Материал: Анализ кредитной деятельности банка (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
35
- привлека-ет денежные средства- юридических и физических лиц в
рублях и иностра-нной ва-люте, мобилизует кредитные ресурсы на-
внутреннем и междуна-родном фина-нсовых рынка-х;
- орга-низовыва-ет и осуществляет ра-счеты своих клиентов, связа-нные с
их производственной, торговой и иной деятельностью, в том числе, ра-счеты с
нерезидента-ми;
- осуществляет кредитова-ние опера-ций, связа-нных с
производственной, торговой и другими вида-ми деятельности клиентов Ба-нка-
;
- предоста-вляет все виды ба-нковских услуг в соответствии с
лицензией, выда-нной Ба-нком России;
- ока-зыва-ет консульта- ционные услуги в обла-сти ба-нковской и
финансовой деятельности;
- осуществляет иные виды деятельности в соответствии с
законодательством РФ.
Ита-к, ПА-О «Сберба-нк» является универса-льным ба-нком,
осуществляющим все основные виды ба-нковских опера-ций, предста-вленных
на- рынке фина-нсовых услуг, включа-я обслужива-ние ча-стных и
корпоративных клиентов, инвестиционный ба-нковский бизнес, торговое
фина-нсирова-ние и упра-вление а-ктива-ми. Стра-тегическими приоритета-ми ПА-
О «Сберба-нк» являются поддержа-ние ста-туса- лидирующего ча-стного ба-нка-.
Да-лее, проведем фина-нсовый а-на-лиз по ПА-О «Сберба-нк» за- период 2016-
2017 гг., который на-ми будет проведен не основа-нии следующих источников
информа-ции:
- оборотные ведомости по счета-м бухга-лтерского учета- кредитной
орга-низа-ции (форма- №101) за- 2016 год и 2017 года-: по состоянию на-
01.04.15г., 01.07.15 г., 01.10.15 г., 01.01.16 г., 01.04.16 г., 01.07.16 г.,
01.10.16г., 01.01.17 г.;
- отчеты о прибылях и убытка-х кредитной орга-низа-ции (форма- №102)
36
по состоянию на- 01.04.15г., 01.07.15 г., 01.10.15 г., 01.01.16 г., 01.04.16 г.,
01.07.16 г., 01.10.16г., 01.01.17 г.
2.2. А-на-лиз а-ктивов и па-ссивов ба-ла-нса- ба-нка-
Исследова-ние структуры ба-ла-нса- коммерческого ба-нка- целесообра-зно
на-чина-ть с па-ссива-, поскольку объем и структура- па-ссивов в зна-чительной
степени предопределяют условия, формы и на-пра-вления использова-ния
банковских ресурсов, то есть объем и структуру а-ктивов.
Па-ссивы ба-нка- состоят из двух основных ча-стей: привлеченных и
собственных средств, дина-мика- которых за- а-на-лизируемый период 2016-
2017 гг. предста-влена- в виде Рисунка- 2.2.
Рисунок 2.2. Дина-мика- собственных и привлеченных средств ПА-О
«Сберба-нк»[32]
Если в 2016 году произошло увеличение привлеченных средств (нетто)
(на- 654 692 тыс. руб.), то в 2017 году на-против – их снижение (на- 147 609
тыс. руб.). При этом, увеличение привлеченных средств-нетто в 2017 году
было с 5 813 242 тыс. руб. (95,4%) на- 01.04.15 г. до 6 467 934 тыс. руб. (91%)
на- 01.01.16г. В 2017 году снижение да-нного пока-за-теля было с 6 818 825 тыс.
руб. (91,6%) до 6 671 216 тыс. руб. (87,8%) на- 01.01.17г.
0
2 000 000
4 000 000
6 000 000
8 000 000
10 000 000
12 000 000
тыс. руб.
.
.
.
.
Привлеченныс средства-
Собственные средства-
37
Собственные средства-–нетто в 2017 году носили отрица-тельный
характер из-за- роста- иммобилизова-нных средств, которые превыша-ли
собственные средства--брутто ба-нка-. В целом за- 2017 год собственные
средства--нетто выросли на- 329 621 тыс. руб. (с 468 165 тыс. руб. на- 01.04.15г.
до 797 786 тыс. руб. на- 01.01.16г., за- 2018 год да-нный пока-за-тель вырос на-
17 393 487 тыс. руб. (с 66 926 718 тыс. руб. на- 01.04.15. до 84 320 205 тыс.
руб. на- 01.01.16г.).
В структуре привлеченных средств на-ибольший удельный вес более
90% за-нима-ют депозиты. Поэтому изменение величины депозитной
составляющей предопределяет дина-мику всех привлеченных средств.
Дина-мика- объема- и структуры привлеченных средств, предста-влена- на-
Рисунке 2.3.
Рисунок 2.3. Дина-мика- объема- и структуры привлеченных средств ПА-О
«Сберба-нк»[32]
За- период с 01.04.15г. по 01.01.16г. величина- депозитных вкла-дов
увеличила-сь с 5 524 321 тыс. руб. (90,6%) до 6 608 042 тыс. руб. (92,9%,),
увеличение да- нного пока-за-теля в 2017 г. обусловлено увеличением срочных
депозитных вкла-дов (с 4 346 411 тыс. руб. до 5 529 282 тыс. руб.), а- именно за-
счет роста- привлеченных средств в депозиты от предприятий.
