Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

и различного рода механизмов, населением производится покупка товаров с рас-

срочкой платежа. В роли объекта приобретения в счет кредита выступают раз-

личные ценности (товары, вещи). Между тем «вещная» трактовка кредита выхо-

дит за рамки политэкономического анализа. Экономической наукой о деньгах и

кредите осуществляется изучение не самой вещи, а отношений, которые склады-

ваются по поводу вещей между субъектами. В связи с этим рассмотрение кредита

как экономической категории следует осуществлять, в первую очередь, в каче-

стве определенного вида отношений в обществе

Кредитная деятельность – это деятельность банка по выдаче, обслужива-

нию кредитов, а также по обеспечению своевременного и полного возврата за-

емщиком полученного кредита, а также процентов, начисленных по нему.

Субъектами кредитных отношений могут быть как дееспособные физиче-

ские лица, так и юридически самостоятельные хозяйственные субъекты, которые

собираются вступить в отношения по поводу кредита.

Кредитор – это субъект кредитных отношений, который предоставляет

стоимость во временное пользование. Для кредитора источником средств могут

выступать как собственные, так и заемные средства

Банки имеют возможность давать в кредит не только собственные и при-

влеченные, а также эмитированные средства. Впрочем, наличие временно сво-

бодных ресурсов не является обязательным атрибутом кредитора. Кроме банков,

которые специализируются на привлечении временно свободных ресурсов и

предоставлении их в использование, ограниченное временем, на сегодняшний

день в качестве кредитора могут быть предприятия, частные фирмы, акционер-

ные общества, пенсионные и инвестиционные фонды, государство, физические

лица.

Реус С. П. Кредитная деятельность коммерческого банка // В сборнике: Менеджмент пред-

принимательской деятельности материалы Четырнадцатой научно-практической конферен-

ции. 2016. С. 355.

Мотовилов О. В. Банковское дело / О. В. Мотовилов, С. А. Белозеров. – М.: Проспект, 2014.

– С. 48.

Главная цель предоставления кредита – получение прибыли (ссудного про-

цента). Поэтому у кредитора возникает заинтересованность в том, чтобы исполь-

зование ссужаемых средств было эффективным

Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методо-

логической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго

соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных

капиталов. Эти принципы складывались еще на первом этапе развития кредита,

а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и междуна-

родном кредитном законодательствах.

Принцип возвратности кредита выражает необходимость своевременного

возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их

использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погаше-

нии конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных

средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного креди-

тора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необ-

ходимого условия продолжения его уставной деятельности

. На наш взгляд, бо-

лее правильно говорить, что основой кредита является возвратность. Возврат-

ность кредита вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости яв-

ляется всеобщим свойством кредита.

Принцип срочности кредита отражает необходимость его возврата не в лю-

бое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксиро-

ванный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение ука-

занного условия является для кредитора достаточным основанием для примене-

ния к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого про-

цента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - предъявле-

ния финансовых требований в судебном порядке

. Частичным исключением из

Костерина Т. М. Банковское дело. – М.: Маркет ДС, 2013. – С. 124.

Основы банковского дела / Под ред. А. Н. Мороза. - М: ЮНИТИ, 2014. – С. 91.

Тютюнник А. В. Процессный подход к управлению кредитными операциями // В сборнике:

Партнерство бизнеса и образования в инновационном развитии региона Материалы XIII Меж-

дународной научно-практической конференции. 2014. С. 407.

этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения кото-

рых в кредитном договоре изначально не определяется. Эти ссуды, достаточно

распространенные в XIX - начале XX вв. (например, в аграрном комплексе

США). Договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его

погашения, четко устанавливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с

момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств,

что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рассматриваемого принципа

Принцип платности кредита выражает необходимость не только прямого

возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты

права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отража-

ется в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его ис-

пользования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выраже-

ние рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины бан-

ковского процента, выполняющего три основные функции

– перераспределение части прибыли юридических и дохода физических

лиц;

– регулирование производства и обращения путем распределения ссудных

капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

– на кризисных этапах развития экономики - антиинфляционную защиту

денежных накоплений клиентов банка

Подтверждая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализиро-

ванном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к его наиболее

продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция не в пол-

ной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значительная

часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими

Окунева Л. Д. Банковское дело. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2013. – С. 80.

