Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности (на примере "Россельхозбанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
40
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2018г.
уменьшилась с 12,3% до 11,6% на 0,7%. При этом доля проченной
задолженности юридических лиц уменьшилась с 17,0% до 14,1% на 2,9%, а
доля просроченной задолженности физических лиц уменьшилась с 8,7% до
7,3% на 1,4%.
Анализ ссудной задолженности до вычета резервов на возможные
потери по кредитам в разрезе сроков, оставшихся до полного погашения АО
«Россельхозбанк» за 2016г.-2018г. представлен в таблице 13.
Таблица 13
Анализ задолженности в разрезе сроков, оставшихся до полного
погашения АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение, млн. руб.
Изменение (+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
До 30 дней
30,9
15,9
11,6
-15,0
-4,3
от 31 до 90 дней
18,4
14,7
23,2
-3,7
8,5
от 91 до 180 дней
21,8
20,7
12,6
-1,1
-8,1
свыше 181 дней
248,0
250,6
239,9
2,6
-10,7
Итого
319,1
301,9
287,3
-17,2
-14,6
По данным таблицы 13 можно сделать вывод, что в 2018г. в структуре
кредитного портфеля банка происходят изменения в сторону увеличения доли
долгосрочных кредитных размещений, доля среднесрочных кредитных
размещений уменьшается. Долгосрочные кредитные размещения являются
основными доходоприносящими ресурсами для банка, т.к. процентная ставка
по таким кредитам выше. В этой связи увеличение их доли свидетельствует об
увеличении уровня доходности банковских операций, и, как следствие, о росте
прибыли банка.
Таким образом, АО «Россельхозбанк» в 2018г. уменьшил выдачу
межбанковских кредитов и увеличил кредитование юридических и физических
лиц. Следует отметить, что просроченная задолженность по кредитам
юридических и физических лиц в АО «Россельхозбанк» увеличилась, при этом
доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2018г.
уменьшилась.
41
2.3. Анализ качества кредитного портфеля банка
Банк формирует резервы на возможные потери в соответствии с
Положением Банка России. Резерв на возможные потери по ссудам
формируется при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости
вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования
реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения). Резерв на
возможные потери по ссудам формируется по конкретной ссуде либо по
портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными
характеристиками кредитного риска.
Анализ резервов на возможные потери по ссудам АО «Россельхозбанк»
за 2016г.-2018г. представлен в таблице 14.
Таблица 14
Анализ резервов на возможные потери по ссудам
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Резерв, млрд. руб.
Изменение (+, -)
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018/
2017
Кредитные
организации
0,4
0,5
0,3
0,1
-0,2
Юридические лица
134,0
131,5
120,9
-2,5
-10,6
Физические лица
27,7
28,7
29,1
1,0
0,4
Итого
162,1
160,7
150,3
-1,4
-10,4
Наибольшая доля резервов за 2016г.-2018г. сформирована по кредитам
юридических лиц. Резервы на возможные потери по ссудам за 2018г. составили
150,3 млрд. руб., которые уменьшились на 10,4 млрд. руб. или на 6,5% по
сравнению с 2017г.
АО «Россельхозбанк» применяет формы обеспечения возврата кредита,
представленные на рис. 6. Способами обеспечения возврата кредитов для
кредитных организаций и юридических лиц в банке являются поручительство,
банковская гарантия, залог. Способами обеспечения возврата кредитов для
физических лиц в банке являются поручительство, залог в виде недвижимости
или транспортного средства.
42
Рисунок 6. Формы обеспечения возврата кредитов
в АО «Россельхозбанк»
Банк принимает различные виды обеспечения, такие как товарно-
материальные ценности (готовая продукция, сырье, товары в обороте),
оборудование, включая сельскохозяйственную технику, транспортные
средства, недвижимое имущество, земельные участки, объекты незавершенного
строительства, морские и иные суда, сельскохозяйственные животные,
продукцию будущего урожая сельскохозяйственных культур, имущество
приобретаемое в будущем, имущественные права, поручительства, банковские
гарантии, государственные гарантии РФ, муниципальные гарантии.
