Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (На примере ПАО «БАНК УРАЛСИБ»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
По результатам рейтинга кредитоспособности, проведенного
рейтинговым агентством RAEX («Эксперт РА»), в 2016 году Банк имел
высокий уровень кредитоспособности (А). 22 июня 2017 года RAEX («Эксперт
РА») понизил рейтинг до уровня В++ «Удовлетворительный уровень
кредитоспособности», установил развивающийся прогноз и приставил статус
«под наблюдением».
Рейтинг кредитоспособности банка от RAEX («Эксперт РА») - это мнение
рейтингового агентства о способности и готовности банка своевременно и в
полном объеме выполнять свои обязательства, как текущие, так и возникающие
в ходе его деятельности.
Ранее были рассмотрены методики анализа качества кредитного портфеля
различных авторов.
Проведем анализ кредитного портфеля по методике Щербакова М.А.
Автор предлагает рассчитать общие и частные показатели. Для расчета этих
показателей необходимы Эследующие данные, которые изобразим в виде
таблицы 10.
Таблица 10
Данные, необходимые для анализа качества кредитного портфеля
____________
по методике Щербакова М.А., тыс. руб.
_____________
Показатели Годы
2014 2014 2016
Активы 26 365 960 28 336 318 29 358 240
Долгосрочные ссуды
- -
6 975 868
Среднесрочные ссуды
- -
8 314 411
Краткосрочные ссуды
- -
9138 130
Ссуды до востребования
- - -
Кредитный портфель 23 485 730 26 248 599 25 741 210
Просроченная
задолженность
1 197 772 380 605 154 447
Доход от ссудных операций 2 272 200 2 701 300 2 677 000
Собственные средства
2 974 737 3 103 431 2 992 351
Резерв на покрытие убытков
по ссудам
2 193 222 2 211 691 2 079 918
Как видно из таблицы 10, некоторые данные, необходимые для полного
проведения анализа, в открытом доступе отсутствуют. Однако провести анализ
кредитного портфеля ПАО «Банк УРАЛСИБ» по данной методике возможно.
50
Так, используя имеющиеся данные, проведем расчет некоторых показателей.
Рассчитанные показатели систематизируем в таблицу 11.
Таблица 11
Показатели качества кредитного портфеля ПАО «Банк УРАЛСИБ»
Показатели Годы
Изменение, %
2014 2014 2016 2014г./
2014г.
2016г./
2014г.
Доля кредитов в общем объеме
активов банка, %
89,08 92,63 87,68 3,56 -4,95
Удельный вес долгосрочных
ссуд в общей сумме кредитного
портфеля банка, %
27,1
Удельный вес среднесрочных
ссуд в общей сумме кредитного
портфеля банка, %
32,3
Удельный вес краткосрочных
ссуд в общей сумме кредитного
портфеля банка, %
35,5
Объем просроченной
задолженности в общей сумме
кредитного портфеля, %
5,1
1,45
0,6 -3,65 -0,85
Отношение дохода от ссудных
операций к величине
собственных средств
0,76 0,87 0,89 0,11 0,02
Отношение между резервом на
покрытие убытков по ссудам и
объемом кредитного портфеля
банка, %
9,34 8,43 8,08 -0,91 -0,35
Полученные значения, позволяют сделать следующие выводы о качестве
кредитного портфеля ПАО «Банк УРАЛСИБ». Доля кредитов в общем объеме
активов банка отражает кредитную активность банка в целом, а также степень
специализации банка в области кредитования. Принято, что чем выше значение
данного показателя, тем выше кредитная активность банка. Так, в 2016 году
показатель составил 87,68%, что на 4,95% меньше, чем в предыдущем году. На
снижение активности Банка повлияла экономическая нестабильность в стране,
о которой говорилось ранее.
Рассчитать удельный вес долгосрочных, среднесрочных, краткосрочных
ссуд в общей сумме кредитного портфеля банка возможно только за 2016 год.
51
Это связано с тем, что значения необходимых данных за предыдущие годы в
открытом доступе не представлены. Анализируя данные за 2016 год, видно, что
наибольшую долю в общей сумме кредитного портфеля занимают
краткосрочные ссуды. Долгосрочные ссуды имеют наименьший удельный вес.
Следовательно, в банке преобладает кредитование на срок до 1 года. Это
связано с тем, что «Банк УРАЛСИБ» делает упор на кредитование
юридических лиц, а именно малых и средних предприятий. Сферой
использования таких кредитов является текущая деятельность предприятий.
В связи с экономической ситуацией объем просроченной задолженности
в общей сумме кредитного портфеля по стране значительно вырос. На декабрь
2016 года количество просроченных кредитов составило 15,7% от общего числа
выданных кредитов по России. В банке, анализируемом нами, наблюдается
сокращение объема просроченной задолженности в общей сумме кредитного
портфеля. Это говорит о том, что Банком проводится эффективная кредитная
политика.
