Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")

Скачать файл

Заказать новую работу

Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам

Продолжение таблицы 1

Ларио-

нова К. В.

совокупность активов банка,

сгруппированных по признакам ка-

чества

отмечается важность качествен-

ной составляющей активов

банка.

Ме-

няйло Г. В.

список действующих

контрактов по размещению

кредитных ресурсов

рассматривается только количе-

ственная составляющая кредит-

ного портфеля.

Азрие-

лян А.Н.

Совокупность предоставленных

банком кредитов со следующей

структурой: кредиты с наименьшим

риском, с повышенным риском, с

предельным риском, а также не-

стандартные кредиты. На конкрет-

ную дату совокупная сумма ссудных

задолженностей по основному долгу

кредитных операций

для классификации степень кре-

дитного риска выступает основ-

ным критерием. Следует отме-

тить, что под кредитными опера-

циями понимают: кредиты,

овердрафты, банковские гаран-

тии, в исключительных случаях

договоры об открытии аккредити-

вов.

Коро-

бова Г.Г.

результат деятельности банка по

предоставлению кредитов, включа-

ющий совокупность выданных бан-

ком кредитов за конкретный период

времени

отмечается только сторона доход-

ности кредита в кредитном порт-

феле.

Анализ дефиниций, представленных в табл. 1, показывает, что авторы, ис-

следующие содержание кредитного портфеля, акцентируют на структуру, воз-

вратное движение стоимости и отсутствие смены собственника, но не уделяют

достаточно внимания качеству.

Существует несколько точек зрения. Большинство финансистов

(Е. П. Жарковская

, А. Н. Азриелян

и др.), к понятию «кредитный портфель»

Ларионова И. В. Риск–менеджмент в коммерческом банке: Монография. – М.: КНОРУС,

2014. – С. 64.

Меняйло Г. В. Управление кредитным портфелем банка: дисс. канд. экон. наук: 08.00.10. –

Воронеж, 2015. – С. 24.

Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азриеляна. –– М.: Институт новой эконо-

мики, 2014. – С. 359.

Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2012. – С.

152.

Банковское дело: учебник. / Под ред. проф. Е. П. Жарковской. – М.: Экономисть, 2015. – С.

195.

Большой экономический словарь/ Под ред. А.Н. Азриеляна. –– М.: Институт новой эконо-

мики, 2014. – С. 359.

относят все активы и пассивы банка. Другая точка зрения относит к данному по-

нятию только кредитные операции банка (О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцова

др.). И часть финансистов (А. П. Иванов, А. С. Михалев

, Г. В. Меняйло

)опре-

деляет его, как совокупность элементов, классифицируемую по ключевым кри-

териям.

В настоящее время в нормативно-правовых актах, регулирующих банков-

скую деятельность, отсутствует точное определение понятия «кредитный порт-

фель». Так, Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке

формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по

ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»

включает в себя пере-

чень денежных требований, признаваемых ссудами: депозиты, кредиты для дру-

гих банков, а также требования по долговым ценным бумагам, акциям и вексе-

лям; учтенные векселя и суммы уплаченных банковских гарантий; факторинг;

требования по поставкам финансовых активов, аккредитивам, лизингу и др.

На категориальном уровне в соответствии с Положением Банка России от

28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями

резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задол-

женности», под кредитным портфелем следует понимать отношения между ком-

мерческим банком и контрагентами по вопросам возвратного движения требова-

ний кредитного характера.

Исходя из вышеизложенного, под кредитным портфелем следует понимать

структурируемую по различным критерием качества совокупность предостав-

Банковские риски:учебн. пособие. / Под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н. И. Валенце-

вой. –М.: КНОРУС. – 2015. –С. 133.

Иванов А. П. Оценка влияния динамики кредитов физическим лицам на показатели эффек-

тивности деятельности банка [Электронный ресурс] / А. П. Иванов, А. С. Михалёв // Экон.

анализ. - 2015. - № 40. - С. 2.

Меняйло Г. В. Управление кредитным портфелем банка: дисс. канд. экон. наук: 08.00.10. –

Воронеж, 2015. – С. 24.

Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке формирования кредит-

ными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней

задолженности».

ленных коммерческим банком кредитов, отражающую социально-экономиче-

ские и денежно-кредитные отношения между банком и контрагентами по поводу

обеспечения возвратного движения задолженности.

Элементы кредитного портфеля представлены в табл. 2.

