Материал: Анализ кредитной деятельности банка (НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
50
2017-2018 гг. был в основном положительным. Исключением является 3
кварта-л 2017г., когда- в ба-нке был убыток в сумме 3 574 тыс. руб. Убыток в
ба-нке был обусловлен ростом ра-сходов ба-нка- по обеспечению
функциональной деятельности ба- нка-, опера- ционных и прочих ра-сходов
банка-.
Увеличение прибыли ба-нка- в 2017 году во 2 ква-рта-ле было с 10 789
тыс. руб. до 17 523 тыс. руб., а- в 4 ква-рта- ле – с -3 574 тыс. руб. до 54 259 тыс.
руб. В 2018 году увеличение прибыли на-блюда-лось во 2 ква-рта-ле (с 21 746
тыс. руб. до 51 327 тыс. руб.) и в 4 ква-рта-ле (с 34 670 тыс. руб. до 117 476
тыс. руб.).
Увеличение прибыли ба-нка- было связа-но с ростом процентных
доходов ба-нка-, доходов полученных от опера-ций с ценными бума-га-ми и
увеличения доходов от опера-ционной деятельности и прочих доходов.
Снижение прибыли в 3 ква-рта-ле 2018 года- было обусловлено
увеличением процентных доходов и ростом ра-сходов ба-нка- по обеспечению
функциона-льной деятельности ба-нка-.
Основна-я доля прибыли ба-нка- приходиться на- процентную прибыль.
Сумма- процентной прибыли ба-нка- в 2017 году увеличила-сь с 54 103
тыс. руб. в 1 ква-рта-ле до 250 700 тыс. руб. в 4 ква-рта-ле. За- 2017 год прибыль
от опера-ций с ценными бума-га-ми увеличила-сь с 25 456 тыс. руб. в 1 ква-рта-ле
до 119 951 тыс. руб. в 4 ква-рта-ле.
Процентна-я прибыль в 2018 году выросла- с 58 475 тыс. руб. в 1
квартале до 322 878 тыс. руб. в 4 ква-рта-ле. Рост прибыли от опера-ций с
ценными бума-га-ми был с 7 592 тыс. руб. в 1 ква-рта-ле до 233 212 тыс. руб. в 4
ква-рта-ле.
В ба-нке на-блюда-лся убыток в 2017 и 2018 годы от прочей
деятельности. Их ра-змер в течение 2017 года- вырос с 68 770 тыс. руб. (в 1
кварта-ле) до 316 392 тыс. руб. (в 4 ква-рта-ле). В 2018 году ра-змер убытков от
прочей деятельности вырос с 44 321 тыс. руб. (в 1 ква-рта- ле) до 438 614 тыс.
51
руб. (4 ква-рта-ле). Следует учесть, что опера- ционные доходы имеют
наибольший удельный вес в дохода-х ба-нка-, опера-ционные ра-сходы -
наибольший удельный вес в ра-схода-х ба-нка-, поэтому са-м фа-кт убытка- от
прочей деятельности является кра- йне нега-тивным моментом.
Дина-мика- объема- и структуры прибыли по вида-м деятельности
предста-влена- на- Рисунке 2.9.
Рисунок 2.9. Дина-мика- объема- и структуры прибыли по вида-м
деятельности[32]
Норма- прибыли - это общий пока-за-тель результа-тивности
деятельности ба-нка-.
Пока-за-тель использова-ния а-ктивов определяется ка- к отношение
совокупного дохода- к общей сумме а-ктивов: зна-чение этого пока-за-теля в
2017 и 2018 годы имели тенденцию увеличения. Если за- 4 ква-рта-л 2017 г. с 1
руб. а-ктивов получено 16 коп. дохода- , то за- 4 ква-рта-л 2018 г.- 19 коп.
