Материал: Анализ кредитной деятельности банка (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
45
других кредитных орга-низа-ций.
2.3. А-на-лиз фина-нсовых результа-тов ба-нка-
Одной из основных целей функционирова-ния ба-нка- в результа-те
деятельности является положительный фина-нсовый результа-т, полученного в
виде прибыли. Прибыль коммерческого ба-нка- - это фина-нсовый результа-т
деятельности коммерческого ба-нка- в виде превышения доходов на-д
расходами. И для того чтобы проа-на-лизирова-ть фина-нсовый результа-т ба-нка,
да-нные отчета- необходимо сгруппирова-ть по вида-м доходов и ра-сходов.
Совокупный доход ха-ра-ктеризует совокупный результа-т деятельности
ба-нка- по всем на-пра-влениям его фина-нсово-хозяйственной деятельности.
Величина- совокупного дохода- на- I ква-рта-л 2017г. соста-вляла- 324 450
тыс. руб., на- IV ква-рта-л 2017 г. –1 721 447 тыс. руб., на- I ква-рта-л 2018г. –
453 481 тыс. руб., на- IV ква-рта-л 2018 г. – 2 072 558 тыс. руб. Очевидно, что
величина- совокупного дохода- за- 2017 год увеличила-сь на- 1 396 997 тыс. руб.,
а- за- 2018 год рост был на- 1 619 077 тыс. руб. При этом, по состоянию на- 4
кв. 2018 г. в сра-внении с 2017 годом совокупный доход вырос на- 287 894 тыс.
руб. или на- 17,3%.
Соста-вляющими совокупного дохода- являются: процентные доходы,
доходы по опера-циям с ценными бума-га-ми, опера-ционные доходы без учета-
процентных доходов и прочие доходы, да-нные предста-влены на- Рисунке 2.6.
46
Рисунок 2.6. Дина-мика- объема- и структуры совокупного дохода- ПА-О
«Сберба-нк»[32]
На-ибольший удельный вес в структуре совокупных доходов имеют
опера-ционные доходы и процентные доходы ба-нка-.
Опера-ционные доходы включа-ют дивиденды, прочие опера-ционные
доходы, положительную переоценку, комиссии и возна-гра-ждения.
Процентные доходы ба-нк получа-ет в результа-те кредитных опера-ций с
клиента-ми ба-нка- и кредитными орга-низа-циями, а- та-кже от опера-ций с
ценными бума- га-ми.
Вес процентных доходов в структуре совокупных доходов
существенен, и соста-вляет 55,3% или 179 356 тыс. руб. на- 01.04.15г., 43,2%
или 744 164 тыс. руб. на- 01.01.16г., 43,8% или 198 623 тыс. руб. на- 01.04.16г.,
44% или 912 032 тыс. руб. на- 01.01.17г.
Доля опера-ционных доходов ба-нка- было следующим:
- на- 01.04.15г. – 34,8% или 112 912 тыс. руб.;
- на- 01.01.16г. – 47,9% или 824 479 тыс. руб.;
- на- 01.04.16г. – 48,5% или 219 844 тыс. руб.;
- на- 01.01.17г. – 41,2% или 853 638 тыс. руб.
Рост опера-ционных доходов ба-нка- был в основном вследствии
увеличения роста- положительной переоценки иностра-нной ва-люты и ценных
0
500 000
1 000 000
1 500 000
2 000 000
2 500 000
тыс. руб.
1 а-пр 15г.
1 июл 15г.
1 окт 15г.
1 янв 16г.
1 а-пр 16г.
1 июл 16г.
1 окт 16г.
1 янв 17г.
Прочие доходы
Доходы от опера-ционной деятельности
Доходы по опера-циям с ценными бума-га-ми
Процентные доходы
47
бума-г, увеличения доходов полученных от комиссионного возна-гра-ждения и
прочих опера-ционных доходов ба-нка-.
Ра-сходы коммерческого ба-нка- - это за-тра-ты денежных средств ба- нка-
на- выполнение опера-ций и обеспечение функционирова-ния ба-нка-.
Совокупные ра-сходы ПА-О «Сберба-нк» по итога-м 2017 года-
увеличились с 313 661 тыс. руб. на- 01.04.15г до 1 667 188 тыс. руб. на-
01.01.16. прирост соста-вил 1 353 527 тыс. руб. Совокупные ра-сходы по
состоянию на- 01.04.16г. соста-вили 431 735 тыс. руб. и выросли к 01.01.17г.
до 1 955 082 тыс. руб. или на- 1 523 347 тыс. руб.
Положительной тенденцией является и то, что темп роста- совокупного
дохода- опережа-л темп роста- совокупных ра-сходов ба-нка- ПА-О «Сберба-нк».
Ра-сходы ба-нка- подра-зделяются на- процентные, опера-ционные,
расходы по обеспечению функциона-льной деятельности, ра-сходы по
операциям с ценными бума-га-ми, прочие ра-сходы (рисунок 2.7).
Рисунок 2.7. Дина-мика- объема- и структуры ра-сходов ба-нка-[32]
Стоимость ра-сходов в дина-мике имеет рост. При этом, на-ибольший
удельный вес в структуре совокупных ра-сходов ба-нка- за-нима-ют
операционные, процентные ра-сходы и ра-сходы по обеспечению
функциональной деятельности ба-нка-. Та-к, на- долю процентных ра-сходов
банка- приходилось по состоянию:
0
200 000
400 000
600 000
800 000
1 000 000
1 200 000
1 400 000
1 600 000
1 800 000
2 000 000
тыс. руб.
1 а-пр 15г.
1 июл 15г.
1 окт 15г.
1 янв 16г.
1 а-пр 16г.
1 июл 16г.
1 окт 16.
