Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности банка (на примере Тверского ОСБ № 8607)
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
40
юридических лиц за год, доля средств юридических лиц в оплачиваемых
пассивах снизилась на 2,1 пункта и составила 45,8% (в связи со значительным
ростом привлеченных средств).
Основной прирост средств юридических лиц был сформирован за счет
остатков на текущих и расчетных счетах.
Источником привлечения кредитных ресурсов Тверского отделения
№8607 Сбербанка также являются средства головного отделения (прочие
привлеченные средства), остаток существенно не изменяется.
Отчет о финансовых результатах работы Тверского отделения №8607
Сбербанка представлен в таблице 8.
Таблица 8
Отчет о финансовых результатах Тверского отделения № 8607
Сбербанка, млн. руб.
№
п
/
п
Название статей
2015
2016
2017
1
Проценты, полученные по
предоставленным кредитам, депозитам и
иным размещенным средствам
5911
7511
9783
2
Прочие доходы (комиссии, штрафы)
3751
4081
5140
Итого доходы
9662
11592
14923
3
Проценты, уплаченные юридическим
лицам по привлеченным средствам.
1187
1205
1225
4
Проценты, уплаченные физическим лицам
по депозитам
2199
2351
3492
5
Расходы по привлеченным средствам в
головном отделении
222
250
334
6
Расходы на содержание аппарата
1651
1717
1965
7
Прочие расходы
1800
1226
1515
Итого расходы
7059
6749
8531
8
Прибыль
2603
4843
6392
Чистые процентные доходы учреждения за 2015 - 2017 гг. увеличились
почти в 1,6 раза - с 4303 млн. руб. до 6832 млн. руб. Рост произошел вследствие
увеличением процентных доходов по предоставленным кредитам физическим
лицам.
В составе прочих доходов отражается комиссионный доход, а также
полученные штрафы, пени, неустойки по договорам. Данные доходы составляют
41
в 2015 году – 39%, в 2016 году – 35%, в 2017 году – 34,45% от всей величины
доходов.
Таким образом, именно кредитные операции приносят подразделению
максимальную прибыль.
В структуре расходов выделяется статья под названием «Проценты,
уплаченные физическим лицам по депозитам». Доля этой статьи в 2015 г.
составила 31%, в 2016 г. – 34,8%, а в 2017 г. – 40,9%. Увеличение процентного
соотношения может быть обусловлено ростом величины вкладов или
удлиненением их срока, так как длинные вклады являются более дорогими.
Расходы по операциям с иностранной валютой на протяжении
рассматриваемого периода остаются стабильными и составляю в среднем 110
тыс. руб. в год.
Не менее значимая статья затрат - расходы на содержание аппарата, а в ее
составе - заработная плата. В 2015 году данная статья составляла 23,4%, в 2016 –
25,4%, в 2017 – 23,0%. Как видно, за последние два года расходы на содержание
аппарата не превышали процентов, уплаченных физическим лицам по
депозитам. В целом, данные две статьи в сумме составляют практически 70%
всех расходов.
Прибыль Отделения за исследуемый период постоянно увеличивалась: в
2016 г. по сравнению с 2015 г. она увеличилась на 2040 тыс. рублей, или почти в
1,8 раза, а в 2017 г. – еще на 1849 млн. рублей и составила 6492 млн. руб.
2.2 Анализ динамики и структуры кредитных операций банка
Кредитный портфель Тверского отделения №8607 Сбербанка РФ
представляет собой совокупность требований банка по предоставленным
кредитам.
В состав кредитного портфеля филиала входят следующие компоненты
(табл.9):
- кредиты организациям (юридическим лицам) и ИП;
- кредиты физическим лицам.
42
Таблица 9
Кредитный портфель Тверского отделения № 8607 Сбербанка
России, млн. руб.
Показатели
2015 г.
2016 г.
2017
г.
Изменение,
тыс. руб.
Изменение, %
2016
2017
2016
2017
Ссуды юриди-
ческим ли-
цам, в т.ч.
23 453 30 913 38 609 7 460 7 696 31,81 19,93
финансиро-
вание теку-
щей деятель-
ности
14 311 20 362 27 416 6 051 7 054 42,29 25,73
инвестицион-
ное и проект-
ное финанси-
рование
8 863 10 390 11 123 1 527 733 17,23 6,59
прочие требо-
вания
279 161 69 -118 -91 -42,40 -131,31
Ссуды физи-
ческим ли-
цам, в т.ч.
