Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
млрд. руб.
Жилищное
кредитование
физических лиц,
млрд. руб. 12,4 24,1 20,7 12 -3,4 194
86
Потребительские и
прочие ссуды
физическим лицам,
млрд. руб.
17,5 13 31,3 -4,5 18,3 74,3
В 2,4
раза
Кредитные карты и
овердрафтное
кредитование
физических лиц,
млрд. руб.
7,9 9,5
8,4
1,6
-1,1
120
88,4
Автокредитова
ние физических лиц,
млрд. руб.
1,5 2,5
2,2 1
-0,3
167
88
Итого неработающих
кредитов и авансов
клиентам,
млрд. руб.
208,8 191,9
193,4
16,9
1x5
____
92
101
По результатам анализа, представленного в таблице 10 видно, что
наибольшая величина неработающих кредитов приходиться на кредитование
юридических лиц. Данная ситуация связана с ухудшением финансового
состояния большинства организаций по причине валютного и финансового
кризиса в стране. Причем стоит отметить, что неработающие кредиты на конец
анализируемого периода равномерно распределились между коммерческим и
специализированным видами кредитования.
Анализ неработающих кредитов физических лиц показал, что
наибольшая часть неработающих кредитов приходится на жилищное и
потребительское кредитование. Наименьший объем неработающих кредитов
приходится на автокредитование. Судя по общей динамике неработающих
кредитов, можно отметить, что на конец анализируемого периода их величина
возросла незначительно - на 1 %, что является положительной тенденцией в
кредитной деятельности ПАО «Сбербанк» в отчетном периоде.
Далее проведем анализ кредитования в разрезе отраслей экономики.
Результаты анализа представлены в таблице 11.
50
Таблица 11
Анализ кредитования ПАО «Сбербанк России» в разрезе
отраслей экономики
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Абсол1
откло
(в м
ру
отное
ение
лрд.
б.)
Темп роста,
(в %)
2016
к
2015
2017
к
2016
2016
/
2015
2017
/
2016
Физические лица 4966
5032 5717
66 658 101
114
Металлургия 1384 1541 1754 157
213
111 114
Операции с
недвижимым
имуществом
1788
1512
1531 -276 19 85 101
Нефтегазовая
промышленность 1592 1447 1457
-145 10 91 101
Торговля 1352
1309 1325 -43 16
97
101
Пищевая
промышленность и
сельское хозяйство
1101 1087 1097 -14
10
98,7
101
Энергетика 1013 903 878 -110 -25 89
97,2
Машиностроение 1289 885 865
-404
-20 68,6 98
Государственные и
муниципальные
учреждения
894 807
828
-87 21
90,3 103
Строительство 825 753
827 -72 74
91,3 110
Телекоммуникации
781 730
822
-51
92
93,5 113
Услуги 817 712
725 -105 13
87 102
Транспорт,
авиационная и
космическая
промышленность
707 564 637 -41
73 80 113
Химическая
промышленность 521
561
592
40 31 108 106
Деревообрабатыва
ющая
промышленность 84
85 93
1
8 101 109
Прочее 811 735
742
-76
7
91 101
Итого кредитов и
авансов клиентам
до вычета резерва
под обесценение
кредитного
портфеля
19924
18665 19891 -1259 1226
94 107
По данным таблицы 1 видно, что наибольшая доля кредитования
приходиться субъектов малого бизнеса - индивидуальных предпринимателей.
Их доля в 2017 году составляет 28,7 %. На втором месте сейчас стоит
нефтегазовая промышленность - 8,8 %, что связано с прокладкой нефтепровода
51
на Дальнем Востоке. Наименьшая доля приходится на кредиты
деревообрабатывающей отрасли - их доля составляет 0,5 %.
Далее рассмотрим динамику формируемых резервов под обесценение
кредитов физических и юридических лиц. Результаты анализа приведены для
наглядности в таблице 12.
Таблица 12
Анализ динамики резервов под обесценение кредитов
и авансов клиентам коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» за период 2015-2017 г.г.
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Абсол!
откло
(в м
ру<
отное
ение
лрд.
5.)
Темп роста,
(в %)
2016
к
2015
2017
к
2016
2016
/
2015
2017
/
2016
Кредитование
юридических
лиц, млрд. руб.
933,1 1 059,3
1 169,4 126,2
110,1
114
110
Кредитование
физических
лиц всего,
млрд. руб.
