Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО Сбербанк)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
1. Объем собственного капитала банка. Он непосредственно влияет на
возможность выдачи рисованных кредитов банком. Чем выше величина собст-
венных средств, тем более рискованные и длинные по времени кредиты банк
предоставляет клиентам.
2. Степень точности оценивания величины риска и прибыльности креди-
тов, предоставляемых банком. Чем тщательнее и правильнее будет проводиться
данная оценка, тем выше благосостояние и финансовая устойчивость банка.
3. Степень стабильности депозитов. Учет данного фактора необходим,
если случатся непредвиденные колебания спроса, то есть на случай если все
клиенты захотят закрыть имеющиеся депозиты.
4. Экономическая ситуация в стране. Этот фактор оказывает прямо про-
порциональное влияние на деятельность банков. Изменение соотношения спро-
са и предложения на рынки, стабильность экономической ситуации и уровень
инфляции – все эти данные определяют доверие клиентов к банку, их желание
оформления кредитных продуктов, что, непосредственно определяет кредит-
ную политику банка.
5. Денежно-кредитная политика органов государственной власти. Анализ
данных позволяет оценить степень расширения или сокращения банковского
сектора в будущем, увеличение или уменьшение нормативов обязательных ре-
зервов, рост или снижение ставки процента.
6. Квалификационные навыки банковского персонала. Именно этот пока-
затель влияет на качество обслуживания клиентов, разносторонность направле-
ний кредитной политики банка, и эффективность ее проведения
29
.
В России отношение к разработке кредитной политики до сих пор неод-
нозначно, некоторые российские банки подходят к этому вопросу формально:
они определяют лишь текущие цели в области кредитования, не связывают их
со стратегическими задачами банка и не проводят необходимые исследования
29
Петрушина О. В., Фатеева С. А. Кредитная политика коммерческого бака и ее формирование // Инновацион-
ная деятельность в модернизации АПК: материалы МНПК студентов, аспирантов и молодых ученых, 2017. – С.
341.
20
рынка. Такие банки, как правило, проводят слишком рискованную кредитную
политику.
Комплексная оценка ресурсного потенциала региона, на территории ко-
торого хозяйствующий субъект осуществляет свою деятельность, является
важным аспектом в области любых его стратегических разработок
30
, в том чис-
ле подобный подход актуален для банков при разработке ими стратегии дея-
тельности на рынке кредитных услуг. Решением подобных вопросов в области
изучения различных отраслей экономики занимается аналитическое подразде-
ление коммерческого банка, которое осуществляет мониторинг и анализ на по-
стоянной основе. Наиболее привлекательными для банков с точки зрения пре-
доставления кредитов являются стабильные отрасли с быстрой оборачиваемо-
стью капитала, которых на сегодняшний день очень мало, поэтому банки осу-
ществляют свою деятельность в условиях повышенного риска, поэтому банки
формируют резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной
к ней задолженности согласно Положению Центрального Банка Российской
Федерации «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
31
.
Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20 % обязательств кре-
дитной организации и могут быть дифференцированными для банков с универ-
сальной лицензией, банков с базовой лицензией и небанковских кредитных ор-
ганизаций. В случае невыполнения данного требования банк рискует лишиться
лицензии, о чем свидетельствует Федеральный закон «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)»
32
.
Спрос на кредит со стороны населения, уровень конкуренции в том или
ином районе, способность банка искать клиентов-заемщиков и поддерживать с
ними сотрудничество, наличие ресурсов у кредитной организации – все это
30
Бушуева М. А., Масюк Н. Н., Брагина З. В. Концептуальные основы построения бизнес-модели регионально-
го кластера как инновационной сетевой экосистемы // Азимут научных исследований: экономика и управление.
− 2017. − Т. 6. − № 2 (19). − С. 39.
31
Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П (ред. от 26.12.2018) «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» //
Вестник Банка России, № 65-66, 04.08.2017.
32
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 02.08.2019) «О Центральном банке Российской Федера-
ции (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.08.2019) // Парламентская газета, № 131-132, 13.07.2002.
21
влияет на выбор локации, которую хочет обслуживать банк, осуществляя свою
деятельность. Рост валового внутреннего продукта, уровень темпов инфляции
также можно отнести к внешним факторам, влияющим на приоритеты деятель-
ности банка на кредитном рынке.
