Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере: Кредитный потребительский коорператив «Поморский кредитный союз»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
24
Таблица 2
Преимущества и недостатки методов оценки эффективности
кредитной политики
Метод
Преимущества
Недостатки
1. Анализ
практики
кредитования
клиентов
Высокая скорость
получения выводов в силу
расчета небольшого набора
показателей
Недостаточное использование
качественных характеристик
при анализе отдельно взятой
ссуды снижает эффективность
проводимой оценки
2. Анализ
качества
кредитного
портфеля
Позволят определить
количественную оценку
кредитного риска и
прогнозируемые потери при
кредитовании клиентов.
По методике можно оценить
качество кредитного портфеля,
но она не позволяет провести
глубокий и всесторонний
анализ всей кредитной
деятельности банка.
Нет четкой единой методики
для всех банков. Каждый банк
определяет показатели
рискованности кредитного
портфеля по своему.
3. Анализ
эффективнос
ти
кредитования
Позволяет учесть не только
данные бухгалтерского
учета, отчетности, но и
дополнительную
информацию (например,
доходность кредитных
операций, рентабельность
кредитных операций)
Данная методика не дает
комплексного анализа
кредитной политики в целом, а
лишь затрагивает некоторые
элементы
4. Методика
«ИНЭК»
Для расчета достаточно
данных, представленных в
бухгалтерской
(финансовой) отчетности
Метод не позволяет сравнить
различные по своему
содержанию показатели
В ходе исследования встала задача построения такого метода, который
позволит на основе комплекса показателей обеспечить однозначную
рейтинговую оценку результатов кредитной политики банка.
Разработанная методика оценки кредитной политики банка на основе
многомерного сравнительного анализа состоит из нескольких этапов.
На рисунке 4 перечислены основные этапы методики по оценке
эффективности кредитной политики банка.
25
Рисунок 4 -Этапы методики по оценке эффективности кредитной
политики банка
Рассмотрим более подробнее этапы методики по оценке эффективности
кредитной политики банка представленные на рис.4.
Этап 1. Обосновывается система показателей, по которым будут
оцениваться результаты кредитной политики банка, собираются данные по
этим показателям, далее формируется матрица исходных данных (табл.3).
20
Таблица 3
Макет матрицы исходных данных
№ п/п
Показатель
1
Показатель
2
Показатель
3
Показатель
4
Показатель
5
1
2
3
4
5
Значения
показателя 1
по каждому
конкретному
банку
Значения
показателя 2
по каждому
конкретному
банку
Значения
показателя 3
по каждому
конкретному
банку
Значения
показателя 4
по каждому
конкретному
банку
Значения
показателя 5
по каждому
конкретному
банку
Весовой
коэффициент
От 1 до 2
От 1 до 2
От 1 до 2
От 1 до 2
От 1 до 2
При этом, исходные данные могут быть представлены как в виде
моментных показателей, отражающих состояние банка на определенную дату,
так и темповых показателей, характеризующих динамику деятельности банка и
представленных в виде коэффициентов роста. В данной методике возможно
изучение одновременно и моментных, и темповых показателей. Определяется
20
Волкова В.И. Показатели эффективности кредитной политики коммерческого банка // На-
учное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки. – 2018. -№6. –С.46
26
весовой коэффициент экспертным путем от (1 до 2).
Анализировать эффективность кредитной политики коммерческого
банка следует с помощью следующих показателей:
1. Темп роста чистой процентной маржи. Основная функция любого
коммерческого банка заключается в финансовом посредничестве.
Эффективную деятельность банка по выполнению своей главной функции
отражает соотношение разницы процентного дохода и процентных расходов
банка к средней сумме его активов, которые приносят проценты. ЧПМ является
одним из важнейших показателей прибыльности банка. Сравнение значений
ЧПМ в динамике позволяет выявить сложившиеся тенденции и является
основным направлением анализа прибыльности кредитной организации.
2. Чистая прибыль - один из ключевых показателей деятельности банка,
отражающий эффективность проводимых банком операций.
3. Коэффициент риска кредитования. Позволяет оценить качество
кредитного портфеля с точки зрения защищенности от невозврата ссуд.
Управление кредитным риском - ключевой фактор, определяющий
эффективность деятельности банка. Фактором, оказывающим прямое влияние
на возникновение риска не возврата кредита, является проводимая банком
кредитная политика.
4. Коэффициент доходности кредитования. Коэффициент доходности
кредитного портфеля отражает реальную доходность кредитного портфеля
банка, которая представляет собой доход, полученный на единицу активов,
вложенных в кредиты, за анализируемый период.
