Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк России")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
детализации анализа кредитной деятельности банка проведем анализ
непросроченной и просроченной ссудной задолженности.
Результаты анализа просроченной ссудной задолженности физических и
юридических лиц представлены в таблице 8.
Таблица 8
Анализ просроченной ссудной задолженности клиентов
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» за период 2015-2017
г.г.
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Абсол
откло
(в мл
ру
ютное
нение
прд.
б.)
Темп роста,
(в %)
2016
к
2015
2017
к
2016
2016
/
2015
2017
/
2016
1 2
3
4
5 6
7
8
Коммерческое
кредитование
юридических
лиц, млрд. руб.
727,3 570 554,8 -157,3
-15,2 78,4
97,3
Специализирован
ное
кредитование
юридических
лиц, млрд. руб.
280,3 225,3 173 -55 -52,3
80,4 77
Общий объем
просроченной
задолженности
юридических
лиц, млрд. руб.
1 007,6 795,3 727,8 -212,3 -67,5 79
92
Жилищное
кредитование
физических лиц,
млрд. руб.
123,5
121,2
103,6 -2,3 -17,6 98 86
Потребительские
и прочие ссуды
физическим
лицам, млрд. руб.
192,6 153,6 153,9 -39 0,3 80
Кредитные карты
и овердрафтное
кредитование
физических лиц,
млрд. руб.
96,1 86,6 86,8
-9,5 0,2
90
Продолжение таблицы 8
1 2
3
4
5 6
7
8
Автокредитова 18 16,5
12
-1,5
-4,5
92
73
45
ние физических
лиц, млрд. руб.
Общий объем
просроченной
задолженности
физических лиц,
млрд. руб.
430,2
377,9 356,3 -52,3 -21,6 88 94,3
Итого
просроченной
ссудной
задолженности
клиентов до
вычета резервов,
млрд. руб.
1 437,8
1 173,2 1 084,1
-264,6 -89,1
82 92,4
Итого
просроченной
ссудной
задолженности
кредитов за
вычетом резерва,
млрд. руб.
562,3 456,3 383,1 -106
-73,2
81
84
По данным проведенного анализа можно сделать следующие вводы.
Объем просроченной задолженности юридических лиц за анализируемый
период снизился. В 2016 году величина просроченной задолженности
юридических лиц снизился на 21 %, а в 2017 году на 2,7 %. Наибольшая доля
просроченной задолженности приходится на коммерческое кредитование, что
связано с большей доступностью данного вида кредитования для клиентов
банка. В отношении просроченной задолженности физических лиц
наблюдается аналогичная ситуация: в 2016 году ее объем сократился на 19 %, а
в 2017 году сокращение составило 16 %. Данная тенденция связана со
ужесточением требований по кредитам.
В целях осуществления кредитования юридических лиц все
непросроченные кредиты, оценка обесценения которых производится на
коллективной основе, объединены банке в три группы качества ссуд.
К первой группе банк относит заемщиков с высоким уровнем
ликвидности и рентабельности, а также высоким показателем достаточности
капитала. Вероятность нарушения условий кредитования по данной группе
ссуд оценивается как низкая. Ко второй группе относятся заемщики со средним
46
уровнем ликвидности и рентабельности, а также средним показателем
достаточности капитала. Вероятность нарушения условий кредитного договора
по данным ссудам оценивается как средняя. К третьей группе относятся
заемщики с удовлетворительным уровнем ликвидности и рентабельности, а
также умеренным показателем достаточности капитала, вероятность нарушения
условий договора по данным видам ссуд оценивается выше средней.
Аналогичная процедура проводится банком и в отношении кредитов
физических лиц. К первой группе относятся ссуды, предоставленные
физическим лицам с хорошим уровнем обслуживания долга и отличным
финансовым положением заемщика. Ко второй группе относятся ссуды с
хорошим и средним уровнем обслуживания долга и отличным и средним
финансовым положением заемщика. К третьей группе относятся ссуды со
средним уровнем обслуживания долга и средним финансовым положением
заемщика. В таблице 9 представлены результаты анализа непросроченной
ссудной задолженности клиентов ПАО «Сбербанк России».
Таблица 9
Анализ непросроченной ссудной задолженности по группам
клиентов коммерческого банка ПАО «Сбербанк Россия»
за период 2015-2017 г.г.
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Абсол1
откло
(в м
ру
отное
ение
лрд.
б.)