Согласно Щербакову М.А. отношение между резервом на покрытие
убытков по ссудам и объемом кредитного портфеля банка должно быть равно
около 5%. На основании расчетов можно сказать, что наблюдается снижение
доли резервов на покрытие убытков по ссудам в общем объеме кредитного
портфеля. Однако за анализируемый период данный показатель превышает
рекомендуемое значение. Это связано с ухудшением экономической ситуации в
стране и, следовательно, увеличением кредитного риска.
Подводя итоги анализа, можно сделать вывод о том, что в Банке
наблюдается достаточно высокая активность. Рекомендуемое значение
коэффициента опережения должно быть больше 100%. Однако в 2016 году
данный показатель составил 95,26%, что почти на 9% меньше, чем в
предшествующем году.
Снижение активности вызвано влиянием экономической ситуации в
стране. Основываясь на значении коэффициента «агрессивности-
осторожности» кредитной политики банка, можно сказать, что ПАО «Банк
52
УРАЛСИБ» проводит неоправданно опасную кредитную деятельность. Данный
коэффициент в 2016 году равен 97,63%.
Однако за анализируемый период наблюдается тенденция снижения
значения показателя. Высокое значение показателя свидетельствует об
отсутствии у Банка вероятности недополучить прибыль или понести убытки.
Коэффициент соотношения кредитных вложений и собственных средств банка
отражает степень рискованности кредитной политики банка. В данном случае
коэффициент составил 789,51%, 845,79% и 860,24% в 2014, 2014 и 2016 годах
соответственно при оптимальном значении на уровне 300400%. Превышение
значения показателя от оптимального значения более чем в 2 раза
свидетельствует о недостаточности капитала банка.
Кроме того, подтверждается полученное ранее утверждение, что банком
проводится агрессивная кредитная политика.
Анализируя полученные значения коэффициентов общей и чистой
доходности кредитного портфеля, можно сказать, что в 2014 году доходность
кредитного портфеля увеличилась, а в 2016 году, наоборот, снизилась. Однако
оптимальное значение коэффициента чистой доходности кредитного портфеля
находится на уровне 0,6—1,4%. в 2016 году данный показатель составил 2,68%,
что говорит о прибыльности кредитного портфеля банка.
По значению коэффициента эффективности кредитных операций банка
можно узнать, сколько чистой прибыли приходится на 1 рубль кредитных
вложений банка. Данный коэффициент отражает эффективность
предоставляемых банком кредитов. Таким образом, расчеты показали, что в
2016 году на 1 руб. кредитных вложений Банка приходилось 0,19% чистой
прибыли, что на 0,41% меньше, чем в 2014 году.
Далее перейдем к качественному анализу кредитного портфеля,
используя методику, предложенную Щербаковым М.А. Для проведения
анализа по данной методике потребуются данные, которые представлены в
таблице 12.
53
Таблица 12
Данные, необходимые для анализа качества кредитного портфеля,
_______________________ тыс. руб.___________________________
Показатели Годы
2014 2014 2016
Проблемные кредиты
704 572 892 452 1 081 131
Кредитный портфель 23 485 730 26 248 599 25 741 210
Просроченная задолженность 1 197 772 380 605 154 447
Сомнительная задолженность 3 405 431 2231 131 7 464 951
Акционерный капитал 1 275 876 1 367 606 1 197 819
Резерв на потери по
сомнительным долгам
781 926 505 556 807 565
Процентный доход 2 372 400 2 800 500 2 768 600
На основании таблицы 12 можно сделать вывод, что все данные,
необходимые для расчета показателей, имеются в открытом доступе. Результат
систематизируем в таблицу 13.
Анализируя полученные в таблице 13 данные, можно сделать вывод, что
доля проблемных кредитов в кредитном портфеле растет. Это связано с
ухудшением экономической ситуацией в стране. Согласно прогнозу
международного рейтингового агентства «Moody's» к концу 2016 году
проблемные кредиты в российском банковском секторе вырастут до 14%
совокупного кредитного портфеля.
Также можно заметить, что происходит значительное сокращение
просроченной задолженности. Так, за 2014 год показатель отношения
просроченной задолженности к акционерному капиталу снизился на 66,05%, а
за 2016 год еще на 14,94%. Это говорит о том, что банком проводятся
эффективные мероприятия по возврату задолженности.
Однако в 2016 году значительно выросла величина сомнительной
задолженности. Данная ситуация также связана с экономической
нестабильностью в стране, которая привела к росту безработицы, снижению
доходов населения.
54
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3560