Материал: Анализ кредитной деятельности банка (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
40
Рисунок 2.4. Дина-мика- объема- и структуры собственных средств ПА-О
«Сберба-нк»[32]
Увеличение собственного ка-пита-ла- ба-нка- в 2018 году было за- счет
увеличения специа-льного фонда-, резервного фонда- и резервов на- возможные
потери.
Положительным моментом является увеличение доходов ба-нка-:
- за- 2017 год с 324 450 тыс. руб. (19,5%) на- 01.04.11г. до 1 721 447
тыс. руб. (47,6%) на- 01.01.12г.;
- за- 2018 год с 453 481 тыс. руб. (18,1%) на- 01.04.12г. до 2 072 558
тыс. руб. (59,2%) на- 01.01.13г.
Отрица-тельным моментом является снижение прибыли ба-нка-:
- в 2017 году с 132 971 тыс. руб. (8%) на- 01.04.11г. до 128 008 тыс.
руб. (3,5%) на- 01.01.12г.;
- в 2018 году с 168 798 тыс. руб. (6,7%) на- 01.04.12г. до 161 626 тыс.
руб. (4,6%) на- 01.01.13г.
Большое зна-чение при а-на-лизе структуры собственных средств
занимает определение реа-льно свободных кредитных ресурсов.
Собственные средства--брутто включа-ют в себя ка-к собственные
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
тыс. руб.
Резервный фонд
Износ ОС
Прибыль
Уста-вный фонд
Резервы на- возможные потери
Специа-льные фонды
41
средства--нетто, та-к и отвлеченные, иммобилизова-нные ресурсы.
Собственные средства- (брутто): на- 01.04.11г. соста-вили 1 663 179 тыс. руб.
Увеличение да-нного пока-за-теля в конце года- было на- 1 951 740 тыс. руб., а- в
2018 году собственные средства--брутто выросли с 2 502 998 тыс. руб. до
3 498 652 тыс. руб. или на- 995 654 тыс. руб. Рост был в основном за- счет
увеличения доходов ба-нка-. При этом, величина- собственных брутто средств
в 2018 году ра-стет, вместе с тем увеличива-ется величина- иммобилиза-ции.
Так, на- 01.04.11г. их стоимость соста-вляла- 2 035 099 тыс. руб., а- на- 01.01.12г.
– 4 312 393 тыс. руб.
На- 01.04.2017 г. величина- совокупных а- ктивов соста-вляла- 7 759 611
тыс. руб., то на- 01.01.2015 г. да-нный пока-за-тель соста-вил 11 099 323 тыс. руб.
Величина- совокупных а-ктивов выросла- за- исследуемый период на- 3 339 712
тыс. руб., рост произошел на- 11,6% от стоимости а-ктивов по состоянию на-
01.04.12г. При этом темп прироста- пока-за-теля соста-вил на- 01.01.12г –
2 964 624 тыс. руб. (38,2%) по сра-внению с 01.04.11г, а- на- 01.01.13г темп
прироста- по сра-внению с 01.04.12г. соста-вил 1 154 229 тыс. руб. (11,6%).
Можно отметить, что темп роста- совокупных а-ктивов постепенно
увеличива-ется вместе с увеличением их стоимости. Изменение да-нного
показа-теля в сторону повышения положительна-я тенденция, т.к.
свидетельствует об увеличении объемов опера-ций за- ра-ссма-трива- емый
период.
Ка-чественный соста-в а-ктивов определяется на- основе следующих
групп а-грегирова-нных ста-тей: производительные а-ктивы,
непроизводительные а-ктивы, за-тра-ты на- собственные нужды.
Дина-мика- основных пока-за-телей, входящих в структуру
производительных а-ктивов ПА-О «Сберба-нк» за- а-на-лизируемый период 2017
и 2018 годы изобра-жена- на- Рисунке 2.5.
42
Рисунок 2.5. Дина-мика- объема- и структуры производительных а-ктивов
ПА-О «Сберба-нк»[32]
Стоимость производительных а-ктивов ПА-О «Сберба-нк» за- 2017 год
увеличила-сь с пока-за-теля 5 182 027 тыс. руб. на- 01.04.15г. (66,8%) до
5 337 413 тыс. руб. (49,8%) на- 01.01.16г., снижение удельного веса-
производительных а-ктивов в совокупных а-ктива-х на- протяжении всего
периода- определялось снижением (с 34,4% на- 01.04.15г. до 28,8% на-
01.01.16г.) опера-ций с клиента-ми ба-нка- в виде выда-чи кра-ткосрочных
кредитов госуда-рственным и негосуда-рственными орга-низа-циям. Та-ка-я
тенденция была- обусловлена- увеличением выда-чи кра-ткосрочных кредитов
индивидуа-льным предпринима-телям (с 1,5% на- 01.04.15г. до 4,4% на-
01.01.16г.) и физическим лица- м на- потребительские цели (с 2,9% на-
01.04.15г. до 5,3% на- 01.01.16г.).
Стоимость производительных а-ктивов за- 2018 год увеличила-сь с
показа-теля 5 671 908 тыс. руб. на- 01.04.16г. (57%) до 6 651 637 тыс. руб.
(59,9%) на- 01.01.17г., увеличение удельного веса- производительных а-ктивов
в совокупных а-ктива-х на- протяжении всего периода- определялось ростом (с
51,8% на- 01.04.16г. до 57,9% на- 01.01.17г.) опера-ций с клиента-ми ба-нка- в
виде выда-чи долгосрочных, которые за-нима- ли на-ибольшую долю в а-ктива-х
0
1 000 000
2 000 000
3 000 000
4 000 000
5 000 000
6 000 000
7 000 000
тыс. руб.
.
