Дипломная работа: Анализ кредитной деятельности (на примере "Россельхозбанка")
Внимание! Если размещение файла нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам
45
В таблице 15 раскрыта информация об инструментах снижения
кредитного риска, применяемых Банком в целях снижения требований к
капиталу в соответствии с Инструкцией № 180-И.
При оценке уровня риска и создании резервов применяются два подхода
- портфельный и индивидуальный.
Подходы к оценке уровня риска в АО «Россельхозбанк» представлены
на рис. 7.
Рисунок 7. Подходы к оценке уровня риска в АО «Россельхозбанк»
Индивидуальный подход: каждый элемент оценивается индивидуально с
формированием индивидуального резерва. Индивидуальный подход к оценке
риска экономически целесообразен и используется для крупных ссуд и ссуд,
имеющих индивидуальные признаки обесценения. Процент резерва,
соответствующий определенной категории риска, определяется внутренними
документами Банка.
Оценка индивидуальных рисков контрагентов по сделкам в АО
«Россельхозбанк» проводится:
– по корпоративным клиентам, банкам, субъектам малого бизнеса,
странам, субъектам РФ, муниципальным образованиям, страховым и
лизинговым компаниям: на основе системы кредитных рейтингов, а также
путем построения моделей прогнозных денежных потоков или иных важных
Подходы к оценке уровня риска в АО «Россельхозбанк»
Индивидуальный подход
Портфельный подход
Проводится
1) по корпоративным клиентам: на основе
системы кредитных рейтингов, а также
путем построения моделей прогнозных
денежных потоков или иных важных
показателей;
2) по физическим лицам и субъектам
микробизнеса: на основе скоринговой
оценки платежеспособности контрагента.
Проводится
в целом по портфелю, исходя
из накопленной статистики и
динамики просроченной
задолженности и прочих
факторов риска, без анализа
отдельно взятых ссуд.
46
показателей;
– по физическим лицам и субъектам микробизнеса: на основе
скоринговой оценки платежеспособности контрагента в соответствии с
правилами Банка и экспресс-оценкой.
Портфельный подход: оценка уровня риска производится в целом по
портфелю, исходя из накопленной статистики и динамики просроченной
задолженности и прочих факторов риска, без анализа отдельно взятых ссуд. В
основе подхода лежит признак однородности рассматриваемых элементов, при
котором делается предположение, что каждая конкретная ссуда не несет в себе
риска обесценения, обесценению подвергается весь портфель в совокупности.
Процент резерва, соответствующий определенной категории риска,
определяется внутренними документами Банка.
На индивидуальном уровне управления кредитным риском проводится
анализ, оценка и обоснованное снижение рисков по определенной сделке.
Оценка платежеспособности физического лица проводиться на
основании изучения кредитной истории заемщика при помощи бюро
кредитных историй и по финансовым показателям (справки о доходах)
физического лица.
В результате проведения анализа платежеспособности физического лица
определяются возможности клиента производить платежи в погашение
основного долга и процентов, а поручителя – осуществлять их в случае
неплатежеспособности основного заемщика и принимается решение
сотрудниками банка о возможности предоставления кредита заемщику.
Банк увеличил объемы кредитования приоритетных отраслей и
сегментов отечественной экономики, удержал лидирующие позиции в
финансировании сезонных работ, продемонстрировал опережающие темпы
роста бизнеса по сравнению с показателями российской банковской системы в
целом, сохранив при этом консервативные подходы в управлении рисками.
Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с
использованием четырех основных коэффициентов: коэффициент покрытия;
47
коэффициент просроченных платежей по основному долгу; коэффициент
невозврата; коэффициент обеспечения.
Рассчитаем вышеперечисленные коэффициенты на основании данных
АО «Россельхозбанк» в таблице 16.
Таблица 16
Оценка кредитного портфеля
АО «Россельхозбанк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Значение
Изменение (+,-)
2016г.
2017г.
2018г.
2017 /
2016
2018 /
2017
Кредитный портфель, млрд.
руб.
2 306,6
2 446,5
2 469,9
139,9
23,4
Резерв на возможные потери,
млрд. руб.
162,1
160,7
150,3
-1,4
-10,4
Просроченная
задолженность, млрд. руб.
