+13,7
-30
автокредиты
-11
-26
+10,6
-25
иные
потребительские
ссуды
-11
-24
+20
-13,5
Источник: рассчитано автором по данным годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2013–
2016 гг. Режим доступа: https://alfabank.ru/about/annual_report/ (дата обращения: 19.05.2017)
Очевидно, что в 2014 году произошел рост всех составляющих за
исключением жилищных ссуд. Однако после ужесточения денежно-
кредитной политики в стране и роста процентных ставок, положительные
темпы роста сохранились только у кредитования юридических лиц, а
кредитование физических лиц сильно просело в связи с ростом процентных
расходов из-за высоких банковских ставок, которые отпугнули часть
розничного сегмента. Как уже было ранее отмечено в данной работе, эта
21
О ключевой ставке Банка России и других мерах Банка России [Электронный ресурс] // Пресс-служба
Центрального банка России. Режим доступа: http://www.cbr.ru/press/pr.aspx?file=16122014_004533dkp2014-
12-16t00_39_23.htm.
31
часть рынка перешла к микрофинансовым организациям, которые оказались
для простого населения более понятными и доступными. Кроме того, к концу
2014 года в части розничного бизнеса сконцентрировались многие
отрицательные факторы, такие как ухудшение качества заемщиков –
физических лиц, снижение платежеспособности населения, которое было
вызвано девальвацией рубля и повышением уровня безработицы. Также
выросла и закредитованность населения. Например, по оценке «Альфа-
Банка» примерно 70% потенциальных клиентов к концу 2014 года имело
более одного кредита, а число клиентов с тремя и более кредитами
увеличилось почти вдвое по сравнению с 2014 годом
22
. В данной ситуации
банк продолжил следовать своей консервативной кредитной политике,
которая была направлена на снижение рисков. Данная политика включала
ужесточение условий кредитования, более строгие требования к заемщику и
прочие условия, позволившие отсечь некредитоспособных клиентов.
Подобные решения в частности и повлияли на падение объемов
кредитования физических лиц.
Выпавшая доля физических лиц была заполнена кредитованием
юридических лиц, которое было направлено на повышение качества работы с
клиентами. Кроме того, банк активно участвовал в Программе поддержки
инвестиционных проектов, реализуемых в России на основе проектного
финансирования. Также в 2015 году были проведены крупные сделки по
кредитованию крупных инвестиционных проектов ПАО «Лукойл» и ОАО
«ТАИФ-НК», а в 2014 году - с ОАО Назаровская ГРЭС СГК
23
. Стоит
отметить, что в 2015 году банк проводил консервативную политику и с
клиентами – юридическим лицами, однако благодаря более тщательному
подходу к выбору потенциальных заемщиков и улучшению процедур их
22
Годовой отчет АО «Альфа-Банк» за 2015 год // Официальный сайт АО «Альфа-Банк» [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: https://alfabank.ru/f/1/about/annual_report/AB_AR_2015-WEB.pdf. (дата обращения:
18.05.2017)
23
Там же.
32
оценки «Альфа-Банку» удалось поддержать положительные темпы прироста
корпоративного кредитования.
Если говорить про межбанковское кредитование, то здесь темпы роста
с 2013 года до конца 2016 года составили 235% против 40% у юридических
лиц, что еще раз подтверждает постепенную переориентацию кредитования
на межбанковский сектор.
Охарактеризуем структуру кредитного портфеля «Альфа-Банка» в
разрезе сроков, которые остались до полного погашения ссуд (рис. 2).
Рисунок 2. Ссудная задолженность АО «Альфа-Банк» до
вычета резервов, разбитая по срокам погашения
Источник: составлено автором по данным годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2013–
2016 гг. Режим доступа: https://alfabank.ru/about/annual_report/ (дата обращения: 20.05.2017)
Информация, представленная на рисунке 2, свидетельствует о том, что
в структуре кредитного портфеля «Альфа-Банка» на протяжении 201-2016 гг.
преобладали ссуды со сроком более 1 года. Данный факт вполне
закономерен, так как значительная доля в структуре кредитов приходится на
юридических лиц, которые, в свою очередь, обычно берут кредиты на
инвестиционные проекты, реализующиеся в течение нескольких лет. Однако
в 2016 году ситуация немного изменилась. Доля долгосрочных ссуд упала на
4,6%
7%
10,7%
9,0%
11,5%
11,7%
11,7%
10,3%
11,6%
7,9%
6%
7,6%
9,1%
7,1%
8,2%
9,5%
7,8%
5,7%
4%
6,5%
11,1%
6,4%
3,4%
7,5%
44,3%
54,2%
56%
49,6%
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017
Свыше 1 года
271 – до 1 года
181–270 дней
91–180 дней
31–90 дней
До востребования,
от 1 до 30 дней
Просрочка
33
6,4%, а краткосрочное кредитование, в свою очередь, выросло за счет
наращения выданных межбанковских ссуд.
Наконец, стоит перейти к рассмотрению структуры корпоративного
кредитного портфеля в отраслевом разрезе, выбрав наиболее значимые
отрасли (рис. 3).
Рисунок 3. Оценка отраслевой структуры корпоративного
кредитного портфеля АО «Альфа-Банк» (без субъектов малого и
среднего бизнеса)
Источник: составлено автором по данным годовой бухгалтерской отчетности АО «Альфа-Банк» за 2013–
2016 гг. Режим доступа: https://alfabank.ru/about/annual_report/ (дата обращения: 21.05.2017)
Данные представленные на рисунке 3, свидетельствуют о том, что на
протяжении всего периода большую долю в корпоративном кредитном
портфеле составляли финансовое посредничество, операции с недвижимым
имуществом и оптовая и розничная торговля. Также с 2013 по 2016 гг. виден
рост долей по металлургии, а также снижение по добыче полезных
ископаемых, сельскому хозяйству и производству нефтепродуктов.
Согласно стратегическим направлениям развития кредитной политики
«Альфа-Банка» приоритетными линиями сотрудничества является работа с
5,3%
8,4%
7,5%
4,4%
0,7%
3,9%
7,6%
6,6%
4,7%
3,6%
5,7%
5,7%
6,2%
0,9%
1,85%
2,94%
22,7%
15,3%
10,5%
11,7%
14,5%
18,6%
18,3%
15,1%
6,1%
13%
10,5%
17,6%
0
10
20
30
40
50
60
70
01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017
Финансовое посредничество
Операции с недвижимм
имуществом
Оптовая и розничная
торговля
Сельское хозяйство, охота
Металлургия
Производство кокса,
нефтепродуктов
Добыча полезных
ископаемых
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3480