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
6 000 000
7 000 000
8 000 000
тыс. руб.
Прочие кредиторы
Средства- из системы ра-счетов
Ценные бума-ги
Долговые обяза-тельства-
Срочные счета-
Счета- до востребова-ния
38
За- период с 01.04.16г. по 01.01.17г. величина- депозитных вкла-дов
незначительно снизила-сь с 6 888 736 тыс. руб. (92,6%) до 6 883 680 тыс. руб.
(90,6%,). Снижение да-нного пока-за-теля было обусловлено снижением
срочных депозитных вкла-дов (с 5 843 964 тыс. руб. (78,5%) до 5 442 281 тыс.
руб. (71,6%)), а- именно за- счет снижения привлеченных средств в депозиты
от предприятий (с 2 281 213 тыс. руб. до 1 443 480 тыс. руб.).
В целом, на-ибольший удельный вес в структуре срочных депозитных
вкла-дов за- период с 01.04.15г. по 01.01.17г. приходилось на- вкла-ды
населения – на- их долю приходилось более 50%.
Дина-мика- вкла-дов до востребова-ния в структуре привлеченных
средств та-кова- что на- 01.04.15г. их стоимость соста-вила- 1 177 910 тыс. руб.
(19,3%), на- 01.01.16г. – 1 078 760 тыс. руб. (15,2%), на- 01.04.16г. – 1 044 772
тыс. руб. (14%), на- 01.01.17г. – 1 441 399 тыс. руб. (19%). Основное влияние
на- изменение счетов до востребова-ния ока-за-ли привлеченные средств
юридических лиц, а- именно негосуда-рственных орга-низа-ций на- долю
которых в 2017году было более 30%, а- в 2018 году – более 50%.
Структура- депозитной соста-вляющей бла-гоприятна- с точки зрения
ликвидности, поскольку срочные депозиты имеют в ней на-ибольший
удельный вес - более 70%.
Отметим, что на- протяжении двух лет ба-нк прибега-л к кредита-м
других ба-нков, которые имели тенденцию увеличения в 2017г. (с 55 000 тыс.
руб. (0,9%) на- 01.04.15г. до 180 000 тыс. руб. (2,5%) на- 01.01.16г.) – это
указыва-ло на- фина-нсовую за-висимость ба-нка- от других кредитных
организаций, что нельзя на-зва-ть положительным фа-ктором.
В 2018 году, на-против на-блюда-ется снижение за-емных средств от
других ба-нков с 180 000 тыс. руб. (2,4%) на- 01.04.16г. до 166 843 тыс. руб.
(2,2%) на- 01.01.17г. – это положительный фа-ктор ука-зыва-ющий на- рост
финансовой неза-висимости ба-нка- от других кредитных орга-низа-ций и
снижения более дорогих ресурсов ба-нка-.
39
Отрица-тельным моментом является повышение суммы иммобилиза-ции
в в 2017 и 2018 года-х (на- 358 192 тыс. руб. или на- 4,4% и на- 306 184 тыс. руб.
или на- 3,9% соответственно). Та-к, в 2017 году да- нна-я сумма- выросла- с
283 190 тыс. руб. (4,6%) на- 01.04.15г. до 641 382 тыс. руб. (9%) на- 01.01.16г.
В 2018 году да-нна-я сумма- выросла- с 623 271 тыс. руб. (8,4%) на- 01.04.16г. до
929 455 тыс. руб. (12,2%) на- 01.01.17г.
Повышение произошло за- счет увеличения стоимости средств в расчета-
х и дебиторской за-долженности. Увеличение суммы иммобилиза-ции ведет к
снижению доходов и понижению ликвидности ба-нка-. Т.е., это ука-зыва-ет на-
рост на-копления привлеченных средств, которые ба-нком не до используются
в производительных а-ктива-х, приносящих ба-нку доход, что нельзя на-зва-ть
положительным фа-ктором, т.к. ба-нк теряет возможность получить
дополнительные доходы.
Собственный ка-пита-л коммерческого ба-нка- предста-вляет собой
источник фина-нсовых ресурсов ба-нка-. За- счет собственного ка-пита-ла- ба-нки
покрыва-ют около 12-20% общей потребности в ресурса-х. Собственный
капита-л игра-ет ва-жную роль для определения фина-нсового положения ба-нка-.
Собственный ка-пита-л ба-нка- соста-вил: на- 01.04.15г. – 845 174 тыс. руб.
(21,4%); на- 01.01.16г. – 864 387 тыс. руб. (33,7%); на- 01.04.16г. – 962 527 тыс.
руб. (9,6%); на- 01.01.17г. – 1 047 376 тыс. руб. (9,4%).
Дина-мика- объема- и структуры собственных средств ПА-О «Сберба-нк»,
предста-влена- на- Рисунке 2.4.
Общий прирост за- 2017год соста-вил 19 213 тыс. руб. (на- 12,3%), а- за-
2018 год прирост соста- вил 84 849 тыс. руб. (на- -0,2%). Увеличение
собственного ка-пита-ла- ба-нка- в 2017 году было за- счет увеличения уста-вного
фонда-, резервного фонда- и резервов на- возможные потери.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3568
Смотрите также:
| 2014 biblioonline ru |