319,1
301,9
287,3
-17,2
-14,6
Объем обеспечения по
кредитам, млрд. руб.
51,2
66,5
19,4
15,3
-47,1
Задолженность по сумме
основного долга, списанная
из-за невозможности
взыскания, млрд. руб.
6,2
10,8
17,4
4,6
6,6
Коэффициент покрытия
0,07
0,07
0,06
0,0
-0,1
Коэффициент просроченных
платежей
0,14
0,13
0,12
-0,01
-0,01
Коэффициент обеспечения
кредитов
0,02
0,03
0,01
0,01
-0,02
Коэффициент невозврата
основной суммы долга
0,003
0,004
0,007
0,002
0,003
По данным таблицы 16 сделаны выводы:
1) Коэффициент покрытия за 2018г. показывает, что 6% резерва
приходится на один рубль кредитного портфеля. Данный коэффициент в 2018г.
уменьшился на 1% по сравнению с 2017г. Уменьшение данного показателя
является положительной стороной деятельности банка, т.к. свидетельствует об
увеличении риска, т.е. риска невозврата или просрочки платежа по банковской
ссуде.
2) Коэффициент просроченных платежей имеет снижающую динамику,
что свидетельствует об эффективной политике банка в части сопровождения
кредитной сделки и является позитивной характеристикой для банка. Данный
коэффициент за 2018г. показывает, что 12% просроченных платежей по
48
основному долгу приходится на один рубль кредитного портфеля.
Коэффициент просроченных платежей за 2018г. уменьшился на 1,0% по
сравнению с 2017г.
3) Коэффициент обеспечения кредитов за 2018г. показывает, что 1%
обеспечения возвратности кредитов приходится на один рубль кредитного
портфеля. Сумма обеспечения в АО «Россельхозбанк» не превышает сумму
выданного кредита на величину начисленных по кредиту процентов и
возможных прочих расходов, связанных с возвратом кредита, поэтому
величина коэффициента обеспечения не превышает единицу.
4) Коэффициент невозврата основной суммы долга в течение
анализируемых периодов увеличился. Увеличение коэффициента произошло за
счет роста списанной задолженности из-за невозможности взыскания на фоне
слабо растущего качественного кредитного портфеля, что является
отрицательным результатом и в краткосрочной перспективе может привести к
банкротству банка. Темпы прироста величины кредитного портфеля не
превышают темпы прироста величины списанной задолженности.
Таким образом, коэффициент просроченных платежей, коэффициент
обеспечения, коэффициент покрытия снижаются, при этом увеличивается
коэффициент невозврата основной суммы долга, то можно сделать вывод о
росте кредитного риска в процессе ведения банком кредитной деятельности.
Анализ данных коэффициентов в АО «Россельхозбанк» говорит, о
необходимости проведения контроля банком и реализации различных
мероприятий по снижению уровня риска на достаточном для него уровне.
Кредитный процесс в АО «Россельхозбанк» регламентируется
нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования.
Порядок предоставления кредита разрабатывается и излагается в руководстве
по кредитной политике и охватывает такие стороны как подачу заявки на
кредит, обработку заявки, процесс кредитного анализа, общие правила ведения
кредитных файлов, обмен кредитной информацией с другими банками и
поставщиками.
49
По второй главе сделан вывод, что АО «Россельхозбанк» предоставляет
кредиты юридическим и физическим лицам в соответствии с разработанными
нормативными документами, устанавливающими порядок кредитования.
Одним из основных финансовых рисков в деятельности АО «Россельхозбанк»
является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения
заемщиками Банка своих обязательств. АО «Россельхозбанк» применяет
следующие формы обеспечения возврата кредита: поручительство, банковская
гарантия, залог. Также банк формирует резервы на возможные потери по
ссудам в соответствии с Положением Банка России, применяет методы оценки
заемщиков, которые утверждены кредитной политикой банка. Ссудная
задолженность клиентов банка за 2018г. увеличилась, при этом кредиты
юридическим лицам занимают более 73% кредитного портфеля банка. Следует
отметить, что просроченная задолженность по кредитам уменьшилась, также
как и доля просроченной задолженности в общей сумме задолженности.
Источник: https://baza.diplomsite.ru/previewfile/3450