Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (На примере ПАО «БАНК УРАЛСИБ»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
Таблица 13
Показатели качества кредитного портфеля ПАО «Банк УРАЛСИБ»
Показатели Годы
Изменение, %
2014 2014 2016 2014г./
2014г.
2016г./
2014г.
1 2 3 4 5 6
Удельный вес проблемных
кредитов во всем валовом
кредитном портфеле, %
3
3,4
4,2
0,4
0,8
Отношение просроченной
задолженности к акционерному
капиталу, %
93,88 27,83 12,89 -66,05 -14,94
Отношение сомнительной
задолженности к акционерному
капиталу
2,67 1,63
6,2
-1,04 4,57
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
кредитным портфелем, %
3,33 1,93 3,14
-1,4 1,21
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
проблемными кредитами, %
110,98 56,65 74,7 -54,33 18,05
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
сомнительной задолженностью,
%
22,96 22,66 10,82
-0,3
-11,84
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
суммой процентных доходов, %
32,96 18,05 29,17 -14,91 11,12
В 2014 году сумма резерва на потери по сомнительным долгам
превышала сумму проблемных кредитов на 11%. В последующие годы
величина проблемных кредитов больше резерва. Как видно из полученных
расчетов, в 2016 году величина сомнительной задолженности также
увеличилась в большей степени, чем резерв на потери по сомнительным
долгам. Этот факт говорит о том, что в последние годы возрос кредитный риск
банка. Следовательно, банку следует увеличить резерв на потери по
сомнительным долгам для более стабильных условий его финансовой
деятельности.
В предыдущей главе говорилось, что в Инструкции Банка России № 139-
И для оценки банковского кредитного портфеля представлены нормативы
55
кредитного риска.
Рассмотрим динамику изменения нормативов кредитных рисков ПАО
«Банк УРАЛСИБ» за 2014- 2914 годы. Данные представим в виде таблицы 164
Таблица 14
Динамика изменения обязательных нормативов кредитных рисков
по состоянию на 1 января 2014-2017 годы, %
Показатель
Максимальное
значение,
установленное
ЦБ
Годы
Отклонение, %
2014 2014 2016
2014г.-
2014г.
2014г.-
2016г.
H7 800 551,81 485,91 491,14 -65,9 5,23
H9.1 50 0,02 3,13 2,70
3,11
-0,43
H10.1 3 0,75 1,39 1,07 0,64 -0,32
H12 25 5,44 4,71 4,68 -0,73 -0,03
На основании данных, представленных в таблице 14, можно сказать, что
все значения показателей находятся в пределах нормы. Это, в свою очередь,
свидетельствует о том, что риск кредитного портфеля банка находится на
приемлемом уровне. Однако размер крупных кредитных рисков достаточно
высокий. В 2016 году наблюдается отрицательная тенденция роста данного
показателя. Размер кредитных рисков на акционеров удовлетворительный. В
2014 году данный показатель увеличился на 3,11%. Однако в 2016 году
наблюдается положительная тенденция снижения показателя H9.1. Размер
кредитных рисков на инсайдеров достаточно высокий. В 2016 году также
имеется положительная тенденция изменения показателя.
Для снижения уровня кредитного риска анализируемый банк создает
резерв под обесценение кредитов в зависимости от качества каждого из них.
Как говорилось ранее, согласно Положению Банка России № 254-П все
ссуды делят на пять категорий качества. Рассмотрим структуру качества
кредитного портфеля ПАО «Банк УРАЛСИБ» за 2014-2016 годы, данные
представим в таблице 15.
56
Таблица 17
Структура качества кредитного портфеля юридических и
физических лиц за 2014-2016 годы, %.
Категории качества Годы
2014 2014 2016
1 категория качества 17,7
14,5 14,5
2 категория качества 62,3 72,1 51,6
3 категория качества 14,7 8,5 29,0
4 категория качества
3,0 3,4 4,2
5 категория качества
2,3
1,5
0,7
Изобразим качество кредитного портфеля юридических и физических лиц
за 2016 год по категориям в виде диаграммы на рисунке 8.
□ 1 категория качества □ 2 категория качества □ 3 категория качества
□ 4 категория качества □ 5 категория качества
Рисунок 8 - Качество кредитного портфеля юридических и
физических лиц на 01.01.2017 год.