Темп роста,
(в %)
2016
к
2015
2017
к
2016
2016
/
2015
2017
/
2016
1 2
3
4
5 6
7
8
Кредитование
юридических лиц
всего, млрд. руб.
13 291 11 961
12 821
-1 330 860 90
107
Группа 1,
млрд. руб.
2 125 1 283 785,8
-842 -497,2 60,4 61,2
Г руппа 2,
млрд. руб.
5 455
5 041 5 182 -414 141 92,4
103
Продолжение таблицы 9
1 2
3
4
5 6
7
8
Г руппа 3,
млрд. руб.
5 711 5 637
6 853
-74
1 216
98,7 122
47
Кредитование
физических лиц
всего, млрд. руб.
4 535 4 653 5 361 118 708 103 115
Группа 1,
млрд. руб.
349 279
294
-70 15
112
105
Г руппа 2,
млрд. руб. 4 071 4 277 4 954
206
677
105 116
Г руппа 3,
млрд. руб.
115
97
113 -18 16
84
116
Итого
непросроченной
задолженности,
млрд. руб.
17 826 16 614 18 182
-1 212
1 568
93,2
109
По данным таблицы 9 видно, что объем непросроченной ссудной
задолженности банка на конец анализируемый период увеличился на 9 %.
Непросроченная задолженность по кредитам юридических лиц в 2016
году снизилась на 10 %, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом увеличилась
на 7 %. Основная доля приходится на непросроченную задолженность по
кредитам третьей группы. Так в 2016 году объем ссуд третьей группы снизился
на 1,3 %, а в 2017 году увеличился на 22 %. Размер непросроченной
задолженности по ссудам первой группы за анализируемый период снизился. В
2016 году объем задолженности снизился на 39,6 %, а в 2017 году снижение
задолженности составило 38,8 %. Непросроченная задолженность по ссудам
второй группы в 2016 году снизилась на 7,6 %, а в 2017 году по сравнению с
2016 годом увеличилась на 3%. Стоит отметить, что, несмотря на рост общего
объема непросроченной задолженности по ссудам юридических лиц,
негативной тенденцией является снижение непросроченной задолженности по
первой группе ссуд, так как это свидетельствует сокращение клиентов банка с
высоким уровнем платежеспособности.
Объем непросроченной задолженности по ссудам юридических лиц за
анализируемый период увеличился. Так в 2016 году непросроченная
задолженность увеличилась на 3 %, а в 2017 году рост непросроченной
задолженности по ссудам физических лиц составил 15 %. Основная доля
непросроченной задолженности по ссудам физических лиц приходится на
вторую группу. Объем непросроченной задолженности по второй группе ссуд в
48
2016 году увеличился на 5 %, а в 2017 году рост составил 16 %.
Непросроченная задолженность по ссудам первой группы также увеличились в
2016 году на 3 %, а в 2017 году по сравнению с 2016 годом на 15 %. Что
касается непросроченной задолженности по ссудам третьей группы, то в 2016
году ее объем снизился на 16 %, а в 2017 году увеличился на 16 %.
В целом динамика непросроченной задолженности по ссудам
физических лиц является положительной, так наблюдается рост по всем трем
группам а особенно по первой группе ссуд, даже несмотря на то что ее
величина по сравнению с ссудами по второй группе является незначительной.
Данная ситуация связано с ужесточением контроля,
усовершенствованием системы автоматизации порядка оценки
кредитоспособности заемщиков, а также с ростом жилищного кредитование,
которое имеет залоговое обеспеченье.
Для целей внутренней оценки кредитного риска заемщика в ПАО «
Сбербанк России», кредит попадает в категорию «неработающих», если платеж
по основной сумме долга или процентам просрочен более чем на 90 дней.
Таблица 10
Анализ состава неработающих кредитов за вычетом резерва под
обесценение коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» за период 2015-2017 г.г.
Показатели
2015
год
2016
год
2017
год
Абсол1
откло
(в м
ру
отное
ение
лрд.
5.)
Темп роста,
(в %)
2016к
2015
2017к
2016
2016
/
2015
2017
/
2016
1 2
3
4
5 6
7
8
Коммерческое
кредитование
юридических лиц,
млрд. руб.
119 70,3 64,8
-48,7
-5,5 59
92,2
Продолжение таблиц 10
1 2
3
4
5 6
7
8
Специализированно
е кредитование
юридических лиц,
50,1 72,5 66
22,4
-6,5 145 91
49
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3539