Долговые обяза-тельства-,
долевые ценные бума-ги,
векселя
Негосуда-рственные
ценные бума- ги
Госуда-рственные ценные
бума-ги
Ка-ссовые опера-ции
Просроченные ссуды
Долгосрочные ссуды
Кра-ткосрочные кредиты
43
ба-нка-. В целом объем выда-нных долгосрочных ссуд за- 2018 год возрос с
3 309 529 тыс. руб. (58,3%) на- 01.04.16г. до 4 955 788 тыс. руб. (74,5%) на-
01.01.17г. - это хороша-я тенденция.
В целом за- 2017 год производительный а-ктивы выросли на- 155 386 тыс.
руб., а- в 2018 году рост был на- 979 729 тыс. руб. - та-ка-я тенденция является
позитивной, та-к ка-к именно производительные а-ктивы приносят прибыль.
Доля непроизводительных а-ктивов в структуре совокупных а-ктива-х
невелика-, котора-я к концу 2017 года- имела- тенденцию увеличения, а- в 2017
г. на-против - снижение:
- на- 01.04.15г. – 1 395 635 тыс. руб.(18%);
- на- 01.01.16г. – 2 250 396 тыс. руб.(21%);
- на- 01.04.16г. – 2 322 250 тыс. руб. (23,4%);
- на- 01.01.17г. – 1 530 587 тыс. руб.(13,8%).
В структурных соста-вляющих непроизводительных а-ктивов за- период
с 01.04.15 г. по 01.01.17г. произошли следующие изменения:
- величина- средств отвлеченных в ра-счеты на- 01.04.15г. соста-вила-
250 321 тыс. руб. (17,9%), на- 01.01.16г. – 595 830 тыс. руб. (26,5%), прирост
соста-вил 345 509 тыс. руб. (8,5%). По состоянию на- 01.04.16г. да-нна- я
величина- соста-вляла- 566 952 тыс. руб. (24,4%), а- на- 01.01.17г. соста-вляла-
843 574 тыс. руб. (55,1%). В целом увеличение средств отвлеченных в
расчеты с 01.01.16г. до 01.01.17г. было на- 247 744 тыс. руб. (на- 41,6%) или с
595 830 тыс. руб. до 843 574 тыс. руб.;
- объем ка-ссовых опера-ций увеличился с 174 425 тыс. руб. (12,5%) на-
01.04.15г. до 238 717 тыс. руб. (4,5%) на- 01.01.16г., прирост соста-вил 64 292
тыс. руб. При этом на- 01.04.16г. да-нна-я величина- выросла- до 250 706 тыс.
руб. (10,8%), что на- 11 989 тыс. руб. (на- 6,3%) выше чем по состоянию на-
01.01.16г. По состоянию на- 01.01.17г. ка-ссовые опера-ции соста-вили в сумме
234 817 тыс. руб. (15,3%), что на- 15 889 тыс. руб. (на- 4,5%) меньше чем по
состоянии на- 01.04.16г. и меньше на- 3 900 тыс. руб. (на- 1,6%) чем по
44
состоянию на- 01.01.16г.;
- величина- требова-ний по получению процентов (дебиторов) в 2017 и
2018 годы имела- тенденцию роста- на- 12 683 тыс. руб. и на- 29 562 тыс. руб.
Та-к, на- 01.04.2017г. да- нна-я величина- соста-вляла- 32 869 тыс. руб. (2,4%), на-
01.01.16г. – 45 552 тыс. руб. (2%), на- 01.04.16 г. – 56 319 тыс. руб. (2,4%), на-
01.01.17г. – 85 881 тыс. руб. (5,6%).
Доминирующими в соста-ве а-ктивов ба-нка- на- протяжении всего
исследуемого периода- являются за-тра- ты на- собственные нужды:
- на- 01.04.15г. – 1 181 949 тыс. руб.(15,2%);
- на- 01.01.16г – 3 136 426 тыс. руб. (29,2%);
- на- 01.04.16г. – 1 950 936 тыс. руб.(19,6%);
- на- 01.01.17г. – 2 917 099 тыс. руб.(26,3%).
При этом, в 2017 году увеличение за-тра-т на- собственные нужды было
на- 1 954 477 тыс. руб. (на- 14%), а- в 2018 году – на- 966 163 тыс. руб. (на-
6,7%). Следует отметить, что рост за-тра-т на- собственные нужды в да-нном
случа-е говорит не о ра-сширении сферы деятельности ПА-О «Сберба-нк», а- о
возросших ра-схода-х и убытка-х поэтому его нельзя ра-ссма-трива-ть позитивно.
На-ибольший вес в структуре за-тра-т на- собственные нужды на-
протяжении периода- за-нима-ли ра-сходы и убытки, которые в 2017 и 2018
годы имели тенденцию увеличения. Та-к, в 2017 году рост был с 325 583 тыс.
руб. (27,5%) на- 01.04.15 г. до 1 681 258 тыс. руб. (53,6%) на- 01.01.16г. В 2018
году рост был с 447 288 тыс. руб. (22,9%) на- 01.04.16г. до 1 970 447 тыс. руб.
(67,5%) на- 01.01.17г.
Та-ким обра-зом, положительным моментом для ПА-О «Сберба-нк»
являлось то, что в ба-нке на-блюда- ется увеличение привлечение кредитных
ресурсов на- долгосрочный период и на-ибольша-я доля в структуре
производительных а-ктивов приходилось на- кредитные опера-ции с клиента-ми
ба-нка-. Отрица-тельным фа-ктором являлся рост за-тра-т в ба-нке на- собственные
нужды и увеличение иммобилиза-ционных средств и за-емных средств у
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3568
Смотрите также:
| 2014 biblioonline ru |