В качестве других мер, направленных на улучшение обеспечения, АО
«Россельхозбанк» требует страховать имущество, составляющее предмет
залога. Страхование имущества осуществляется страховыми организациями,
прошедшими аккредитацию в банке и заключившими соглашение о
сотрудничестве. Банк проводит мониторинг состояния залогового обеспечения
и анализ его структуры.
Политика Банка в области обеспечения исполнения обязательств
заемщика определяет:
Способы обеспечения возврата кредитов
в банке
Поручительство
Залог
Банковская гарантия
Потребительские кредиты –
обеспечиваются
поручительством
Для кредитных организаций и
юридических лиц
Для физических лиц
Ипотечные кредиты -
обеспечиваются приобретаемой
недвижимостью
Автокредиты - обеспечиваются
приобретаемым транспортным
средством
43
– порядок определения требуемого объема обеспечения;
– минимальные размеры залоговых дисконтов;
– меры по контролю за наличием и сохранностью предметов залога;
– требования к страхованию залогового имущества;
– процедуру оценки обеспечения: с привлечением независимых
оценщиков, а также силами квалифицированных работников профильного
подразделения Банка.
Кредитный риск – это риск возникновения у Банка убытков вследствие
неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом и /
или третьей стороной по договору финансовых обязательств в соответствии с
условиями договора (в т.ч. по операциям на финансовых рынках).
В состав кредитного риска АО «Россельхозбанк» также включает
кредитный риск контрагента – риск дефолта контрагента до завершения
расчетов по операциям с производными финансовыми инструментами и
сделкам РЕПО.
Управление кредитным риском направлено на поддержание
надлежащего качества кредитного портфеля за счет оптимизации отраслевой,
региональной и продуктовой структуры кредитного портфеля Банка,
реализации системных подходов к управлению кредитными рисками,
основанных на принципах осведомленности о риске, разграничении
полномочий по оценке и принятию риска, его мониторинга и контроля.
Банк управляет кредитным риском посредством выявления и оценки
рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных
кредитному риску, ограничения кредитного риска путем установления лимитов
или ограничений риска, структурирования сделок, мониторинга и контроля
уровня кредитного риска.
АО «Россельхозбанк» осуществляет отбор кредитных проектов исходя
из наличия реальных источников погашения кредита. Обязательной оценки
подлежат факторы риска, связанные с финансовым состоянием заемщика и
тенденциями его изменения, структурой собственности, деловой репутацией,
44
кредитной историей, состоянием сектора экономики и региона (в том числе в
отношении группы лиц, взаимосвязанных с заемщиком). При осуществлении
программ кредитования и инвестирования приоритет отдается
агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики,
функционирование, которых связано с обслуживанием потребностей
сельскохозяйственных товаропроизводителей. При этом риски отраслевой
концентрации кредитного портфеля регулируются:
– кредитованием всего цикла оборота сельскохозяйственной продукции
(производства, хранения, переработки и реализации конечному потребителю);
– разной специализацией заемщиков в разных регионах;
– типичным для производителей сельскохозяйственной продукции
сочетанием в одном хозяйстве нескольких видов производств;
– объемом риска на одного заемщика.
Применяемые инструменты по снижению кредитного риска в АО
«Россельхозбанк»:
– принятие ликвидного обеспечения, поручительства и гарантий;
– заключение генеральных соглашений, регулирующих порядок
предоставления обеспечения;
– ценообразование с учетом принимаемого кредитного риска.
Методы снижения кредитного риска в АО «Россельхозбанк» по
кредитам представлены в таблице 15.
Таблица 15
Методы снижения кредитного риска в АО «Россельхозбанк»
Показатель
Значение,
млрд. руб.
Измене
ние
(+,-)
Темп
роста, %
2017г.
2018г.
Балансовая стоимость необеспеченных
кредитных требований
1 831,4
2 190,5
359,1
119,6
Всего балансовая стоимость
обеспеченных кредитных требований
134,4
114,1
-20,3
84,9
в т.ч. Обеспеченная часть
59,6
13,2
-46,4
22,1
Всего балансовая стоимость кредитных
требований, обеспеченных
финансовыми гарантиями
21,6
19,7
-1,9
91,2
в т.ч. Обеспеченная часть
6,9
6,3
-0,6
91,3
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3450