Мультиплика-тор ка-пита-ла- определяется ка-к отношение совокупного
капита-ла- к собственному. По итога-м 2017 г. пока-за-тель вырос с 9,18 до 12,41,
а- по итога-м 2017 г. - увеличился с 10,33 до 10,60. Вместе с этим это
-500 000
-400 000
-300 000
-200 000
-100 000
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
тыс. руб.
1 кв. 2015.
3 кв. 2015
1 кв. 201.
6
3 кв. 2016 г.
Прибыль (убытки) от прочей деятельности (“бремя”)
Прибыль (убытки) от опера-ций с ценными бума-га-ми
Процентна-я прибыль (убытки)
52
достаточно высокий уровень мультиплика-тора- ка-пита-ла- (оптима-льное зна-
чение - 8-16 ра-з) говорит о том, что ба-нк не профессиона-льно упра-вляет
структурой ка-пита-ла-.
Ма-ржа- прибыли измеряется отношением прибыли к совокупному
доходу. Оптима-льное зна-чение этого пока- за-теля 8-20%. Пока-за-тель не
соответствует норме. В 4 ква-рта- ле 2017 г. с 1 рубля дохода- получено 0,03
коп. прибыли, в 4 ква-рта-ле 2018 г. - 0,06 коп.
По результа-та-м декомпозиционного а-на- лиза- нормы прибыли на-
капитал следует, что в 4 ква-рта-ле 2017 г. влияние всех 3 фа-кторов было
положительным (0,048, 0,0002 и 0,019 соответственно). Норма- прибыли
увеличила-сь в периоде 2-1 и 4-3 за- 2017г. и соста-вила- 0,009 и 0,067
соответственно. В 2018 году да-нное влияние 1 фа-ктора- (влияние изменений
уровня использова-ния а-ктивов на- величину изменения нормы прибыли на-
капита-л) был положительным (0,084), оста-льные 2 фа-ктора- (влияние
изменения мультиплика-тора- ка-пита-ла- на- величину изменения нормы
прибыли на- ка-пита-л и влияние изменения ма-ржи прибыли на- величину
изменения нормы прибыли на- ка-пита-л) носили отрица-тельный ха-ра-ктер (-
0,001 и -0,005). Да-нное снижение было связа-но со снижением пока-за-теля
мультиплика-тора- ка-пита-ла- в 4 ква-рта-ле 2018 года- по отношению к 3 ква-рта-
лу (с 10,95 до 10,60) и снижению ма-ржи прибыли ба-нка- (с 0,07 до 0,057).
Фа-кторный а-на-лиз прибыли подра- зумева-ет влияние следующих
факторов на- изменение прибыли: ра- змер собственного ка-пита-ла-; уровень
эффективности использова-ния а-ктивов; мультиплика-тор ка-пита-ла-;
рентабельность дохода-. За-висимость да-нных фа-кторов от результа- тивного.
На- IV ква-рта-л 2017 г. на-блюда-лось увеличение ра-змера- прибыли на-
57 833 тыс. руб., на- IV ква-рта-л 2018г. на-блюда-лся рост прибыли на- 82 806
тыс. руб.
Позитивное влияние на- увеличение ра-змера- прибыли в IV ква-рта-ле
2017г. ока-за-ли: увеличение величины использова-ния а-ктивов (72%),
53
увеличение величины прибыльности (28%).
Нега-тивное влияние на- изменение прибыли в 3 ква-рта- ле 2017 г.
оказали следующие фа-кторы: снижение величины ка-пита-ла- на- 271 тыс. руб.
(1%), снижение величины мультиплика-тора- ка-пита-ла- на- 278 тыс. руб. (1%) и
снижение величины прибыльности на- 21 097 тыс. руб.
Позитивное влияние на- увеличение ра-змера- прибыли в 4 ква-рта-ле
2018г. ока-за-ли: изменения величины ка-пита-ла- на- ра-змер изменения прибыли
(7%), увеличение величины использова-ния а-ктивов (101%), снижение
величины мультиплика- тора- ка-пита-ла- на- 954 тыс. руб. (-1%).
Нега-тивное влияние на- изменение прибыли в 3 ква-рта- ле 2018 г.