Таблица 2

Элементы кредитного портфеля

Элемент

Классификация

по субъектам кредитова-

ния(группам заемщиков)

ссуды, выданные юридическим лицам(корпора-

тивные ссуды)

ссуды, выданные физическим лицам(потреби-

тельские ссуды)

межбанковские ссуды

по объектам и назначению кре-

дита

кредиты на инвестиционные цели (приобретение

имущества, строительство, ремонт и пр.)

кредиты на оборотные средства

кредиты на рефинансирование

по срокам кредитования (в рос-

сийской банковской практике)

долгосрочные (свыше 3 лет)

среднесрочные (от 1 года до 3 лет)

краткосрочные кредиты (менее 1 года)

по размеру ссуды

крупные

средние

мелкие

по наличию и характеру обеспе-

чения

обеспеченные

условно-обеспеченные

необеспеченные

по кредитоспособности заем-

щика

надежные

проблемные

безнадежные

по видам валют

по своевременности погашения

в зависимости от цены кредита

по отраслевой принадлежности заемщика

Таким образом, под кредитным портфелем следует понимать структуриру-

емую по различным критерием качества совокупность предоставленных коммер-

ческим банком кредитов, отражающую социально-экономические и денежно-

кредитные отношения между банком и контрагентами по поводу обеспечения

возвратного движения задолженности, а качество кредитного портфеля пред-

ставляет собой особое свойство его структуры, обеспечивающее максимальную

доходность при условии допустимого уровня кредитного риска и ликвидности

баланса.

1.2. Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности

коммерческого банка

В настоящее время существует большое количество разнообразных кре-

дитных отношений, но наиболее распространенной и часто использованной фор-

мой кредитов является банковское кредитование. На основании, которого банк

(кредитор) предоставляет определенную денежную сумму заемщику с последу-

ющим возвратом.

Банковское кредитование дает возможность субъекту кредитных отноше-

ний получить недостающую сумму за счет другого субъекта для удовлетворения

различных потребностей, для которых требуется дополнительное капиталовло-

жение.

В нормативно-правовом аспекте банковское кредитование характеризу-

ется тем, что отсутствует единое законодательство, которое компенсируется

большим объемом нормативно-правовых актов, которые можно классифициро-

вать по следующим отраслям права:

1) конституционно-правовое,

2) гражданско-правовое,

3) финансово-правовое,

4) административно-правовое,

5) уголовно-правовое.

В Конституции закреплены основы банковской деятельности, которые со-

держаться в статье 71, согласно которой финансовое, валютное, кредитное, та-

моженное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, феде-

ральные экономические службы, включая федеральные банки, находятся введе-

нии Российской федерации

. И именно от всех выше перечисленных сфер и за-

висит экономическая жизнь страны, а также возможность государства влиять на

Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с

учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-

ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электронный

ресурс] // Справочно-поисковая система «КонсультантПлюс» (дата обращения 26.08.2018).

кредитные отношения.

В банковском законодательстве Российской Федерации, основным норма-

тивно-правом актом, регулирующим банковское кредитование, является Граж-

данский кодекс Российской Федерации часть 2, в котором предусмотрены раз-

личные нормы, правила о сделках и договорах, их формах, условиях и порядке

заключения, обязанности заемщика и последствия утраты обеспечения обяза-

тельств заемщика. А в параграфе 2 содержатся статьи о кредите и кредитном до-

говоре (статьи 819-821)

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990

№ 395-1, который является основным документом, регулирующим создание и

деятельность организаций, способных осуществлять банковское кредитование

на всей территории Российской Федерации

. ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О бан-

ках и банковской деятельности» является одним из важнейших и основных зако-

нов, которые регулирует кредитные отношения. Во-первых, в нем определены

все банковские операции, в частности размещение денежных средств от своего

имени и за свой счет, то есть предоставление кредитов юридическим и физиче-

ским лицам. В законе указываются положения и требования к осуществлению

деятельности кредитными организациями, виды, порядок осуществления бан-

ковских операций и сделок и защиты интересов клиентов кредитных организа-

ций.

Процентные ставки по кредитам регулируются статьей 29 данного закона.

Например, сказано, что кредитные организации не могут в одностороннем по-

рядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их определения. По

кредитному договору, который заключен с заемщиком, кредитная организация

не имеет права в одностороннем порядке сократить срок действия этого дого-

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 ноября 2001 года № 146-ФЗ

[Электронный ресурс] // Справочно-поисковая система «КонсультантПлюс» (дата обращения

26.01.2018).

Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм.

и доп.) [Текст]: федер. закон: [принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.].

Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3541

Смотрите также:







Изложение содержания дела, по которому приняты судебные постановления
_-___-~1
_1-тема-СтрМетал
_10_Эмиль Золя для эл версии