Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере: Кредитный потребительский коорператив «Поморский кредитный союз»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
19
Во-первых, ведется предварительная работа по кредитованию, связанная
с составлением инструкций и правил по кредитованию, которые должны
соответствовать инструкциям Центрального банка Российской Федерации и
действующему законодательству.
На втором этапе происходит оформление кредита.
На третьем этапе банк ведет работу по управлению кредитом. Она
связана как с общим управлением кредитным портфелем, так и с работой с
каждым отдельным кредитом. Что касается последнего, то речь идет о контроле
исполнения кредитных договоров, работе с просроченными кредитами.
Для реализации эффективной кредитной политики очень важна
компетентность персонала банка. Приоритетной целью кредитной политики
является обеспечение наивысшей доходности при жестких ограничениях к
надежности ссуд. Достижению данной цели способствуют как инструментарий
самой кредитной политики, так и отдельные элементы других видов политик
банка (финансовой, процентной, кадровой и др.).
Государством введена система обязательных нормативов ликвидности и
банковского риска, которые регулируют минимальные значения определенных
показателей деятельности коммерческого банка.
Обобщая изложенный материал, можно сделать вывод о том, что при
формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и
субъективных факторов еѐ ориентации. Определяя стратегию, банки
разрабатывают индивидуальные подходы при кредитовании соответствующих
заемщиков, в том числе физических лиц.
Разработка кредитной политики банка зависит от большого количества
факторов. Все факторы можно разделить на макро факторы и микро факторы.
Макро факторами являются факторы, которые влияют на формирование
и развитие кредитной политики банка, но сам банк влиять на них не может.
Такими факторами являются:
- кредитная политика организаций-конкурентов;
- потенциал и экономические особенности региона, в котором работает
20
банк;
- состояние и уровень развития денежного рынка страны;
- макроэкономическая ситуация в стране в целом и тенденции ее
развития;
- законодательные ограничения на объем кредитных операций.
На микро факторы банк может воздействовать, так как они связаны с его
деятельностью. Микро факторами кредитной политики являются:
- квалифицированность банковского персонала;
- ресурсная база банка;
- процентная политика банка в области привлечения ресурсов и их
размещения в кредиты;
- обеспечение банковского персонала необходимыми информационными
и рабочими материалами;
- готовность персонала банка к работе с различными категориями
заемщиков;
- клиентская база банка.
Разработка и проведение банком кредитной политики базируется на
определенных принципах, таких как:
- предоставлять ссуды на финансирование экономически
перспективных, рентабельных проектов, которые соответствуют
стратегическим целям банка;
- допускать только такой характер риска, который позволяет создавать
активы высокого качества и обеспечивать постоянный целевой уровень
доходности;
- создать высокопрофессиональный коллектив кредитных работников,
которые могут обеспечить высокое качество кредитного портфеля банка;
- развитию долгосрочных отношений с клиентами, которые приносят до-
ход; избегать использования неоправданных методов кредитования.
1.3 Оценка эффективности кредитной политики банка
21
Важность проблемы оценки эффективности кредитной политики
приводит к осознанию того, что на данный момент отсутствует такой метод,
который бы позволил провести комплексный анализ и оценить эффективность
проводимой банком политики в целом.
Используемые на практике методики предназначены только для оценки
отдельных элементов кредитной политики, что затрудняет проведение
всестороннего анализа всей кредитной деятельности банка.
Оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка
основывается на использовании широкого набора методов (рис.3).
16
Рисунок 3 - Методы оценки эффективности кредитной политики
банка
Для каждого конкретного случая выбирается тот метод, который дает
наилучшую точность оценки анализируемого элемента кредитной политики. В
основном, существующие методики предназначены для анализа кредитного
портфеля банка.
Анализ портфеля по группам заемщиков заключается в сравнении
16
Волкова В.И. Показатели эффективности кредитной политики коммерческого банка // На-
учное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки. – 2018. -№6. –С.46
22
темпов прироста кредитных вложений с темпами прироста кредитного
портфеля. Метод позволяет определить за счет каких кредитов происходит
увеличение кредитного портфеля банка.
17
Широко применятся на практике российских банков анализ кредитов в
разрезе их качества. Категория качества присваивается кредиту на основании
двух критериев:
- финансового состояния заемщика;
- качества обслуживания им долга (своевременность выплат по
основному долгу, процентам, наличие переоформлений условий договора и т.
д.).
Данный анализ позволит сделать вывод, ссуды какой категории качества
преобладают при кредитовании банком клиентов в кредитном портфеле.
Анализ качества кредитного портфеля является основным методом
оценки эффективности кредитного портфеля.
Существует несколько методик в данной группе: анализ резервов на
возможные потери, централизованный и децентрализованный методы.
Исследование величины резерва свидетельствует о качестве кредитного
портфеля с точки зрения потенциального риска.
Централизованный метод основан на требованиях, предъявляемых ЦБ к
банку в процессе управления им кредитным портфелем, и включает в себя ряд
показателей, для которых устанавливается максимально возможное значение.
Это такие нормативы, как Н6, Н7, Н9, Н9.1, Н10, H10.1. Эти требования едины
для всех российских банков, и поэтому данные нормативы обязательны для
расчета всеми российскими банками.
18
Децентрализованные методы управления кредитным портфелем связаны
с разработанными методиками оценки качества кредитного портфеля,
эффективности и риска по кредитным операциям. Эти методы управления
17
Полюшко Ю.Н. Анализ формирования и эффективности кредитной политики коммерче-
ского банка // Экономика и управление: проблемы, решения. -2015. -№5. -C. 60
18
Полюшко Ю.Н. Оценка эффективности кредитной политики банка // Экономика и управле-
ние: проблемы, решения. -2016. -№10. -С. 146
23
кредитным портфелем у каждого банка свои и могут существенно различаться
между собой.
Для анализа эффективности кредитной политики кредитного портфеля
банка можно воспользоваться методикой, разработанной фирмой «ИНЭК».
Данная методика заслужила широкую популярность среди российских
банков, так как она учитывает различные аспекты кредитной деятельности,
позволяя получать достаточно подробную информацию о состоянии
кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.
Для осуществления данной методики оценки эффективности кредитной
политики коммерческого банка применяется ряд таких показателей, как:
- показатель общей кредитной активности (КЦ коэффициент
использования привлеченных средств (К
2
);
- коэффициент сомнительной задолженности (К
3
);
- показатель доли просроченной задолженности в активе банка (К
4
);
- показатель доли просроченной задолженности по отношению к
собственному капиталу банка (К
5
);
- коэффициент рефинансирования (К
6
);
- коэффициент доходности (К
7
).
Изучениеметодовоценкиэффективностикредитнойполитикикоммерческо
го банка позволил выделить их преимущества и недостатки (табл. 2).
19
19
Полюшко Ю.Н. Оценка эффективности кредитной политики банка // Экономика и управ-
ление: проблемы, решения. -2016. -№8. -C. 14
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3576