В основе кредитной политики обязаны лежать два самых главных прин-
ципа: доходность и надежность размещения средств. Консервативная кредитная
политика, которая проводится банком, и опыт работы, который был получен на
рынке кредитных услуг, необходим для того, чтобы банк мог совмещать увели-
чение кредитного портфеля с высоким уровнем его надежности. Центральный
Банк Российской Федерации систематически осуществляет надзор за соблюде-
нием банковского законодательства всеми кредитными организациями, а также
контроль за соблюдением его нормативных актов.
Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпо-
сылки эффективной работы персонала банка (понимание приоритетов, целей,
инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и органи-
зует усилия персонала, сокращает вероятность ошибок и принятия нецелесооб-
разных решений. Как основа получения прибыли коммерческого банка, кре-
дитная политика организует управление направленностью работы данной фи-
нансовой организации и определяет приоритеты в процессе развития кредит-
ных отношений и функционирования кредитного процесса.
Профессиональное управление кредитным портфелем позволяет миними-
зировать и диверсифицировать кредитный риск, улучшить показатели кредит-
ной деятельности, а также дает банку возможность наращивать объемы креди-
тования и улучшать структуру кредитного портфеля. Соблюдение изложенных
принципов и этапов формирования кредитной политики позволит коммерче-
скому банку эффективно организовать процесс размещения денежных средств
и в полной мере достичь поставленных целей.
1.2. Нормативно-правовое регулирование и организация
кредитной деятельности коммерческого банка
В нормативно-правовом аспекте кредитование характеризуется тем, что
22
отсутствует единое законодательство, которое компенсируется большим объе-
мом нормативно-правовых актов, которые можно классифицировать по сле-
дующим отраслям права:
1) конституционно-правовое,
2) гражданско-правовое,
3) финансово-правовое,
4) административно-правовое,
5) уголовно-правовое.
В Конституции закреплены основы банковской деятельности, которые
содержаться в статье 71, согласно которой финансовое, валютное, кредитное,
таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, фе-
деральные экономические службы, включая федеральные банки, находятся
введении Российской федерации
33
. И именно от всех выше перечисленных сфер
и зависит экономическая жизнь страны, а также возможность государства вли-
ять на кредитные отношения.
В банковском законодательстве Российской Федерации, основным нор-
мативно-правовым актом, регулирующим кредитование, является Гражданский
кодекс Российской Федерации часть 2, в котором предусмотрены различные
нормы, правила о сделках и договорах, их формах, условиях и порядке заклю-
чения, обязанности заемщика и последствия утраты обеспечения обязательств
заемщика. А в параграфе 2 содержатся статьи о кредите и кредитном договоре
(статьи 819-821)
34
.
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990
№ 395-1, который является основным документом, регулирующим создание и
деятельность организаций, способных осуществлять банковское кредитование на
всей территории Российской Федерации
35
. ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 «О бан-
33
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок,
внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от
5. 02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) [Электронный ресурс] // СЗ РФ, 04.08.2014. № 31, ст. 4398.
34
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 2) от 26 ноября 2001 года № 146-ФЗ (с изм. и доп.) [Элек-
тронный ресурс] // СЗ РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.
35
Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.) [Текст]:
федер. закон: [принят Гос. Думой 8 февр. 1998 г.]. // СЗ РФ, 05.02.1996, № 6, ст. 492.
23
ках и банковской деятельности» является одним из важнейших и основных за-
конов, которые регулирует кредитные отношения. Во-первых, в нем определе-
ны все банковские операции, в частности размещение денежных средств от
своего имени и за свой счет, то есть предоставление кредитов юридическим и
физическим лицам. В законе указываются положения и требования к осуществ-
лению деятельности кредитными организациями, виды, порядок осуществления
банковских операций и сделок и защиты интересов клиентов кредитных орга-
низаций.
Процентные ставки по кредитам регулируются статьей 29 данного закона.
Например, сказано, что кредитные организации не могут в одностороннем по-
рядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их определения. По
кредитному договору, который заключен с заемщиком, кредитная организация
не имеет права в одностороннем порядке сократить срок действия этого дого-
вора, увеличить размер процентов и изменить порядок их определения, возна-
граждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных феде-
ральным законом.
Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ оп-
ределяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирова-
ния, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с
этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности
создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также
принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной исто-
рии, заемщиками, органами государственной власти, органами местного само-
управления и Банком России
36
.
Стоит выделить особое место федеральному закону «О Центральном бан-
ке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ. Норматив-
ные акты Банка России также используются для регулирования отношений
банковского кредитования и для этого используют банковские обычаи, инст-
36
Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ (с изм. и доп.) «О кредитных историях». // СЗ РФ, 03.01.2005, №
1 (часть 1), ст. 44.
24
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3529