Основываясь на данных таблицы 17 и рисунка 8, можно сказать, что в
2016 году банк сохранил качество кредитного портфеля. По состоянию на 1
января 2017 года 66,1% задолженности юридических и физических лиц
относятся к первой и второй категории качества. Для сравнения, в 2014 году к
первой и второй категории качества относилось 86,6% задолженности
юридических и физических лиц, а в 2014 году - 80%. Снижение доли
задолженности, относящейся к первой и второй категории, связано с
экономической ситуацией в стране.
Следует отметить, что в коммерческом банке «Банк УРАЛСИБ»
постоянно проводится мониторинг качества кредитного портфеля.
57
Анализируя все используемые нами методики, можно сделать вывод, что
на сегодняшний день представленные в литературе методы анализа кредитной
деятельности банка имеют ряд недостатков. В связи с этим возникает
необходимость формирования более полного и объективного подхода к анализу
кредитного портфеля банка. Основной проблемой представленных в литературе
методов анализа является то, что указанные в них шаги невозможно
реализовать на практике из-за отсутствия в наличии необходимых
информационных материалов.
Проанализировав все полученные данные о качестве кредитного
портфеля, можно сказать, что ухудшение экономической ситуации в России
повлияло на деятельность банковского сектора в общем, и в частности на
финансовые показатели ПАО «Банк УРАЛСИБ».
Таким образов, объем кредитных вложений за 2016 год снился на 1,9%.
Это произошло за счет снижения объема выдачи новых кредитов и продажи
банком части портфеля низкодоходных ипотечных кредитов. Кредитный
портфель банка недостаточно диверсифицирован по отраслям экономики.
Ключевыми отраслями банка являются торговля, арендный бизнес,
строительство и промышленное производство. В 2016 год объем
сформированного резерва на возможные потери по ссудам снизился на 6,3%.
Данный факт указывает на снижение степени защиты банка от возможных
потерь по ссудам. Кроме того, это говорит о снижении качества
сформированного кредитного портфеля, а также о повышении уровня
кредитного риска.
Кредитная активность ПАО «Банк УРАЛСИБ» находится на достаточно
высоком уровне. Однако в 2016 году наблюдается снижение активности банка,
которое вызвано упомянутыми ранее факторами. Было выявлено, что банк
проводит неоправданно опасную кредитную деятельность. Это говорит о том,
что у банка отсутствует угроза недополучения прибыли и возникновения
убытков. Тем не менее, наблюдается недостаточность капитала банка.
В связи с экономической ситуацией объем просроченной задолженности
58
в общей сумме кредитного портфеля по стране значительно вырос. Однако в
«Банк УРАЛСИБ» наблюдается сокращение объема просроченной
задолженности в общей сумме кредитного портфеля. Это говорит о том, что
банком проводятся эффективные мероприятия по возврату задолженности.
Стоит отметить, что на фоне кризиса и снижения доходов наблюдается рост
проблемных кредитов и сомнительной задолженности. Помимо всего прочего
наблюдается превышение величины проблемных кредитов и сомнительной
задолженности над величиной резерва на потери по сомнительным долгам.
В ходе анализа было выявлено, что кредитный портфель «Банк
УРАЛСИБ» является прибыльным. Однако эффективность предоставляемых
банком кредитов снизилась.
Выше было рассмотрено содержание и особенности исследования
качества кредитного портфеля современного банка, так как эти вопросы
являются фундаментальными для дальнейшего исследования проблем в
функционировании коммерческого банка.
В ходе анализа были выявлены следующие недостатки деятельности ПАО
«Банк УРАЛСИБ» :
1. Снижение объема кредитного портфеля банка в 2016 году.
2. Большая доля кредитования наиболее рискованных отраслей.
3. Снижение объема сформированного резерва на возможные потери по
ссудам, что влияет на степень защиты банка от возможных потерь по ссудам и
уровень кредитного риска.
4. Снижение кредитной активности банка.
5. Рост проблемных кредитов и сомнительной задолженности.
6. Недостаточность величины резерва по сомнительным долгам.
Стоит отметить, что Банк АВБ всегда активно кредитовал строительную
отрасль, однако именно она в последнее время является наиболее рискованным
направлением для инвестирования. Напомним, что в 2016 году в структуре
кредитного портфеля корпоративных клиентов по видам деятельности
строительство занимает 17,3%.
59
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3560