10 152 14 209 20 219 4 057 6 010 39,96 29,73
ипотечное
кредитование
4 785 7 474 11 153 2 689 3 679 56,20 32,99
автокредито-
вание
156 104 57 -53 -47 -33,65 -83,22
потребитель-
ские кредиты
5 211 6 631 9 010 1 420 2 378 27,25 26,40
Ссудный
портфель
банка
33 605 45 122 58 828 11 517
13
706
34,27 23,30
В 2017 г. общая ссудная задолженность увеличивается на 23,3%, что было
обусловлено ростом кредитов как юридических лиц на 19,9%, так и физических
лиц на 29,73%.
В структуре ссудной задолженности преобладают кредиты юридическим
лицам, доля которых на конец 2017 г. составила 65,63% Второе место занимают
кредиты, выданные частным гражданам (34,37%.)
Структура ссудной задолженности Тверского отделения №8607 Сбербанка
России схематично изображена на рисунке 4.
43
Рисунок 4. Структура ссудной задолженности за 2015-2017 год, %
Анализ структуры и динамики кредитного портфеля юридических лиц
банка показал, что в 2016 г. общая сумма ссудной задолженности увеличилась
на 11 517 млн.руб. (или на 34,27%),
Рост ссудной задолженности юридических лиц в 2017 г. был обусловлен
увеличением финансирования текущей деятельности хозяйствующих субъектов
на 7 054 млн.руб. (или на 25,73%), по инвестиционному финансированию – на
733 млн. руб. (или на 6,59%). Наибольшее снижение происходит по
кредитованию в рамках сделок в составе прочих требований - сумма
уменьшилась на 91 млн.руб. (или на в 2,3 раза).
Наибольший удельный вес в структуре ссудной задолженности
юридических лиц имеет финансирование текущей деятельности, при этом доля
данного вида кредитования увеличивается с 61,02% в 2015 году до 71,01% в 2017
году. Инвестиционное и проектное финансирование занимает 37,79% в 2015 году
и снижается к 2017 году до 28,81%.
Исследование структуры и динамики кредитов, выданных физическим
лицам показало, что в 2016 году продолжился рост ипотечного кредитования,
сумма которого увеличилась на 2 689 млн.руб. (или на 56,2%), в то время как
автокредитование замедлилось на 33,65%. В 2017 году ипотечное кредитование
продолжало расти, но меньшими темпами на 3 679 млн.руб. (или на 33%).
44
Потребительское кредитование возросло менее значительно - на 26,4%.
Автокредитование продолжило существенное снижение на 83,22%.
Ипотечное кредитование является приоритетным продуктом Сбербанка.
Его доля в структуре кредитов физическим лицам на конец 2017 года занимала
55,16% по сравнению с 2015 годом - 47,13%. Наименьшую долю в структуре
кредитного портфеля физических лиц банка на конец 2017 года заняло
автокредитование - 0,28% против 1,54% в 2015 году.
Операции кредитования юридических лиц в Тверском отделении № 8607
осуществляются в Отделе кредитования юридических лиц, который состоит из
трех секторов: сектор кредитования юридических лиц, сектор кредитования
малого бизнеса и сектор кредитования и финансирования инвестиционных
проектов.
Решение о предоставлении кредита принимается членами коллегиального
органа – Комитета по активно-пассивным операциям, путем большинства
голосов.
С целью снижения кредитного риска территориальным банком
ежеквартально устанавливается отделений лимит максимального размера риска
на одного или группу связанных заемщиков. По состоянию на 01.01.2018 данный
показатель равен 180 млн. руб.
Если у потенциального заемщика величина запрашиваемого кредита
превышает установленный лимит, инспекторами подготавливается кредитная
заявка, которая направляется на рассмотрение в головной офис.
Предоставление кредитов производится в рамках основных внутренних
нормативных документов отделения:
- 285-5р "Регламент кредитования юридических лиц и субъектов малого
предпринимательства"
- 931-3р "Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц и
субъектов малого предпринимательства"
- 1221-3р "Порядок кредитования субъектов малого предпринимательства"
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3574