Основы банковской деятельности / Под ред. К. Р. Тагирбекова. – М.: Финансы и статистика,

2012. – С. 201.

Фролов А. В., Бородиенко В. В. Организация и порядок учета кредитных операций в ком-

мерческих банках // В сборнике: Развитие бухгалтерского учета в условиях международной

интеграции Международная (заочная) научно-практическая конференция. 2014. С. 110.

учреждениями за минимальную плату (1,5-5% годовых) или на беспроцентной

основе. Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразова-

ния на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают об-

щественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отра-

жает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссуд

Принцип обеспеченности кредита выражает необходимость обеспечения

защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заем-

щиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в та-

ких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии.

Особенно актуален данный принцип в период общей экономической нестабиль-

ности, например, в отечественных условиях

Целевой характер кредита распространяется на большинство видов кре-

дитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, по-

лученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем

разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой

ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением данного усло-

вия заемщиком

Дифференцированный характер кредита определяет дифференцированный

подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциаль-

ных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как от индивиду-

альных интересов конкретного банка, так и от проводимой государством центра-

лизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности

(например, малого бизнеса)

Мирзагалямов Б. Б., Габбасова Л. Б. Пути совершенствования кредитных операций коммер-

ческими банками // В книге: Международная молодежная научная конференция «XXI Тупо-

левские чтения (школа молодых ученых)» Материалы конференции. Казань, 2013. С. 219.

Фролов А. В., Бородиенко В. В. Организация и порядок учета кредитных операций в ком-

мерческих банках // В сборнике: Развитие бухгалтерского учета в условиях международной

интеграции Международная (заочная) научно-практическая конференция. 2014. С. 111.

Мирзагалямов Б. Б., Габбасова Л. Б. Пути совершенствования кредитных операций коммер-

ческими банками // В книге: Международная молодежная научная конференция «XXI Тупо-

левские чтения (школа молодых ученых)» Материалы конференции. Казань, 2013. С. 221.

Бондаренко Т. Г. Управление кредитной деятельностью банка // В сборнике: Перспектива

развития науки и образования сборник научных трудов по материалам Международной

Осуществляя свою кредитную деятельность, банк формирует кредитный

портфель. Для обобщения понятийного аппарата и обоснования собственной по-

зиции с точки зрения концептуализации научной категории, в процессе исследо-

вания выделены отдельные базовые дефиниции понятия «кредитный портфель»,

которые наиболее полно их характеризуют (табл. 1).

Таблица 1

Базовые дефиниции категории «кредитный портфель»

Автор

Определение

Основная специфика

Саби-

ров М. З.

система, представляющая совокуп-

ность структурированных банков-

ских ссуд, на основе различных

признаков финансового риска, до-

ходности и ликвидности

определены критерии классифи-

кации: степень кредитного риска,

доходности и ликвидности. Учи-

тываются выданные и потенци-

альные кредиты.

Масленчен-

ковЮ. С.

Совокупность классифицированных

по различным признакам требова-

ний банка по его кредитам

не отмечается важность анализа

качества ресурсов.

Паш-

ков А. И.

набор требовании кредитной

организации по выданным ссудам

не отмечаются конкретные требо-

вания по выданным ссудам.

Лавру-

шин О.И.

совокупность различных соци-

ально-экономических отношений

между банком и клиентами по обес-

печению возвратного движения за-

емной стоимости, совокупность раз-

личных активов кредитной органи-

зации: ссуд, учтенных векселей,

межбанковских кредитов, депози-

тов и других сгруппированных на

основе системы критериев

они предлагают исследовать сущ-

ность кредитного портфеля одно-

временно на двух уровнях- на

теоретическом и практическом

(на категориальном и приклад-

ном).

научно-практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федера-

ции. 2014. С. 46.

Сабиров М. З. Кредитный портфель коммерческого банка: дис. к.э.н: 08.00.10. – М., 2012. –

С. 65.

Масленченков Ю. С. Технология и организация работы банка: теория и практика. – М.: Ин-

фра-М, 2016. – С. 82

Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки, 2016. – №3. – С.

29.

Лаврушин О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф.

Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2016. – С. 37.

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3541

Смотрите также:







Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал
_10_Эмиль Золя для эл версии