Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере: Кредитный потребительский коорператив «Поморский кредитный союз»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
29
развитие банка в кредитной сфере. Кредитная политика необходима для
определения задач и приоритетов кредитной деятельности банка, средств и
методов их реализации, и, конечно же, принципов и порядка организации
кредитного процесса. Данная политика является обязательным условием
разработки системы документов, которые регламентируют процесс
кредитования, таким образом, создается основа организации кредитной работы
банка в соответствии с общей стратегией его деятельности.
2. Цель кредитной политики банка состоит в формировании кредитного
портфеля приемлемого качества, обеспечивающего целевой уровень
доходности, при заданных ограничениях на кредитный риск.
3. При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд
объективных и субъективных факторов еѐ ориентации. Определяя стратегию,
банки разрабатывают индивидуальные подходы при кредитовании
соответствующих заемщиков, в том числе физических лиц.
4. Разработка кредитной политики банка зависит от большого
количества факторов. Все факторы можно разделить на макро факторы и микро
факторы.
5. Разработка и проведение банком кредитной политики базируется на
определенных принципах, таких как: предоставлять ссуды на финансирование
экономически перспективных, рентабельных проектов, которые соответствуют
стратегическим целям банка; допускать только такой характер риска, который
позволяет создавать активы высокого качества и обеспечивать постоянный
целевой уровень доходности; создать высокопрофессиональный коллектив
кредитных работников, которые могут обеспечить высокое качество
кредитного портфеля банка; развитию долгосрочных отношений с клиентами,
которые приносят доход; избегать использования неоправданных методов
кредитования.
6. При анализе эффективности кредитной политики коммерческих
банков, опираются на то, что эффективность кредитной политики
коммерческого банка представляет собой соотношение затрат ресурсов и
30
результатов, которые получаются от использования ресурсов. Данные
финансового плана, и финансовая отчетность коммерческого банка являются
информационной базой для оценки эффективности деятельности банка. Можно
использовать такие показатели для оценки эффективности проводимой
коммерческим банком кредитной политики: коэффициент доходности
кредитного портфеля, коэффициент процентной маржи, коэффициент
рентабельности кредитных вложений, коэффициент реальной доходности
кредитных вложений.
7. Совершенствование процесса организации кредитной деятельности
позволит повысить эффективность кредитной политики кредитного банка и его
воздействие на устойчивое развитие российской экономики.
31
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КООПЕРАТИВА
«ПОМОРСКИЙ КРЕДИТНЫЙ СОЮЗ»
2.1 Организационно-экономическая характеристика потребительского
кооператива
Кредитный потребительский кооператив «Поморский кредитный союз»
- это некоммерческая финансовая организация, специализирующаяся на
финансовой взаимопомощи путѐм предоставления ссудо-сберегательных услуг
своим членам.
Полное наименование – Кредитный потребительский кооператив
«Поморский кредитный союз».Сокращѐнное наименование – КПК «ПКС».
Юридический адрес местонахождения: 163000, Архангельская область,
г. Архангельск, Троицкий проспект, д. 39, офис 23.
КПК «ПКС»осуществляет свою деятельность с 04.05.2001 года.
Учредителями КПК «ПКС»являются 4 физических лица с долей паевого
капитала по 25 % каждый.
На рисунке 5 представлена организационная структура КПК «ПКС».
Рисунок 5 – Организационная структура КПК «ПКС»
32
В организационной структуре КПК «ПКС» выделяются следующие
органы:
1. Общее собрание, в котором принимают участия члены КПК «ПКС»,
которые определяют общие направления политики, избирают членов
правления, кредитного комитета и ревизионной комиссии;
2. Правление, которое осуществляет управление от имени общего
собрания КПК «ПКС»;
3. Кредитный комитет принимает решение о выделении займов в
соответствии с нуждами общего собрания;
4. Ревизионная комиссия наблюдает за правильным ведением
бухгалтерского учѐта, проводит внутренний аудит;
5. Директор управляет текущей деятельностью, отчитывается перед
общим собранием и правлением;
6. Менеджеры КПК «ПКС», которые обслуживают пайщиков;
7. Служба безопасности осуществляет управление экономической,
информационной безопасностью КПК «ПКС».
Рассмотрим основные показатели экономической деятельности КПК
«ПКС»: активы и пассивы за 2016-2018 гг. согласно бухгалтерской отчѐтности,
представленной в Приложении А.
В таблице 6 представлена динамика активов за 2016-2018 гг.
Таблица 6
Активы организации, тыс. руб.
Показатель
2016г.
2017г.
2018г.
Абсолютное
отклонение
Темп роста,
%
2017г.
к
2016г.
2018г.
к
2017г.
2017г.
к
2016г.
2018г.
к
2017г.
Имущество (всего)
24122
27074
32187
2952
5113
112,2
118,9
Оборотные активы, в
том числе:
24122
27074
32187
2952
5113
112,2
118,9
Финансовые
вложения
20118
18951
22669
-1167
3718
94,2
119,6
Денежные средства и
эквиваленты
1019
3066
1698
2047
-1368
300,9
55,4
Прочие оборотные
активы
2985
5057
7820
2072
2763
169,4
154,6
33
Из таблицы 6 следует, что совокупная стоимость активов организации
КПК «ПКС» повысилась в 2018 году на 18,9 %, а в 2017 году – на 12,2 %, что
является положительным фактором при ведении финансово-хозяйственной
деятельности.
Рассматривая структуру имущества КПК «Поморский кредитный союз»,
следует отметить, что за 2016-2018 гг. 100 % доля в нѐм принадлежала
оборотным активам. Динамика оборотных активов фирмы обуславливается
повышением в 2018 году на 18,9 %, в 2017 году – на 12,2 %. Увеличение темпа
роста оборотных активов можно объяснить повышением темпа роста
финансовых вложений на 25,4 процентных пунктов.
Рассмотрим структуру оборотных активов КПК «Поморский кредитный
союз» в динамике на рисунке 6.
Рисунок 6 – Структура оборотных активов КПК «ПКС», %
В структуре оборотных активов организации КПК «ПКС» на
протяжении 2016-2018 гг. преобладают следующие компоненты:
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3576