1 196,5
1 303,4
1 403,1
107 99,7
109 108
Итоговая
сумма
резервов под
обесценение,
млрд. руб.
2 129,6
2 362,7
2 572,5 233,1 209,8
111
109
По даны представленным в таблице 12 видно, что итоговая величина
формируемой суммы резервов под обесценение кредитов за анализируемый
период увеличивается. Так в 2016 году сумма резервов увеличилась на 11 %, а
в 2017 году по сравнению с 2016 годом. Судя по результатам анализа, объем
резервов под обесценение кредитов физических лиц превышает объем
сформированных резервов по кредитам юридических лиц.
В процессе осуществления кредитной деятельности кредитной
политикой предусмотрен порядок реструктуризации кредитов. Портфель
кредитов, условия которых были пересмотрены, включает «
модифицированные» и « реструктурированные» кредиты. Критерии
52
классификации для отнесения клиента к высокой/средней категории
кредитного риска, которые рассматриваются Группой, включают (но не
ограничиваются) наличие просроченной задолженности на срок более 30
календарных дней, невыполнение более чем на 30 % требований к
обеспеченности ссуды, инициированную процедуру банкротства, изменения в
составе руководства и/или акционеров (собственников) заемщика.
В 2017 году Сбербанк продолжал оптимизацию процессов, делая
получение кредитов более удобным для клиентов. Так, в период с февраля по
март была тиражирована офертная технология с оформлением кредита за один
визит в банк. По этой технологии клиент после подачи заявки и получения
предварительного решения сразу подписывает кредитную документацию, и по
факту финального одобрения деньги поступают на карту клиенту без
необходимости повторного посещения офиса.
Таким образом, подводя итог проведенного анализа кредитной
деятельности можно отметить, что ПАО «Сбербанк России» на сегодняшний
день сохраняет прочные позиции по кредитованию юридических и физических
лиц: рыночная доля кредитования юридических лиц на 1 января 2018 года
составляет 41,4 %, а рыночная доля кредитования физических лиц 32,4 %.
2.4 Оценка эффективности кредитной деятельности банка
Проведя всесторонний анализ кредитной деятельности банка
необходимо оценить, насколько эффективно использует банк свои кредитные
вложения.
Для этой цели оценим итоговые результаты кредитной деятельности
банка, проведя анализ процентных доходов и расходов. Результаты анализа
представлены в таблице 13.
Таблица 13
Анализ динамики доходов кредитного портфеля ПАО «
Сбербанк России» за период 2015-2017 г.г.
Показатели
2015 2016
2017
Абсолютное Темп роста,
год год год отклонение
(в %)
53
(в мл
ру(
1рд.
5.)
2016
к
2015
2017
к
2016
2016
/
2015
2017
/
2016
Процентные
доходы,
млрд. руб.
2 085,0
2 145,7
2 005,1
60,7
-140,6 103
93,4
Чистые
процентные
расходы,
млрд. руб.
988,0 1 362,8
1 452,1
374,8 89,3 138
107
По результатам анализа видно, что процентные доходы по кредитам в
2016 году увеличились на 3 %, а в 2017 году по сравнению с уровнем 2016 года
сократились на 6,6 %. Однако судя по объему чистых процентных доходов
снижение процентных доходов по кредитам не оказала существенного влияния,
но, несмотря на это можно говорить о снижении доходности кредитного
портфеля ПАО «Сбербанк России» за анализируемый период.
Далее проведем расчет коэффициентов эффективности кредитной
деятельности банка, результаты представлены в таблице 14.
Таблица 14
Оценка показателей эффективности кредитной деятельности
ПАО «Сбербанк России» за период 2015-2017 г.г.
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Отклонение,
(+, -)
2016/
2015
2017/
2016
1
2
3
4
5 6
Коэффициент «
агрессивности- осторожности
» кредитной политики банка,
(%)
57,5 56,3
57,1
-1,2
0,8
Коэффициент соотношения
кредитных вложений и
собственных средств банка,
(%)
724,6
573,4
520 -151
-53,4
Продолжение таблицы 14
1
2
3
4
5 6
Коэффициент чистой
доходности кредитного
портфеля, млрд.руб.
0,05 0,06
0,07
0,01 0,01
Коэффициент эффективности
1,3
3,1
3,7
1,8 0,6
54
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3539