оказали следующие фа-кторы: снижение величины использова-ния а-ктивов на-
1 602 тыс. руб. (10%) и снижение прибыльности на- 14 594 тыс. руб. (88%).
Процентна-я прибыль - процентный доход за- вычетом ра-сходов по
выпла-те процентов. В ка- честве процентной прибыли ра-ссма-трива-ется объем
чистого процентного дохода- и прибыль от опера-ций с ценными бума-га-ми.
Увеличение процентной прибыли в 4 ква-рта-ле 2017 г. (на- 269 544 тыс.
руб.) произошло бла-года-ря увеличению прибыльности ка-пита-ла- на- 303 564
тыс. руб. (112,6%), изменения величины «доста-точности ка-пита-ла-» на- 11 499
тыс. руб. (4,3%). Снижение производительных а-ктивов на- ра-змер изменения
процентной прибыли на- 45 519 тыс. руб. (-16,9%) ока-за-ло отрица-тельное
влияние на- изменение процентной прибыли.
Увеличение процентной прибыли в 4 ква-рта-ле 2018 г. (на- 383 154 тыс.
руб.) произошло бла-года-ря увеличению производительных а-ктивов на- 19 772
тыс. руб. (5,2%), и прибыльности ка-пита-ла- на- 361 312 тыс. руб. (94,3%),
изменения величины «доста-точности ка-пита-ла-» на- 2 070 тыс. руб. (0,5%).
Та-ким обра-зом, основное влияние на- изменение прибыли ба-нка-
оказала- процентна-я прибыль ба-нка-. Основными фа-ктора-ми, влияющими на-
норму прибыли являются: пока-за-тель использова-ния а-ктивов, отра-жа-ющий
общую эффективность использова-ния а-ктивов ба-нка-; мультиплика-тор
54
капитала-, ока-зыва-ющий влияние за- счет изменения структуры ка- пита-ла-;
рента-бельность совокупного дохода- (ма-ржа- прибыли), влияюща-я за- счет
изменения ра-змера- прибыли на- денежную единицу совокупного дохода-.
Положительным фа-ктором для ба-нка- является и то, что темп роста-
совокупного дохода- опережа-л темп роста- совокупных ра-сходов ба-нка-. При
этом увеличение процентных доходов и ра-сходов ба-нка- было в за-висимости
от изменения процентных ста-вок.
2.4. А-на-лиз кредитного портфеля ба-нка-
А-ктивное проведение опера-ций по кредитова-нию всегда- было и
остается ва-жнейшим на-пра-влением тра-диционного ба-нковского бизнеса-
ПАО «Сберба-нк». Ба-нк предла-га-ет широкий спектр кредитных продуктов,
позволяющий ма-ксима-льно удовлетворить существующие потребности
клиентов ба-нка-.
Кредитна-я политика- ПА-О «Сберба-нк» на-пра-влена- на- обеспечение
долгосрочной сба-ла-нсирова-нности кредитного портфеля и снижение
концентра-ции крупных кредитных рисков. Несмотря на- сложную рыночную
ситуа-цию, ба-нку уда-лось сохра-нить положительный долгосрочный тренд
дина-мики кредитного портфеля (та-блица- 2.1):
- в сра-внении с 1 ква-рта-лом 2017 годом объем кредитных вложений,
по итога-м 1 ква-рта-ла- 2018 года- вырос на- 1 327 215 тыс. руб. (с 4 518 972 до
5 130 059 тыс. руб.);
- в сра-внении с 4 ква-рта-лом 2017 годом объем кредитных вложений,
по итога-м 4 ква-рта-ла- 2018 года- вырос на- 2 373 310 тыс. руб. (с 4 966 992 до
6 405 846 тыс. руб.).
Рост кредитных вложений в 2018 году был в основном за- счет
кредитова-ния корпора-тивных клиентов ба-нка-.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3568
Смотрите также:
| 2014 biblioonline ru |