5. Коэффициент проблемности кредитных вложений. Увеличение
темпов роста значений этого показателя свидетельствует об увеличении уровня
кредитного риска и неэффективном управлении кредитным портфелем банка. В
связи с этим, при анализе будет учитываться его обратный вид, т.е. 1 -
коэффициент проблемных кредитов.
6. Темп роста клиентского кредитного портфеля. Рост кредитного
портфеля банка свидетельствует о грамотной кредитной политике банка,
27
нацеленной на расширенное предложение кредитных ресурсов.
Этап 2. В матрице исходных данных в каждой графе определяется
максимальный элемент, который принимается за единицу. Затем все элементы
этой графы (а
ij
) делятся на максимальный элемент этой графы (max а
ij
). Таким
образом высчитывается стандартизированный коэффициент по каждому
показателю (х
ij
):
х
ij
=а
ij
/maxа
ij
(1)
Этап 3. Далее на основе расчетов, проведенных на этапе 2, строится
матрица стандартизированных коэффициентов (таб. 4).
21
Таблица 4
Макет матрицы стандартизированных коэффициентов
№ п/п
Показатель
1
2
3
4
5
6
1
2
3
4
5
1 (maxа
ij
)
Х
12
Х
13
Х
14
Х
15
Х
21
(maxа
ij
)
Х
23
Х
24
Х
25
Х
31
Х
32
(maxа
ij
)
Х
34
Х
35
Х
41
(maxа
ij
)
Х
43
Х
44
Х
45
Х
51
(maxа
ij
)
Х
53
Х
54
Х
55
На третьем этапе рассчитывается рейтинговая оценка (Ri). Для этого все
элементы матрицы координат возводятся в квадрат. Так как матрица строится с
учетом разного веса показателей, то полученные квадраты необходимо
умножить на величину соответствующих весовых коэффициентов (К),
установленных экспертным путем в исходной таблице. Далее результаты
суммируются по каждой строке.
Формула расчета рейтинговой оценки представлена ниже:
Ri= K
1
X
2
1j
+ K
2
X
2
2j
+…+K
i
X
2
ij
(2)
Этап 4. На последнем этапе формируется итоговая таблица с
результатами (табл.5).
21
Волкова В.И. Показатели эффективности кредитной политики коммерческого банка // На-
учное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки. – 2018. -№6. –С.47
28
Таблица 5
Макет таблицы с результатами сравнительной рейтинговой оценки
№ п/п
Показатель
1
2
3
4
5
Ri
Место
1
2
3
4
5
К
1
Х
2
11
К
1
Х
2
12
К
1
Х
2
13
К
1
Х
2
14
К
1
Х
2
15
К
2
Х
2
21
К
2
Х
2
22
К
2
Х
2
23
К
2
Х
2
24
К
2
Х
2
25
К
3
Х
2
31
К
3
Х
2
32
К
3
Х
2
33
К
3
Х
2
34
К
3
Х
2
35
К
4
Х
2
41
К
4
Х
2
42
К
4
Х
2
43
К
4
Х
2
44
К
4
Х
2
45
К
5
Х
2
51
К
5
Х
2
52
К
5
Х
2
53
К
5
Х
2
54
К
5
Х
2
55
R
1
R
2
R
3
R
4
R
5
Распределяется
по ранжиру
от I до V по
результатам
расчетов
Полученные рейтинговые оценки (Rj) размещаются по ранжиру и
определяется место каждого банка. Первое место занимает банк, которому
соответствует наибольшая сумма, второе место - имеющий следующий
результат и т.д.В итоге, разработан алгоритм вычислительных действий,
который позволяет дать однозначную рейтинговую оценку результатов
деятельности коммерческих банков.
Выделим некоторые преимущества предлагаемой методики оценки
22
.
Во-первых, данная методика базируется на комплексном многомерном
подходе и позволяет сравнить различные по своему содержанию показатели.
Во-вторых, методика позволяет комплексно оценить такое сложное
явление, как эффективность от проводимой банком кредитной политики.
В-третьих, при данной методике учитываются реальные достижения
всех выбранных банков-конкурентов, и при этом выявляются степень близости
показателей каждого банка к показателям банка-эталона.
В-четвертых, предлагаемая методика делает количественно измеримой
оценку эффективности кредитной политики банка, основанной на результатах
его прошлой и текущей деятельности, что позволяет избежать субъективизма и
более реально оценивать рейтинг каждого банка в выборке.
На основе изложенной в главе информации можно сделать ряд выводов.
1. Кредитная политика - важная часть любого банка, она представляет
собой комплекс всех факторов, действий и документов, детерминирующий
22
Волкова В.И. Показатели эффективности кредитной политики коммерческого банка // На-
учное сообщество студентов XXI столетия. Экономические науки. – 2018. -№6. –С.48
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3576