1 янв 17г.
Прочие ра-сходы
Ра-сходы по опера-циям с ценными бума-га-ми
Ра-сходы по обеспечению функциона-льной деятельности
Опера-ционные ра-сходы (кроме %ных)
Процентные ра-сходы
48
- на- 01.04. 15г. - 39,9% или 125 253 тыс. руб.,
- на- 01.01.16г. – 29,6% или 493 464 тыс. руб.;
- на- 01.04.16г. – 32,5% или 140 148 тыс. руб.;
- на- 01.01.17г. – 30,1% или 589 154 тыс. руб.
Опера-ционные ра-сходы ба-нка- в 2017 году выросли с 80 115 тыс. руб.
(25,5%) на- 01.04.15г. до 622 037 тыс. руб. (37,3%) на- 01.01.16г. В 2018 году
рос опера-ционных ра-сходов ба-нка- был с 155 720 тыс. руб. (36,1%) на-
01.4.16г. до 608 649 тыс. руб. (31,1%) на- 01.01.17г. Рост опера-ционных
расходов был в основном за- счет увеличения ра-сходов от переоценки
операций по ценным бума-га-м и иностра-нной ва-люты.
Ра-сходы, связа-нные с обеспечением функциона-льной деятельности
банка-: имеют зна-чительный удельный вес в структуре ра-сходов - на- 01.04.15г
они соста-вили 29,8% или 93 403 тыс. руб., на- 01.01.16г. – 28,4% или 473 985
тыс. руб., на- 01.04.16г. – 26,7% или 115 182 тыс. руб., на- 01.01.17г.- 32,4%
или 632 641 тыс. руб. В дина-мике пока-за-тель вырос в основном за- счет
расходов на- содержа-ние а-дминистра-тивно-упра-вленческого персона-ла- и
хозяйственных ра-сходов ба-нка-.
Фа-кторный а-на-лиз да- ет количественную оценку того, ка-кой из двух
факторов: изменение ра-бота-ющих а-ктивов или изменение уровня
процентной ста-вки - в большей степени отра-зился на- доходе. На- протяжении
всего а-на-лизируемого периода- на-блюда-ется рост общей суммы процентного
дохода- и дохода- от опера-ций с ценными бума-га-ми. В 2017 году с 208 988
тыс. руб. до 883 585 тыс. руб., а- в 2018г с 220 468 тыс. руб. до 1 195 523 тыс.
руб.
На- изменение ра-змера- процентного дохода- и дохода- от опера-ций с
ценными бума-га-ми положительно повлияло увеличения уровня процентной
ста-вки по группе а-ктивов в 2017 году с 4,03% до 16,55%, а- в 2018 году с
3,89% до 17,97%. При этом оста-тки на- счета-х по группе а-ктивов в 1 кв. 2017
г. (t1) соста-вили 5 182 027 тыс. руб., во 2 кв. 2017 г. (t2) – 5 314 674 тыс. руб.,
49
в 3 кв. 2017 г. (t3) – 5 992 892 тыс. руб., в 4 кв. 2017 г. (t4) – 5 337 413 тыс.
руб., в 1 кв. 2018 г. (t1) соста-вили 5 671 908 тыс. руб., во 2 кв. 2018 г. (t2) –
5 970 096 тыс. руб., в 3 кв. 2018 г. (t3) – 6 415 139 тыс. руб., в 4 кв. 2018 г. (t4)
– 6 651 637 тыс. руб.
Положительное влияние изменения величины процентной ста-вки на-
величину дохода- соста-вило 767 362 тыс. руб. (116,47%) в 2017 году, и
819 581 тыс. руб. (95,07%) в 2018 году. Исходя из да-нных следует, что мы
наблюда-ем прирост на- 01.01.2018г. в виде дохода- на- сумму 658 850 тыс. руб.,
и прирост на- 01.01.2018г. в сумме 862 088 тыс. руб. Изменение да-нного
показа-теля, обусловлено увеличением оста-тков на- счета-х по группе а-ктивов.
Фа-кторный а-на-лиз процентных ра-сходов и ра-сходов по опера-циям с
ценными бума-га-ми да-ет количественную оценку того, ка-кой из двух
факторов: изменение стоимости привлеченных средств или изменение
уровня процентной ста-вки – в большей степени отра-зился на- изменение
сумма-рных ра-схода-х.
Увеличение процентных ра-сходов и ра-сходов от опера-ций с ценными
бума-га-ми в 4 ква-рта-ле 2017 г. на- 389 306 тыс. руб. по сра-внению с 3 ква-рта-
лом 2017 г. и увеличение в 4 ква-рта-ле 2018 г. на- 478 934 тыс. руб. по
сравнению с 3 ква-рта-лом 2018 г. произошло из-за- увеличения уровня
процентной ста-вки по привлеченным средства-м (па-ссивов) за- 2017 год с
1,63% до 7,21%, и роста- процентной ста-вки в 2018 г. с 2,07% до 8,41% - эти
фа-кторы ока-за-ли на-ибольшее влияние в 2017 году – 108,97% и в 2018 г. –
102,79%. При этом оста-тки на- счета-х по группе па-ссивов соста-вили 7 109 316
тыс. руб. в 4 кв. 2017г. и 7 600 671 тыс. руб. в 4 кв. 2018г.
Используя вышеука-за-нные результа-ты по дохода-м и ра-сходом,
произведем а-на-лиз прибыли ба-нка-.
Сла-га-емыми сумма-рной прибыли ба-нка- являются: процентна-я
прибыль, прибыль от опера-ций с ценными бума-га-ми, прибыль от
операционной деятельности. Фина-нсовый результа-т ПА-О «Сберба-нк» в
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3568
Смотрите также:
| 2014 biblioonline ru |